Hola, Bank of Dad, estoy en medio de una solicitud de divorcio. Es amistoso (en su mayoría), pero sé que hay algunos impuesto consecuencias a considerar, así como otras movimientos financieros hacer para asegurarme de tomar algunas decisiones impositivas inteligentes. Si pudiera brindarnos alguna ayuda, se lo agradecería ". - Stephen, por correo electrónico.
Dividir activos compartidos en un divorcio puede ser una empresa complicada, sin duda. Es prudente pensar en las consecuencias fiscales de esas decisiones porque lo que puede parecer un buen negocio ahora podría terminar luciendo feo después de que el recaudador de impuestos haya expresado su opinión.
Obviamente, el impuesto impacto de un divorcio puede ser complicado, especialmente si tiene activos complejos o uno de ustedes es dueño de un negocio. Pero estos son algunos de los factores importantes en los que querrá pensar para evitar una pesadilla durante la próxima temporada de presentación de solicitudes.
Comprender el "valor neto" de cualquier activo
Muchos de los activos que probablemente comparta con su cónyuge, por ejemplo, una casa, un automóvil o incluso un Roth IRA - son cosas por las que ya pagó con dólares después de impuestos. Compararlos con los planes 401 (k) o IRA tradicionales, en los que todavía tiene que pagar impuestos sobre la renta cuando finalmente retira ese dinero, es comparar manzanas con naranjas. Es por eso que el "valor neto" de los activos, que tiene en cuenta las consecuencias fiscales futuras, se vuelve imperativo.
Otros activos que podrían dejarlo con una eventual bomba fiscal son las cuentas de corretaje, las opciones sobre acciones y el interés en una empresa. Dólar por dólar, estos activos antes de impuestos valdrán menos que las posesiones no imponibles. "Cuando está pensando en su acuerdo de divorcio, debe pensar en esas categorías por separado", dice Shawn Leamon, un analista financiero certificado de divorcios con sede en Dallas.
Pese cuidadosamente su estado de declaración de impuestos
A efectos fiscales, tiene la opción de presentar una declaración conjunta si todavía estaba legalmente casado el último día del año. Su estado civil para efectos de la declaración de impuestos puede tener un gran impacto en la cantidad que le debe al gobierno federal, sin mencionar la tesorería estatal, así que piense un poco en el estado civil antes de presentar la sentencia de divorcio.
Para la mayoría de las personas, una declaración conjunta resultará en una mordida de impuestos más baja, por lo que es posible que desee presentar una última 1040 de esa manera si es posible. Pero puede haber casos en los que seguir su propio camino tenga más sentido, incluso si no es su única opción. Por ejemplo, si uno de los cónyuges gana significativamente más que el otro cónyuge, el que tiene ingresos más pequeños puede tener una obligación tributaria más baja si utiliza la designación de “casado que presenta una declaración por separado”.
También es posible que desee presentar la declaración por su cuenta si su cónyuge no es particularmente confiable y enviar una declaración conjunta parece una propuesta arriesgada, dice Leamon, quien presenta el popular El divorcio y su dinero pódcast.
Piense en las exenciones fiscales para niños
Si tiene hijos, también querrá pensar en quién los contará como dependientes de sus futuras declaraciones de impuestos, ya que solo uno de ustedes puede hacerlo legalmente. Esa decisión podría afectar una serie de exenciones fiscales, incluido el crédito tributario por hijos, que reduce hasta $ 2,000 de su obligación tributaria por cada niño menor de 17 años.
Tenga en cuenta que no tiene que ser el padre con la custodia principal de los niños para poder contarlos como dependiente siempre que presente el Formulario de impuestos 8332 del IRS, que transfiere los beneficios tributarios de los hijos a la persona que no tiene la custodia padre. "Es algo que querrá negociar porque puede ser un ahorro de miles de dólares al año", dice Leamon.
Elija el momento adecuado para vender su casa
Otro factor potencial de trampa fiscal en el divorcio: los bienes raíces. Leamon dice que si terminas obteniendo la casa en el asentamiento y no planeas quedarte, puede ser ventajoso venderla mientras aún estás legalmente casado.
¿Por qué? Porque si, como contribuyente único, vivió en la casa durante dos de los últimos cinco años y obtuvo menos de $ 250,000 en ganancias, no tendrá que pagar impuestos sobre las ganancias de capital. Pero esa exención se duplica a $ 500,000 para los contribuyentes conjuntos. Entonces, venderlo antes del año de su divorcio a veces evita una gran factura del IRS.
Entender las nuevas reglas para la pensión alimenticia
Por mucho tiempo, pensión alimenticia los pagos eran deducibles de impuestos para el cónyuge que los proporcionaba y tenían que declararse como ingresos para la persona que los recibía. Todo eso cambió con la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, que afecta los acuerdos de divorcio a partir de 2019.
Para todos los acuerdos nuevos, la manutención del cónyuge no generará una exención fiscal para el pagador ni cuenta como ingresos para el destinatario. Eso es algo que debe tener en cuenta al regatear sobre el monto de esos pagos.
Encuentre un buen CPA
Navegar por el código fiscal es lo suficientemente vertiginoso para las parejas que todavía están juntas; para las que atraviesan una separación, es especialmente complicado. Leamon recomienda contratar a un CPA para que lo oriente, al menos durante el año en que se divorcia y el año siguiente.
Probablemente estos sean momentos tensos, ya que agrega la locura de una ruptura a sus otros factores estresantes diarios. Un experto bien informado, agrega Leamon, puede ayudarlo a navegar por las consideraciones fiscales especiales que acompañan a un divorcio y asegurarse de que obtenga un trato justo.
