سواء كانت مفاجأة أو قادمة لفترة طويلة ، فإن فسخ الزواج يغير كل جانب من جوانب حياتك - بما في ذلك كيفية تقديمك للضرائب. إذا كنت حصلت على مُطلّق في عام 2022 ، كل شيء بدءًا من حالة التسجيل (لقد ملأت W-4 جديدًا ، أليس كذلك؟) كيف تدعي أن المعالين يحتاجون إلى تعديل. علاوة على ذلك ، سيكون لديك أشياء مثل إعالة الطفل ، ودفعات النفقة ، وتقسيم الأصول للحساب أيضًا.
باختصار ، عندما تكون كذلك إيداع الضرائب بعد الطلاق ، هناك الكثير من العوامل التي يجب مراعاتها والكثير من الأسئلة التي يجب طرحها (هل أنت أعزب أو رب أسرة؟ هل يمكنك الاستفادة من الائتمان الضريبي للأطفال؟) لذلك ، للمساعدة في الحفاظ على المسار الصحيح لموسم الضرائب هذا وإعدادك لجميع الطرق التي تغيرت من وضعك ، إليك بعض النقاط الرئيسية التي يجب معرفتها.
1. ضبط حالة الايداع الخاصة بك
في حالة الطلاق ، فإن التغيير الأول والأكثر وضوحًا هو حالة التسجيل. يوفر IRS أربع حالات مختلفة للإيداع: تقديم متزوج بشكل مشترك ، تقديم متزوج بشكل منفصل ، رب الأسرة ، واحد. يمكن لمقدمي الضرائب المتزوجين اختيار أي منهم باستثناء شخص واحد.
بعد الانتهاء من الطلاق ، تقتصر خياراتك على ملف رئيس الأسرة والحفظ الفردي. إذا كنت منفصلاً قانونيًا ولكنك لم تطلق بعد ، فقد تتمكن من اختيار الزواج بشكل منفصل.
- أعزب
يجوز لدافعي الضرائب غير المتزوجين أن يتقدموا بصفتهم أعزب سواء كان لديهم معالون أم لا. بشكل عام ، سيقدم الوالد غير الحاضن لطفل الطلاق على أنه أعزب ما لم يكن هناك أطفال من زواج آخر يعيشون في منزلهم أكثر من بدوام جزئي.
توفر حالة الإيداع الفردي أقل خصم قياسي وأضيق أقواس ضريبية لأي من ملفات حالات التسجيل المتاحة مما أدى إلى ارتفاع الدخل الخاضع للضريبة وفرص أقل للائتمانات و الخصومات. إذا كنت مطلقًا ولم تربي أطفالًا لغالبية العام ، فستتم مطالبتك بتقديم طلب بصفتك أعزب.
- رب الأسرة
حالة ملف رئيس الأسرة محجوزة لدافعي الضرائب العازبين الذين لديهم على الأقل معال واحد ويدفعون ما لا يقل عن نصف تكاليف الصيانة لمنزل المعال. عادةً ما يكون هذا الوالد صاحب حضانة الأغلبية لأي أطفال من الزواج. للتأهل للحصول على ملف رب الأسرة ، يجب أن تكون أعزبًا قانونيًا أو ، في حالة الأزواج المنفصلين ، تعيش بشكل منفصل لمدة ستة أشهر على الأقل.
يقول ميلر: "ينتج عن هذا الوضع عادةً فاتورة ضريبية عامة أقل من التقديم بصفتك دافع ضرائب واحد ، لأنه يوفر خصمًا قياسيًا أكبر ومعدلات ضريبية أقل".
- متزوج الايداع بشكل منفصل
لاستخدام حالة الزواج المنفصل ، يجب أن تكون متزوجًا بشكل قانوني ولم تحصل على مرسوم الطلاق بموجب أمر النفقة المنفصلة بحلول 31 ديسمبر. يمكن للأزواج والأزواج المنفصلين الذين عاشوا بشكل منفصل لمدة نصف عام على الأقل ولكن بدون أمر فصل قانوني استخدام وضع الزواج المنفصل.
يقدم كل من الزوجين عائداته الخاصة ، ويبلغ فقط عن دخله ويطالب بائتماناته واستقطاعاته. هم وحدهم المسؤولون عن مسؤوليتهم الضريبية والمالك الوحيد لأي مبالغ مستردة.
تكون الأقواس الضريبية لأولئك الذين يختارون التقديم المتزوج بشكل منفصل أضيق من تلك الخاصة برب الأسرة ، مما يؤدي إلى ارتفاع الدخل الخاضع للضريبة. أيضًا ، إذا كنت تستخدم حالة التقديم المتزوج بشكل منفصل ، فستخسر القيمة الإجمالية للائتمانات والخصومات مثل استقطاعات فائدة القروض الطلابية و ال ائتمان رعاية الأطفال والمعالين، ويمكن فقط المطالبة بنصف الخصم القياسي وائتمان ضريبة الأطفال و الخصومات لمدخرات التقاعد مساهمات الحساب.
لا يوجد سوى عدد قليل من المواقف التي قد يكون من المفيد فيها استخدام الحالة Married Filing Separated ، لذا تأكد من مراجعة خبير الضرائب قبل اختيار هذه الحالة. يوفر IRS أداة مفيدة لمساعدتك تحديد حالة الإيداع الصحيحة لحالتك.
2. مطالبة المعالين
إن تحديد أي من الزوجين يدعي أي أطفال معالين هو الخطوة المهمة التالية في توضيح وضعك الضريبي بعد الطلاق.
لا تعترف مصلحة الضرائب الأمريكية بترتيبات وقواعد الحضانة المشتركة الوالد الحاضن على الوالد الذي رزق بالطفل معظم العام. إذا نام الطفل في منزل الأب لمدة 183 ليلة في العام وبيت الأم لمدة 182 ليلة في العام ، فإن الأب ، لأغراض الضرائب ، يعتبر الوالد الحاضن.
إذا كان هناك عدة أطفال ، يمكن لكل والد المطالبة برئيس الأسرة إذا كان بإمكانهم تقديم الوثائق الخاصة بكل طفل أمضى معظم العام مع أحد الوالدين أو الآخر ، وقدم هذا الوالد غالبية الأموال المالية يدعم.
الوالد الحاضن فقط هو الذي يحق له المطالبة بالاعتمادات والخصومات المعتمدة على المعالين. يعد حفظ السجلات المتعلقة بالزيارة أمرًا بالغ الأهمية لأن مصلحة الضرائب الأمريكية انتقائية للغاية عندما يتعلق الأمر بمن يدعي المعالين. فيما يلي بعض النقاط التي يجب وضعها في الاعتبار.
- لا يمكن ادعاء طفل على أنه معال من قبل شخصين مختلفين ما لم يتزوج هؤلاء الأشخاص ويقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا. لذلك ، إذا كنت أنت وزوجك السابق يطالبان بنفس الطفل باعتباره معالًا ، فسيتم إرجاع العائد الذي تم استلامه للمرة الثانية.
- إذا كنت تدفع المصاريف الطبية لطفلك، قد تكون هذه النفقات قابلة للخصم حتى لو لم يتم اعتبارك الوالد الحاضن.
- إذا لم تتمكن أنت وزوجك من الاتفاق على هوية الوالد الوصي ، فإن مصلحة الضرائب لديها قاعدة كسر التعادل تسمح الوالد الذي لديه أعلى دخل إجمالي معدل للمطالبة بالطفل والتأهل للحصول على ائتمانات تعتمد على المعالين و الخصومات.
3. إجراء الاستقطاعات
يؤدي ادعاء المعال إلى فتح العديد من الائتمانات والخصومات القيمة المتاحة للوالد الحاضن.
- ائتمان ضريبي للأطفال
لجنة مكافحة الإرهاب هي ائتمان يصل إلى 2000 دولار لكل طفل مؤهل. قال ميلر: "للتأهل ، يجب أن يكون الطفل مواطنًا أمريكيًا ، أو مواطنًا ، أو أجنبيًا مقيمًا ، ويجب أن يكون تابعًا لك". "يبدأ الائتمان في الإنهاء التدريجي لدافعي الضرائب ذوي الدخل المرتفع".
- ائتمان الدخل المكتسب (EIC)
EIC هو ائتمان ضريبي لدافعي الضرائب من ذوي الدخل المنخفض إلى المتوسط الذين لديهم أطفال. قال ميلر: "بشكل عام ، يحق للوالد الذي يعيش معه الطفل الجزء الأكبر من العام أن يطالب برخصة التأمين الصحي". "ومع ذلك ، إذا كان الطفل يعيش مع كل من الوالدين لعدد متساو من الأيام خلال العام ، يتم تطبيق قواعد كسر التعادل. بموجب هذه القواعد ، يحق للوالد صاحب الدخل الإجمالي المعدل الأعلى (AGI) المطالبة بالائتمان ".
- ائتمان ضريبي للأطفال والمعالين
يوفر CDCC لدافعي الضرائب ائتمانًا لنسبة مئوية من نفقات رعاية الأطفال التي يتم تكبدها أثناء العمل أو البحث عن عمل. قال ميلر: "بشكل عام ، يحق للوالد الذي يدعي أن الطفل معالًا أن يطالب بالائتمان". "ومع ذلك ، إذا كان الطفل يقضي وقتًا متساويًا مع كل من الوالدين ، فيحق للوالد الذي لديه AGI أعلى [قاعدة كسر التعادل] المطالبة بالائتمان."
4. معرفة مدفوعات الدعم المالي
تتعامل مصلحة الضرائب الأمريكية مع مدفوعات إعالة الطفل ونفقة الزوجة بشكل مختلف عندما يتعلق الأمر بالضرائب ، لذلك من المهم الاحتفاظ بسجلات مفصلة للمبالغ المدفوعة والمستلمة في كل فئة.
- دعم الطفل
مدفوعات إعالة الطفل المقدمة من الوالد غير الحاضن إلى الوالد الحاضن ليست معفاة من الضرائب ، والمدفوعات التي يتلقاها الوالد الحاضن من الوالد غير الحاضن لا تخضع للضريبة. لا ينبغي إضافة مدفوعات إعالة الطفل المستلمة إلى دخلك السنوي عند تحديد الدخل الإجمالي المعدل.
مدفوعات دعم الطفل محايدة من الضرائب وتعتبر ، بالنسبة للدافع ، كمصروفات معيشية. يمكن للوالد غير الحاضن اقتطاع بعض النفقات الطبية التابعة ، ولكن هذه خصومات مفصلة وتعتبر منفصلة عن مدفوعات إعالة الطفل.
- النفقة
كانت مدفوعات النفقة معفاة من الضرائب بالنسبة للدافع ولم تكن بحاجة إلى الإبلاغ عنها من قبل المستلم. منذ السنة الضريبية 2019 ، لم يعد هذا هو الحال.
بالنسبة لحالات الطلاق التي تم الانتهاء منها خلال أو بعد السنة الضريبية 2019 ، فإن النفقة غير معفاة من الضرائب من قبل دافعها ، ولا يُطلب من المستلم دفع ضرائب على أي نفقة أو مدفوعات دعم الزوجية المستلمة.
ليس هذا هو الحال بالنسبة لحالات الطلاق التي تم الانتهاء منها قبل عام 2019 - المدفوعات معفاة من الضرائب من قبل الدافع ، ويجب على المستلم الإبلاغ عن المدفوعات كدخل خاضع للضريبة.
إذا طُلب منك الإبلاغ عن النفقة (تم الانتهاء من طلاقك قبل عام 2019) ، فافعل ذلك في الحقل المناسب في برنامج الإعداد الضريبي الخاص بك. إذا لم يكن هناك حقل للنفقة ، أدخله كدخل آخر.
5. تقسيم الممتلكات والأصول
عادة ما يتم تقسيم ممتلكات الزوجين أو نقلها بين الزوجين قبل الانتهاء من الطلاق ويتم تحديده في اتفاقية الطلاق. يجوز للمنازل والأصول الأخرى تغيير الأسماء أو بيعها ، وتقسيم العائدات أو الاحتفاظ بها من قبل أحد الزوجين. الإبلاغ عن هذه العائدات ضروري في بعض الحالات ، ولكن ليس كلها.
قال ميلر: "نقل الملكية بين الزوجين كجزء من تسوية الطلاق لا يخضع للضريبة بشكل عام". "ومع ذلك ، إذا كان التحويل ينطوي على ممتلكات مقدرة ، مثل الأسهم أو العقارات ، فقد يدين الزوج المستلم بضريبة أرباح رأس المال إذا قام ببيع العقار."
إذا قررت أنت وزوجك ، كجزء من اتفاقية الطلاق الرسمية ، بيع مسكنك الأساسي ، فقد تضطر إلى دفع ضريبة أرباح رأس المال على عائدات البيع. يسمح قانون الضرائب الحالي لك ولحبيبك السابق باستبعاد ما يصل إلى 250000 دولار من المكاسب قبل فرض ضرائب على العائدات.
يلعب تقسيم مدخرات التقاعد دورًا أيضًا عندما تقدم ضرائب بعد الطلاق. ببساطة صرف 401 (ك) أو حساب الجيش الجمهوري الأيرلندي لتقسيم الأموال مع زوجتك فكرة سيئة. ترى مصلحة الضرائب أن ذلك بمثابة سحب ، وتخضع هذه الأموال لضريبة أرباح رأس المال.
يوفر IRS حلاً يسمى أمر العلاقات المنزلية المؤهل ، والذي يسمح بالاستلام وصول الزوج إلى أموال التقاعد دون أن يتعثر الزوج الذي يدفع فاتورة ضريبية على التحويل.
عند تقديمك للضرائب ، يجب الإبلاغ عن العائدات الخاضعة للضريبة من تقسيم الممتلكات على أنها "دخل آخر" إذا لم يتم توفير حقل معين في برنامج الإعداد الضريبي الخاص بك.
***
لذا ، ها أنت ذا. الطلاق يعني تغييرًا كبيرًا في الكثير من المجالات المهمة ، بما في ذلك الضرائب. يعد تثقيف نفسك حول كيفية تأثير إنهاء الزواج على وضعك الضريبي أمرًا أساسيًا لتجنب مفاجأة غير سارة عندما يحين وقت الضريبة.
من المهم أيضًا الاحتفاظ بسجلات مفصلة ودقيقة لجميع الزيارات ومدفوعات النفقات الطبية التابعة وتقسيم الأصول على مدار العام ، حيث سيساعد ذلك في ضمان عدم ترك أي أموال على الطاولة أو في أيدي مصلحة الضرائب وأنك لن تتفاجأ بالالتزامات الضريبية الضخمة عندما ملف. حظ سعيد.
