يجلب فصل الربيع العديد من الأشياء ، من الاستحمام إلى زقزقة الطيور والطقس الأكثر دفئًا. كما يشير أيضًا إلى أن موسم الضرائب يحل علينا مرة أخرى. 
كل عام ، يقضي 140 مليون دافع ضرائب في الولايات المتحدة ساعات لا تحصى في جمع الإيصالات والكشوف ، وملء مجموعة متنوعة من الجداول والنماذج ، وتقديم 1040s الخاصة بهم ومختلف المستندات الداعمة الأخرى إلى الإيرادات الداخلية خدمة. الموعد النهائي هذا العام هو 18 أبريل.
بصفتي خبيرًا اقتصاديًا ، تساءلت عما إذا كان عبء الإيداع الضريبي هذا يؤدي إلى دفع ضرائب أكثر مما ينبغي. ماذا وجدت أمر مثير للدهشة تمامًا ويجب أن يكون مزعجًا بشكل خاص لأولئك منكم ما زلت لم تتقدم.
تم نشر هذه المقالة في الأصل المحادثة. إقرأ ال المقالة الأصلية بواسطة يوسف البنزرتي، أستاذ مساعد في الاقتصاد بجامعة كاليفورنيا ، لوس أنجلوس
اختيار الخصومات
تمثل ضرائب الدخل أكبر مصدر لإيرادات الضرائب للحكومة و تنطوي على حوالي 1.54 تريليون دولار أمريكي، أو 8.3 في المائة من الناتج المحلي الإجمالي ، يتم تحويلها من محافظنا إلى الخزانة الفيدرالية كل عام.
يُظهر البحث في تكاليف معاملات الادخار أن الناس كثيرًا ما يتركون الأموال على الطاولة ، مثل in
يمكن لممولي الضرائب الفرديين اختيار ما إذا كان سيتم تفصيل الخصومات ، مثل العطاء الخيري أو فائدة الرهن العقاري ، أو المطالبة بخصم قياسي. يتطلب التفصيل بعض الجهد ولكن يمكن أن يوفر وفورات ضريبية كبيرة. يؤدي اختيار الخصم القياسي إلى توفير الوقت ولكن قد ينتج عنه علامة تبويب ضريبية أكبر.
لقد استغلت هذا الخيار لتقدير تكاليف إيداع الضرائب. وهذا يعني أنه في حالة عدم وجود تكاليف الامتثال ، فمن المفترض أن يقوم دافعو الضرائب بالتفصيل إذا كانت الفائدة من القيام بذلك أكبر من الصفر. إذا كانت هناك تكاليف ، فإن التفصيل يكون مفيدًا فقط إذا كان يقلل من فاتورة الضرائب بأكثر من تكلفة التفصيل.
ما تبقى على الطاولة
عندما يختار الأشخاص الخصم القياسي ، فإننا لا نعرف في الواقع مقدار المبلغ الذي كان بإمكانهم توفيره لو قاموا بتقسيمه إلى بنود.
للتغلب على هذه المشكلة ، قمت بفحص البيانات من عامين حيث كانت هناك زيادات كبيرة في الخصم القياسي: 1971 و 1988. لفهم السبب ، تخيل أن الخصم القياسي في العام الماضي كان 10000 دولار وزاد هذا العام إلى 15000 دولار. الآن سيتعين على دافعي الضرائب الذين لديهم خصومات إجمالية أعلى بقليل من 15000 دولار أن يقرروا ما إذا كانوا سيتحملون ألم التصنيف أو مجرد الذهاب مع الخصم القياسي.
بمقارنة النسبة المئوية لدافعي الضرائب التي تزيد بقليل عن الخصم القياسي قبل وبعد زيادة كبيرة في الخصم القياسي ، تمكنت من إعادة بناء توزيع ضائع فوائد. باختصار ، أظهر لي أن بعض دافعي الضرائب يختارون الخصم القياسي على الرغم من أن التفصيل كان سيوفر لهم المال ، مما أدى إلى بقاء 644 دولارًا في المتوسط على الطاولة.
بعد تقسيم النتائج حسب مستويات الدخل ، وجدت أن الأفراد الأكثر ثراء هم أكثر عرضة للتضحية بالمدخرات الضريبية من التفصيل لتجنب الوقت الذي سيستغرقه القيام بذلك. دفعتني الحسابات الإضافية إلى تقدير أن تفصيل الخصومات يُنظر إليه في المتوسط على أنه يستغرق 19 ساعة من الألم والجهد.
إجمالاً ، أستخدم هذا التحليل لتقدير عبء تقديم ضرائبنا. اتضح أنها تصل إلى حوالي 200 مليار دولار ، أو حوالي 1.2 في المائة من الناتج المحلي الإجمالي ، وهو أكبر بمرتين إلى ثلاث مرات من مقدرة سابقا.
هذا هو المكان الذي يزداد فيه الأمر سوءًا بالنسبة للمماطلين ، الذين يدفعون ثمن تأخير ما لا مفر منه. من خلال الانتظار حتى الموعد النهائي لدفع ضرائبهم ، وجدت أن الناس أكثر عرضة للتخلي عن تلك الخصومات المفصلة. ربما يكون ذلك بسبب افتقارهم للوقت. أو قد يكون ذلك بسبب أن التكلفة الزمنية المتصورة للبحث عن جميع الإيصالات والأوراق وإجراء جميع العمليات الحسابية لا يبدو أنها تستحق الجهد المبذول - حتى لو كان الأمر كذلك.
لماذا لا نصلح هذا؟
في حين العديد من البلدان حل هذه المشكلة ، والولايات المتحدة متأخرة. الحل لخفض تكاليف الامتثال بشكل كبير هو حل بسيط للغاية وغير مؤذٍ ، وهذا ما فعلته البلدان من الدنمارك إلى تشيلي.
اتضح أن دائرة الإيرادات الداخلية تعرف معظم المعلومات التي يتعين علينا إدخالها في عوائدنا - مثل الأجور وفوائد الرهن العقاري وضرائب الدولة وما إلى ذلك. - ويمكن أن ترسل إلينا المرتجعات المعبأة مسبقًا والتي يمكننا التحقق من دقتها والتوقيع عليها. قد تستغرق المحنة بأكملها أقل من ساعة.
لماذا لم نصل إلى هناك بعد؟ يقترح البعض أن صناعة إعداد الضرائب قد يكون لها علاقة بها ، لأن أي شيء يجعلها أسهل إلى حد كبير قد يكلفها مئات الملايين من الدولارات من العائدات.
على الرغم من أن برنامج الملفات المجاني التابع لمصلحة الضرائب الأمريكية قد جعله أبسط قليلاً ، إلا أنه لا يزال يتطلب الكثير من حفظ السجلات ، ونسبة دافعي الضرائب الذين يقدمون بالفعل مجانًا لا تزال منخفضة جدًا ، على أقل من 3 في المائة اعتبارًا من عام 2014.
إذا كان الكونجرس على وشك إجراء إصلاح لقانون الضرائب ، فيجب أن يكون خفض تكاليف الامتثال على رأس قائمة مهامه - وهو أمر يجب مراعاته وأنت تتألم بشأن ضرائب هذا العام.
