Il y a eu un certain nombre de changements cette saison des impôts. Wque dois-je savoir sur les nouvelles tranches d'imposition? À quoi ressemblent-ils et comment affecteront-ils la façon dont je dépose mon impôts? — Xavier K., Burbank
Avant le Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi (TCJA), nous avions des taux d'imposition des particuliers de 10, 15, 25, 28, 33, 35 et 39,6 %, selon votre revenu. Il existe encore sept tranches fondées sur le revenu, mais tous les taux applicables sauf deux ont été réduits.
À compter de l'année d'imposition 2018, nous examinons les taux marginaux suivants :
Gardez à l'esprit que la baisse des taux est juste l'un des nombreux changements apportés au code des impôts cette saison de déclaration. Lorsque vous tenez compte d'autres avantages, comme une déduction forfaitaire plus importante et un doublement du crédit pour la garde d'enfants, la politique fiscale Center estime que 80 pour cent des Américains auront un fardeau fiscal plus léger en 2018 (contre seulement cinq pour cent qui paieront Suite).
Cela ne signifie pas nécessairement que vous obtiendrez un remboursement plus important, cependant - quelque chose que beaucoup de gens commencent à découvrir à la dure. Lorsque la TCJA a été adoptée, les employeurs ont commencé à retenir moins d'argent sur votre chèque de paie. Donc, dans une étrange tournure de logique, vous pourriez obtenir moins en retour cette saison des impôts.
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Selon une estimation du Government Accountability Office, 4,6 millions de contribuables en moins obtiendront un chèque de remboursement cette année. Et environ 4,6 millions de personnes devront l'oncle Sam alors qu'elles ne l'ont pas fait l'année dernière. Allez comprendre.
C'est la saison des impôts et je ne veux pas laisser d'argent sur la table. Quelles sont certaines des déductions les plus importantes que je dois garder à l'esprit lors de la production de ma déclaration? — Charles M., Chicago
Le fait que moins d'Américains bénéficieront d'un remboursement cette année est une raison de plus pour accumuler autant de crédits et déductions comme tu peux. La dernière chose que vous voulez, c'est laisser de l'argent sur la table.
Il existe un certain nombre de crédits et de déductions cachés dans le labyrinthe du code fiscal, mais voici quelques-uns des plus courants – et des plus lucratifs.
Des allégements fiscaux pour les enfants
Les parents ne voudront pas négliger le crédit d'impôt pour enfants, surtout après avoir doublé de volume avec le TCJA. Désormais, les mamans et les papas admissibles peuvent demander un crédit pouvant aller jusqu'à 2 000 $ par enfant de moins de 17 ans.
Contrairement aux déductions, qui réduisent votre revenu imposable, les crédits représentent une réduction d'un dollar pour un dollar de votre fardeau fiscal. Alors, oui, ça fait un gros trou.
Si vous payez quelqu'un pour garder votre enfant pendant que vous travaillez — et cela inclut tout, de garderie aux baby-sitters et aux camps de jour — vous pouvez également utiliser le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge. Cela vaut jusqu'à 35 pour cent de vos premiers 3 000 $ en dépenses pour un enfant, ou 6 000 $ pour deux enfants ou plus.
Déductions pour études
Les 44 millions d'Américains qui paient encore prêts étudiants peut au moins obtenir un certain soulagement de l'IRS. Ils peuvent déduire jusqu'à 2 500 $ d'intérêts sur ces prêts de leur revenu imposable, pourvu que ils (ou une personne à charge) étaient inscrits au moins à mi-temps dans un programme menant à un diplôme lorsque le prêt a été initié. Il s'agit également d'une déduction dite "au-dessus de la ligne", vous pouvez donc la réclamer même si vous ne détaillez pas votre déclaration.
Si vous êtes récemment retourné à l'école ou que vous payez pour les études supérieures d'un enfant, vous voudrez également examiner le crédit d'impôt américain pour les opportunités ou le crédit d'apprentissage à vie, qui aident tous deux à compenser les frais de scolarité et les frais. Le premier offre un allégement fiscal pouvant aller jusqu'à 2 500 $ par étudiant, tandis que la LLC vaut jusqu'à 2 000 $.
Frais immobiliers
En raison de la plus grande déduction standard post-TCJA - 24 000 $ pour les déclarants conjoints et 12 000 $ pour les déclarants uniques - nous ne serons pas aussi nombreux à détailler les déductions pour l'année d'imposition 2018.
Mais il y a un groupe qui peut encore trouver avantageux de détailler: les propriétaires des marchés immobiliers plus chers. Si vous habitez dans des endroits comme San Francisco, New York ou Washington, DC, les déductions pour les impôts locaux et locaux (qui incluent les impôts fonciers) et hypothèque l'intérêt peut être assez élevé.
Ces deux allégements fiscaux ne sont plus aussi généreux qu'avant. La TCJA plafonne les déductions SALT à 10 000 $, à compter de 2018. Et maintenant, vous ne pouvez déduire que les intérêts sur un maximum de 750 000 $ de dette hypothécaire utilisée pour acheter ou améliorer votre résidence principale ou secondaire (c'était un million auparavant). Mais certains contribuables additionneront ces déductions et d'autres et trouveront qu'il est toujours logique de les détailler.
Factures médicales
L'IRS a facilité un peu l'obtention d'un allégement des frais médicaux au cours des années d'imposition 2017 et 2018. Vous êtes autorisé à déduire les coûts qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté (AGI), ce qui est excellent si vous vous êtes retrouvé avec des factures d'hôpital ou de médecin excessivement élevées (y a-t-il un autre type?) L'année dernière. À partir de 2019, le seuil remonte à 10 % de l'AGI. Là encore, vous devez détailler sur votre déclaration afin de réclamer la déduction.
Dons de bienfaisance
L'une des bizarreries de la TCJA est que la déduction forfaitaire plus importante réduit beaucoup l'incitation des gens à contribuer à de bonnes causes. Mais si vous faites partie des 18 millions d'Américains estimés qui continueront à détailler cette saison de déclaration, vous voudrez réduire ces dons de bienfaisance de votre revenu imposable. Certaines personnes choisissent de « regrouper » plusieurs années de dons en une seule année d'imposition, afin de pouvoir aller au-delà de la déduction standard.
