Hej Bank of Dad, jeg er i gang med at ansøge skilsmisse. Det er venligt (for det meste), men jeg ved, at der er nogle store skat konsekvenser at overveje også andre økonomiske træk for at sikre, at jeg træffer nogle skatte-smarte beslutninger. Hvis du kunne yde hjælp, ville jeg være taknemmelig." – Stephen, via e-mail.
Opdeling af fælles aktiver i en skilsmisse Det kan uden tvivl være en rodet opgave. Du gør klogt i at tænke på de skattemæssige konsekvenser af disse beslutninger, fordi det, der kan virke som en god handel nu, kan ende med at se grimt ud, efter at skattemanden har sagt sin mening.
Det er klart, skatten virkningen af en skilsmisse kan være kompliceret, især hvis du har komplekse aktiver eller en af jer ejer en virksomhed. Men her er nogle af de store faktorer, du gerne vil tænke på for at undgå et mareridt i den næste ansøgningssæson.
Forstå 'Nettoværdien' af alle aktiver
Mange af de aktiver, du sandsynligvis vil dele op med din ægtefælle - f.eks. et hus, en bil eller endda en
Andre aktiver, der kan efterlade dig med en eventuel skattebombe, er mæglerkonti, aktieoptioner og interesse i en virksomhed. På en dollar-for-dollar basis vil disse før skat-aktiver være mindre værd end ikke-skattepligtige ejendele. "Når du tænker på din skilsmisseforlig, vil du tænke på disse kategorier separat," siger Shawn Leamon, en Dallas-baseret Certified Divorce Financial Analyst.
Vej din skatteansøgningsstatus omhyggeligt
I skattemæssig henseende har I mulighed for at indgive fællesangivelse, hvis I stadig var lovligt gift på årets sidste dag. Din skatteansøgningsstatus kan have en enorm indflydelse på, hvor meget du skylder den føderale regering, for ikke at nævne din statskasse, så tænk på indgivelsesstatus, før du indgiver skilsmissedekret.
For de fleste mennesker vil en fælles afkast resultere i et lavere skattebid, så du vil måske indsende en sidste 1040 på den måde, hvis det er muligt. Men der kan være tilfælde, hvor det giver mere mening at gå din egen vej, selvom det ikke er dit eneste valg. For eksempel, hvis den ene ægtefælle optjener den anden ægtefælle betydeligt, kan den med en mindre indkomst faktisk have en lavere skattepligt for ved at bruge betegnelsen "gift indgivelse særskilt".
Du vil måske også selv indgive, hvis din ægtefælle ikke er særlig troværdig, og at sende et fælles afkast virker som et risikabelt forslag, siger Leamon, der er vært for den populære Skilsmisse og dine penge podcast.
Tænk på Kiddie Tax Breaks
Hvis du har børn, vil du også tænke over, hvem der vil tælle dem som afhængige af deres fremtidige selvangivelser, da kun én af jer lovligt kan gøre det. Denne beslutning kan påvirke en række skattelettelser, herunder børneskattefradraget, som giver op til $2.000 af dit skattepligt for hvert barn under 17 år.
Husk på, at du ikke behøver at være forælder med primær forældremyndighed over børnene for at tælle dem som en afhængig, så længe du indsender IRS-skatteformular 8332, som overfører børns skattefordele til den ikke-frihedsberøvede forælder. "Det er noget, du gerne vil forhandle, fordi det kan være en besparelse på tusindvis af dollars om året," siger Leamon.
Vælg det rigtige tidspunkt at sælge din bolig på
En anden faktor potentiel skattefælde i skilsmisse: fast ejendom. Leamon siger, at hvis du ender med at få boligen i bebyggelsen og ikke planlægger at blive, kan det være en fordel at sælge, mens du stadig er lovligt gift.
Hvorfor? For hvis du som enlig filist har boet i huset i to af de sidste fem år og tjent mindre end 250.000 kroner i overskud, skal du ikke betale skat af kapitalgevinst. Men den fritagelse fordobles til 500.000 $ for fælles arkivere. Så ved at sælge det før skilsmisseåret afværger du nogle gange en stor regning fra IRS.
Forstå de nye regler for underholdsbidrag
I lang tid, underholdsbidrag indbetalinger var fradragsberettigede for den ægtefælle, der skaffede dem, og skulle indberettes som indkomst for den modtagende person. Det hele ændrede sig med skattelettelser og jobloven, som påvirker skilsmisseaftaler fra 2019 og frem.
For alle nye forlig vil ægtefællebidraget ikke give en skattelettelse for betaleren, og den tæller heller ikke som indtægt for modtageren. Det er noget, du skal overveje, når du prutter om, hvor store disse betalinger vil være.
Find en god CPA
At navigere i skatteloven er svimlende nok for par, der stadig er sammen - for dem, der gennemgår en separation, er det især kompliceret. Leamon anbefaler at ansætte en CPA til at hjælpe dig med at vejlede dig, i det mindste for det år du bliver skilt og året efter.
Det er formentlig nogle spændte tider, hvor du tilføjer vanviddet ved et brud til dine andre daglige stressfaktorer. En kyndig ekspert, tilføjer Leamon, kan hjælpe dig med at navigere i de særlige skattemæssige overvejelser, der følger med en skilsmisse, og sørge for, at du kommer derfra med en rimelig aftale.
