Ob eine Überraschung oder lange auf sich warten lässt, die Auflösung der Ehe verändert jeden Aspekt Ihres Lebens – einschließlich der Art und Weise, wie Sie Ihre Steuern einreichen. Wenn du hast geschieden im Jahr 2022 alles von Ihrem Anmeldestatus (Sie haben ein neues W-4 ausgefüllt, richtig?), wie Sie Angehörige beanspruchen, muss angepasst werden. Darüber hinaus müssen Sie auch Dinge wie Kindergeld, Unterhaltszahlungen und Vermögensaufteilung berücksichtigen.
Kurz gesagt, wenn Sie es sind Steuern einreichen Nach der Scheidung müssen viele Faktoren berücksichtigt und viele Fragen gestellt werden (Werden Sie als Single oder Haushaltsvorstand eingereicht? Können Sie die Steuerermäßigung für Kinder in Anspruch nehmen? Um Ihnen zu helfen, in dieser Steuersaison auf dem Laufenden zu bleiben und Sie auf all die Veränderungen Ihrer Situation vorzubereiten, finden Sie hier einige wichtige Punkte, die Sie wissen sollten.
1. Anpassen Ihres Anmeldestatus
Im Falle einer Scheidung ist die erste und wohl offensichtlichste Änderung Ihr Anmeldestatus. Der IRS bietet vier verschiedene Anmeldestatus an: Verheiratete Anmeldung gemeinsam, Verheiratete Anmeldung getrennt, Haushaltsvorstand und Single. Verheiratete Steuerzahler können jede davon außer Single wählen.
Nachdem Ihre Scheidung abgeschlossen ist, sind Ihre Optionen auf die Einreichung des Haushaltsvorstands und die Einreichung als Einzelperson beschränkt. Wenn Sie rechtlich getrennt, aber noch nicht geschieden sind, können Sie möglicherweise die getrennte Anmeldung für Eheschließungen wählen. Paul Müller, Managing Partner und CPA bei Miller & Co, LLP in New York City, betont das Verständnis Ihrer Entscheidungen, da die „Änderungen können den Standardabzug, die Steuersätze und die Berechtigung für bestimmte Gutschriften einer Person beeinflussen und Abzüge."
- Einzel
Unverheiratete Steuerzahler können als Single einreichen, unabhängig davon, ob sie unterhaltsberechtigt sind oder nicht. Im Allgemeinen stellt der nicht sorgeberechtigte Elternteil eines Scheidungskindes den Antrag als ledig, es sei denn, es leben Kinder aus einer anderen Ehe mehr als nur in Teilzeit in seinem Haus.
Der Einzelanmeldungsstatus bietet den niedrigsten Standardabzug und die engsten Steuerklassen von allen verfügbare Anmeldestatus, die zu einem höheren steuerpflichtigen Einkommen und weniger Möglichkeiten für Kredite führen und Abzüge. Wenn Sie geschieden sind und den größten Teil des Jahres keine Kinder unterhalten haben, müssen Sie Ihren Antrag als Single stellen.
- Haushaltsvorstand
Der Status als Haushaltsvorstand ist alleinstehenden Steuerzahlern vorbehalten, die mindestens einen unterhaltsberechtigten Angehörigen haben und mindestens die Hälfte der Unterhaltskosten für das Haus des Angehörigen tragen. In der Regel ist dies der Elternteil mit dem Mehrheitssorgerecht für alle Kinder der Ehe. Um sich für die Einreichung als Haushaltsvorstand zu qualifizieren, müssen Sie gesetzlich ledig sein oder, im Falle getrennt lebender Paare, mindestens sechs Monate getrennt leben.
„Dieser Status führt in der Regel zu einer niedrigeren Gesamtsteuerrechnung als die Einreichung als einzelner Steuerzahler, da er einen größeren Standardabzug und niedrigere Steuersätze bietet“, sagt Miller.
- Verheiratet getrennt anmelden
Um den Status „Verheiratet mit getrennter Anmeldung“ nutzen zu können, müssen Sie immer noch gesetzlich verheiratet sein und bis zum 31. Entfremdete Paare und Paare, die mindestens ein halbes Jahr getrennt gelebt haben, aber ohne rechtliche Trennungsverfügung, können den Status "Verheiratet getrennt anmelden" verwenden.
Jeder Ehegatte reicht seine eigene Erklärung ein, meldet nur sein Einkommen und fordert seine eigenen Gutschriften und Abzüge. Sie sind allein verantwortlich für ihre Steuerpflicht und der alleinige Eigentümer von Rückerstattungen.
Die Steuerklassen für diejenigen, die sich für die getrennte Anmeldung von Eheleuten entscheiden, sind enger als die für den Haushaltsvorstand, was zu einem höheren zu versteuernden Einkommen führt. Wenn Sie den Status Verheiratet getrennt anmelden verwenden, verlieren Sie außerdem den Gesamtwert der Gutschriften und Abzüge wie z Abzüge von Studentendarlehenszinsen und das Gutschrift für Kinderbetreuung und Pflegebedürftigkeit, und kann nur die Hälfte des Standardabzugs, des Kindersteuerguthabens und geltend machen Abzüge für die Altersvorsorge Kontobeiträge.
Es gibt nur wenige Situationen, in denen es vorteilhaft wäre, den Status „Verheiratete Einreichung getrennt“ zu verwenden, also erkundigen Sie sich unbedingt bei einem Steuerberater, bevor Sie diesen Status wählen. Das IRS bietet ein nützliches Tool, um Ihnen zu helfen den korrekten Anmeldestatus ermitteln für deine situation.
2. Anspruch auf Angehörige
Die Feststellung, welcher Ehegatte Anspruch auf unterhaltsberechtigte Kinder hat, ist der nächste wichtige Schritt zur Klärung Ihrer steuerlichen Situation nach einer Scheidung.
Der IRS erkennt keine gemeinsamen Verwahrungsvereinbarungen und -grundlagen an sorgeberechtigter Elternteil steht auf den Elternteil, der das Kind die meiste Zeit des Jahres hatte. Wenn das Kind 183 Nächte im Jahr im Haushalt des Vaters und 182 Nächte im Haushalt der Mutter übernachtet hat, gilt der Vater steuerlich als sorgeberechtigter Elternteil.
Wenn es mehrere Kinder gibt, kann jeder Elternteil Anspruch auf Haushaltsvorstand erheben, wenn er die Dokumentation für jedes Kind vorlegen kann verbrachte den größten Teil des Jahres mit dem einen oder anderen Elternteil und dieser Elternteil stellte den Großteil der finanziellen Mittel zur Verfügung Unterstützung.
Nur der sorgeberechtigte Elternteil ist berechtigt, unterhaltsberechtigte Anrechnungen und Abzüge zu beanspruchen. Das Aufbewahren von Aufzeichnungen über Besuche ist von entscheidender Bedeutung, da das IRS sehr wählerisch ist, wenn es darum geht, wer Angehörige beansprucht. Hier sind einige Punkte, die Sie beachten sollten.
- Ein Kind kann nicht von zwei verschiedenen Personen als unterhaltsberechtigt geltend gemacht werden, es sei denn, diese Personen sind verheiratet und reichen eine gemeinsame Steuererklärung ein. Wenn also sowohl Sie als auch Ihr Ex-Ehepartner dasselbe Kind als unterhaltsberechtigt geltend machen, wird die als zweites eingegangene Steuererklärung zurückerstattet.
- Wenn du zahlst Arztkosten für Ihr Kind, können diese Kosten auch dann abzugsfähig sein, wenn Sie nicht als sorgeberechtigter Elternteil gelten.
- Wenn Sie und Ihr Ehepartner sich nicht darauf einigen können, wer der sorgeberechtigte Elternteil ist, hat der IRS eine Tiebreaker-Regel, die dies zulässt Elternteil mit dem höchsten bereinigten Bruttoeinkommen, um das Kind zu beanspruchen und sich für unterhaltsberechtigte Gutschriften zu qualifizieren und Abzüge.
3. Abzüge vornehmen
Die Beanspruchung eines Unterhaltsberechtigten eröffnet dem sorgeberechtigten Elternteil mehrere wertvolle Gutschriften und Abzüge.
- Kinderfreibetrag
Der CTC ist eine Gutschrift von bis zu 2.000 US-Dollar pro anspruchsberechtigtem Kind. „Um sich zu qualifizieren, muss das Kind ein US-Bürger, Staatsangehöriger oder ansässiger Ausländer sein und von Ihnen abhängig sein“, sagte Miller. „Der Kredit beginnt für Steuerzahler mit höheren Einkommen auslaufen.“
- Earned Income Credit (EIC)
Der EIC ist eine Steuergutschrift für Steuerpflichtige mit geringem bis mittlerem Einkommen und Kindern. „Im Allgemeinen ist der Elternteil, bei dem das Kind den größten Teil des Jahres gelebt hat, berechtigt, die EIC zu beantragen“, sagte Miller. „Wenn das Kind jedoch während des Jahres die gleiche Anzahl von Tagen bei jedem Elternteil lebte, gelten die Tiebreaker-Regeln. Danach ist der Elternteil mit dem höheren bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) anspruchsberechtigt.“
- Steuergutschrift für Kinder und abhängige Personen
Die CDCC gewährt dem Steuerzahler eine Gutschrift für einen Prozentsatz der Kinderbetreuungskosten, die während der Arbeit oder Arbeitssuche anfallen. „Im Allgemeinen ist der Elternteil, der das Kind als unterhaltsberechtigt geltend macht, berechtigt, den Kredit zu beanspruchen“, sagte Miller. „Wenn das Kind jedoch die gleiche Zeit mit jedem Elternteil verbringt, ist der Elternteil mit dem höheren AGI [Tiebreaker-Regel] berechtigt, die Gutschrift zu beanspruchen.“
4. Herausfinden finanzieller Unterstützungszahlungen
Der IRS behandelt Unterhaltszahlungen und Unterhaltszahlungen für Kinder unterschiedlich, wenn es um Steuern geht, daher ist es wichtig, detaillierte Aufzeichnungen über gezahlte und erhaltene Beträge in jeder Kategorie zu führen.
- Kindesunterhalt
Unterhaltszahlungen für Kinder Zahlungen des nicht sorgeberechtigten Elternteils an den sorgeberechtigten Elternteil sind steuerlich nicht abzugsfähig, und Zahlungen, die der sorgeberechtigte Elternteil vom nicht sorgeberechtigten Elternteil erhält, werden nicht besteuert. Bezogene Kindesunterhaltszahlungen sollten bei der Ermittlung Ihres bereinigten Bruttoeinkommens nicht zu Ihrem Jahreseinkommen hinzugerechnet werden.
Kindesunterhaltszahlungen sind steuerneutral und gelten für den Zahler als Lebenshaltungskosten. Der nicht sorgeberechtigte Elternteil kann einige abhängige medizinische Kosten abziehen, aber dies sind Einzelabzüge und gelten als getrennt von Unterhaltszahlungen für Kinder.
- Alimente
Früher waren Unterhaltszahlungen für den Zahler steuerlich absetzbar und mussten vom Empfänger nicht gemeldet werden. Seit dem Steuerjahr 2019 ist dies nicht mehr der Fall.
Bei Scheidungen, die während oder nach dem Steuerjahr 2019 abgeschlossen wurden, ist der Unterhalt vom Zahler nicht steuerlich absetzbar, und der Empfänger muss keine Steuern auf erhaltene Unterhalts- oder Ehegattenunterhaltszahlungen zahlen.
Dies gilt nicht für Scheidungen, die vor 2019 abgeschlossen wurden – Zahlungen sind vom Zahler steuerlich absetzbar, und der Empfänger muss Zahlungen als steuerpflichtiges Einkommen melden.
Wenn Sie Unterhaltszahlungen melden müssen (Ihre Scheidung wurde vor 2019 abgeschlossen), tun Sie dies im entsprechenden Feld Ihrer Steuervorbereitungssoftware. Wenn kein Feld für Unterhaltszahlungen vorhanden ist, tragen Sie diese als sonstige Einkünfte ein.
5. Aufteilung von Eigentum und Vermögen
Das eheliche Vermögen wird im Allgemeinen zwischen Ehegatten aufgeteilt oder übertragen, bevor eine Scheidung abgeschlossen wird, und in der Scheidungsvereinbarung festgelegt. Häuser und andere Vermögenswerte können ihren Namen ändern oder verkauft werden, und der Erlös kann von einem Ehepartner geteilt oder behalten werden. Die Meldung dieser Erlöse ist in einigen Fällen erforderlich, aber nicht in allen.
„Die Übertragung von Vermögen zwischen Ehegatten im Rahmen einer Scheidungsvereinbarung ist grundsätzlich nicht steuerpflichtig“, sagte Miller. „Wenn es sich bei der Übertragung jedoch um geschätztes Eigentum wie Aktien oder Immobilien handelt, kann der empfangende Ehepartner Kapitalertragssteuer schulden, wenn er das Eigentum verkauft.“
Wenn Sie und Ihr Ehepartner sich im Rahmen der behördlichen Scheidungsvereinbarung dazu entschließen, Ihren Hauptwohnsitz zu verkaufen, müssen Sie unter Umständen Kapitalertragsteuer auf den Verkaufserlös zahlen. Das aktuelle Steuerrecht erlaubt es Ihnen und Ihrem Ex, bis zu 250.000 US-Dollar Gewinn auszuschließen, bevor der Erlös besteuert wird.
Auch bei der Steuererklärung nach einer Scheidung kommt die Aufteilung der Altersvorsorge ins Spiel. Es ist eine schlechte Idee, einfach einen 401 (k) oder IRA auszuzahlen, um Geld mit Ihrem Ehepartner zu teilen. Der IRS betrachtet dies als Auszahlung, und diese Gelder unterliegen der Kapitalertragssteuer.
Der IRS bietet eine Problemumgehung namens Qualified Domestic Relations Order, die den Empfang ermöglicht Ehegatten Zugang zu Altersguthaben, ohne dass der zahlende Ehegatte mit einer Steuerrechnung auf der Überweisung belastet wird.
Wenn Sie Ihre Steuern einreichen, sollten steuerpflichtige Erträge aus der Vermögensaufteilung als „andere Einkünfte“ gemeldet werden, wenn ein bestimmtes Feld in Ihrer Steuervorbereitungssoftware nicht vorgesehen ist.
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Da haben Sie es also. Scheidung bedeutet erhebliche Veränderungen in vielen wichtigen Bereichen, einschließlich der Steuern. Informieren Sie sich darüber, wie sich die Beendigung einer Ehe auf Ihre Steuersituation auswirkt, um eine unangenehme Überraschung zu vermeiden, wenn die Steuerzeit herumläuft.
Es ist auch wichtig, das ganze Jahr über detaillierte und genaue Aufzeichnungen über alle Besuche, Zahlungen für abhängige medizinische Kosten und Vermögensaufteilung zu führen. da es hilft sicherzustellen, dass Sie kein Geld auf dem Tisch oder in den Händen des IRS liegen lassen und dass Sie nicht von einer riesigen Steuerschuld überrascht werden, wenn Sie es tun Datei. Viel Glück.
