Η άνοιξη φέρνει πολλά πράγματα, από παροιμιώδεις βροχές μέχρι κελαηδίσματα πουλιών και πιο ζεστό καιρό. Σημαίνει επίσης ότι η φορολογική περίοδος μας πλησιάζει για άλλη μια φορά. 
Κάθε χρόνο 140 εκατομμύρια φορολογούμενοι των ΗΠΑ ξοδεύουν αμέτρητες ώρες συλλέγοντας αποδείξεις και καταστάσεις, συμπληρώνοντας μια ποικιλία των χρονοδιαγραμμάτων και των εντύπων, και την υποβολή των 1040s τους και διαφόρων άλλων δικαιολογητικών στο Εσωτερικό Εισόδημα Υπηρεσία. Φέτος η προθεσμία λήγει στις 18 Απριλίου.
Ως οικονομολόγος, αναρωτήθηκα μήπως αυτή η φορολογική επιβάρυνση έχει ως αποτέλεσμα να πληρώνουμε περισσότερους φόρους από ό, τι θα έπρεπε. Αυτό που βρήκα είναι αρκετά εκπληκτικό και θα πρέπει να είναι ιδιαίτερα ενοχλητικό για όσους από εσάς ακόμα δεν έχουν κατατεθεί.
Αυτό το άρθρο δημοσιεύθηκε αρχικά στις Η συζήτηση. Διαβάστε το πρωτότυπο άρθρο με Γιουσέφ Μπενζάρτι, Επίκουρος Καθηγητής Οικονομικών στο Πανεπιστήμιο της Καλιφόρνια, Λος Άντζελες
Επιλογή εκπτώσεων
Οι φόροι εισοδήματος αντιπροσωπεύουν τη μεγαλύτερη πηγή φορολογικών εσόδων της κυβέρνησης και
Έρευνα για το κόστος συναλλαγής της αποταμίευσης δείχνει ότι οι άνθρωποι συχνά αφήνουν χρήματα στο τραπέζι, όπως π.χ αποταμίευση για τη σύνταξη και διεκδικώντας κρατικά επιδόματα. Ήθελα να μάθω αν συνέβαινε το ίδιο όταν υποβάλλαμε τους φόρους μας.
Οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι μπορούν να επιλέξουν εάν θα προσδιορίσουν αναλυτικά τις εκπτώσεις, όπως για φιλανθρωπικούς σκοπούς ή τόκους στεγαστικών δανείων, ή να διεκδικήσουν μια τυπική έκπτωση. Η ταξινόμηση των στοιχείων απαιτεί κάποια προσπάθεια, αλλά μπορεί να προσφέρει μεγάλη εξοικονόμηση φόρου. Η επιλογή της τυπικής έκπτωσης εξοικονομεί χρόνο, αλλά μπορεί να οδηγήσει σε μεγαλύτερη καρτέλα φόρου.
Εκμεταλλεύτηκα αυτήν την επιλογή για να υπολογίσω το κόστος της κατάθεσης φόρων. Δηλαδή, εάν το κόστος συμμόρφωσης δεν υπάρχει, οι φορολογούμενοι πιθανώς θα αναλύσουν εάν το όφελος από αυτό είναι μεγαλύτερο από μηδέν. Εάν υπάρχει κόστος, τότε η αναλυτική αναφορά είναι επωφελής μόνο εάν μειώνει τον φορολογικό λογαριασμό περισσότερο από το κόστος της αναλυτικής ταξινόμησης.
Ό, τι έχει απομείνει στο τραπέζι
Όταν οι άνθρωποι επιλέγουν την τυπική έκπτωση, δεν ξέρουμε πραγματικά πόσα θα μπορούσαν να είχαν εξοικονομήσει εάν είχαν προσδιορίσει αναλυτικά.
Για να ξεπεράσω αυτό το πρόβλημα, εξέτασα δεδομένα από δύο χρόνια κατά τα οποία υπήρξαν μεγάλες αυξήσεις στην τυπική έκπτωση: 1971 και 1988. Για να καταλάβετε γιατί, φανταστείτε ότι η τυπική έκπτωση πέρυσι ήταν 10.000 $ και αυξήθηκε φέτος σε 15.000 $. Τώρα οι φορολογούμενοι με συνολικές κρατήσεις λίγο πάνω από 15.000 $ θα πρέπει να αποφασίσουν αν θα υποστούν τον πόνο της αναλυτικής αναφοράς ή απλώς θα ακολουθήσουν την τυπική έκπτωση.
Συγκρίνοντας το ποσοστό των φορολογουμένων ακριβώς πάνω από την τυπική έκπτωση πριν και μετά το μεγάλη αύξηση στην τυπική έκπτωση, μπόρεσα να ανακατασκευάσω την κατανομή των χαμένων οφέλη. Εν συντομία, μου έδειξε ότι ορισμένοι φορολογούμενοι επιλέγουν την τυπική έκπτωση, παρόλο που η αναλυτική έκπτωση θα τους είχε εξοικονομήσει χρήματα, με αποτέλεσμα να μείνουν κατά μέσο όρο 644 $ στο τραπέζι.
Μετά την κατανομή των αποτελεσμάτων κατά επίπεδα εισοδήματος, διαπίστωσα ότι τα πιο πλούσια άτομα είναι πιο πιθανό να θυσιάσουν την εξοικονόμηση φόρου από την καταχώριση για να αποφύγουν το χρόνο που θα χρειαστεί για να το κάνουν. Περαιτέρω υπολογισμοί με οδήγησαν να υπολογίσω ότι η αναλυτική αφαίρεση θεωρείται ότι απαιτούν κατά μέσο όρο 19 ώρες πόνου και προσπάθειας.
Συνολικά, χρησιμοποιώ αυτήν την ανάλυση για να εκτιμήσω το βάρος της υποβολής των φόρων μας. Αποδεικνύεται ότι ανέρχεται σε περίπου 200 δισεκατομμύρια δολάρια, ή περίπου στο 1,2 τοις εκατό του ΑΕΠ, που είναι δύο έως τρεις φορές μεγαλύτερο από προηγουμένως εκτιμηθεί.
Εδώ είναι που γίνεται χειρότερο για τους αναβλητικούς, που πληρώνουν το τίμημα για την καθυστέρηση του αναπόφευκτου. Περιμένοντας μέχρι τη λήξη της προθεσμίας για να πληρώσουν τους φόρους τους, διαπίστωσα ότι οι άνθρωποι είναι πιο πιθανό να παραιτηθούν από αυτές τις αναλυτικές εκπτώσεις. Ίσως επειδή τους λείπει ο χρόνος. Ή μπορεί να οφείλεται στο γεγονός ότι το αντιληπτό κόστος χρόνου για να ψάξετε για όλες τις αποδείξεις και τα χαρτιά και να κάνετε όλους τους υπολογισμούς απλά δεν φαίνεται να αξίζει τον κόπο - ακόμα κι αν μπορεί να είναι.
Γιατί δεν το διορθώνουμε αυτό;
Ενώ αρκετές χώρες έχουν λύσει αυτό το πρόβλημα, οι ΗΠΑ μένουν πίσω. Η λύση για τη δραστική μείωση του κόστους συμμόρφωσης είναι αρκετά απλή και καλοήθης, και αυτό έχουν κάνει οι χώρες από τη Δανία έως τη Χιλή.
Αποδεικνύεται ότι η Υπηρεσία Εσωτερικών Εσόδων γνωρίζει τις περισσότερες από τις πληροφορίες που πρέπει να εισαγάγουμε στην επιστροφή μας – όπως μισθούς, τόκους στεγαστικών δανείων, κρατικούς φόρους κ.λπ. – και θα μπορούσε να μας στείλει προσυμπληρωμένες επιστροφές που θα μπορούσαμε να επαληθεύσουμε για την ακρίβεια και να υπογράψουμε. Η όλη δοκιμασία θα μπορούσε να διαρκέσει λιγότερο από μία ώρα.
Γιατί δεν είμαστε ακόμα εκεί; Κάποιοι προτείνουν ότι ο κλάδος της φορολογικής προετοιμασίας μπορεί να έχει κάτι να κάνει με αυτό, καθώς οτιδήποτε το διευκολύνει σημαντικά θα μπορούσε να του κοστίσει δυνητικά εκατοντάδες εκατομμύρια δολάρια σε έσοδα.
Αν και το δωρεάν πρόγραμμα αρχείων της IRS το έχει κάνει λίγο πιο απλό, εξακολουθεί να απαιτεί πολλή τήρηση αρχείων και το ποσοστό των φορολογουμένων που στην πραγματικότητα υποβάλλουν αίτηση δωρεάν παραμένει πολύ χαμηλό, σε λιγότερο από 3 τοις εκατό από το 2014.
Εάν το Κογκρέσο πρόκειται να αναλάβει μια μεταρρύθμιση του φορολογικού κώδικα, η μείωση του κόστους συμμόρφωσης θα πρέπει να βρίσκεται στην κορυφή της λίστας υποχρεώσεων – κάτι που πρέπει να έχετε κατά νου καθώς αγωνιάζεστε για τους φόρους του τρέχοντος έτους.
