चाहे कोई सरप्राइज हो या लंबा समय, शादी का विघटन आपके जीवन के हर पहलू को बदल देता है - जिसमें आप अपने टैक्स कैसे फाइल करते हैं, भी शामिल है। अगर तुम्हें मिला तलाकशुदा 2022 में, आपकी फाइलिंग स्थिति से सब कुछ (आपने एक नया W-4 भरा है, है ना?) आप कैसे दावा करते हैं कि आश्रितों को समायोजित करने की आवश्यकता है। इतना ही नहीं, आपके पास बाल सहायता, गुजारा भत्ता भुगतान, और संपत्ति के विभाजन जैसी चीजें भी होंगी।
संक्षेप में, जब तुम हो कर दाखिल करना तलाक के बाद, विचार करने के लिए बहुत सारे कारक हैं और बहुत सारे प्रश्न पूछने हैं (क्या आप एकल या घर के मुखिया के रूप में फाइल कर रहे हैं? क्या आप चाइल्ड टैक्स क्रेडिट का लाभ उठा सकते हैं?) इसलिए, आपको इस टैक्स सीज़न पर नज़र रखने में मदद करने के लिए और आपको उन सभी तरीकों के लिए तैयार करने के लिए, जिनमें आपकी स्थिति बदल गई है, यहाँ कुछ मुख्य बिंदु हैं जिन्हें आप जानना चाहते हैं।
1. अपनी फाइलिंग स्थिति को समायोजित करना
तलाक की स्थिति में, पहला और यकीनन सबसे स्पष्ट परिवर्तन आपकी फाइलिंग स्थिति है। आईआरएस चार अलग-अलग फाइलिंग स्टेटस प्रदान करता है: विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, विवाहित फाइलिंग अलग से, घरेलू मुखिया और सिंगल। शादीशुदा टैक्स फाइलर सिंगल को छोड़कर इनमें से किसी को भी चुन सकते हैं।
आपके तलाक को अंतिम रूप देने के बाद, आपके विकल्प घरेलू फाइलिंग के प्रमुख और सिंगल फाइलिंग तक सीमित हैं। यदि आप कानूनी रूप से अलग हो गए हैं लेकिन अभी तक तलाकशुदा नहीं हैं, तो आप अलग से विवाहित फाइलिंग का चयन करने में सक्षम हो सकते हैं। पॉल मिलर, न्यूयॉर्क शहर में मिलर एंड कंपनी, एलएलपी में प्रबंध भागीदार और सीपीए, आपकी पसंद को समझने पर जोर देते हैं, क्योंकि "परिवर्तन किसी व्यक्ति की मानक कटौती, कर दरों और कुछ क्रेडिट के लिए पात्रता को प्रभावित कर सकता है और कटौती।
- अकेला
अविवाहित करदाता एकल के रूप में फाइल कर सकते हैं चाहे उनके पास आश्रित हों या नहीं। आम तौर पर, तलाक के बच्चे के गैर-हिरासत माता-पिता एकल के रूप में फाइल करेंगे, जब तक कि अंशकालिक से अधिक उनके घर में रहने वाले किसी अन्य विवाह से बच्चे न हों।
सिंगल फाइलिंग स्थिति निम्नतम मानक कटौती और निम्नतम टैक्स ब्रैकेट प्रदान करती है उपलब्ध फाइलिंग स्थितियों के परिणामस्वरूप उच्च कर योग्य आय और क्रेडिट के लिए कम अवसर और कटौती। यदि आप तलाकशुदा हैं और वर्ष के अधिकांश समय में बच्चों का पालन-पोषण नहीं करते हैं, तो आपको अविवाहित के रूप में फाइल करने की आवश्यकता है।
- घर के मुखिया
घरेलू फाइलिंग स्थिति के प्रमुख एकल करदाताओं के लिए आरक्षित हैं जिनके पास कम से कम एक आश्रित है और आश्रित के घर के लिए रखरखाव लागत का कम से कम आधा भुगतान करते हैं। आमतौर पर यह वह माता-पिता होता है जिसके पास विवाह के किसी भी बच्चे की बहुसंख्यक अभिरक्षा होती है। घरेलू फाइलिंग के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, आपको कानूनी रूप से अविवाहित होना चाहिए या अलग-अलग जोड़ों के मामले में, कम से कम छह महीने से अलग रहना चाहिए।
मिलर कहते हैं, "यह स्थिति आमतौर पर एकल करदाता के रूप में दाखिल करने की तुलना में कम समग्र कर बिल में परिणत होती है, क्योंकि यह एक बड़ा मानक कटौती और कम कर दर प्रदान करता है।"
- विवाहित फाइलिंग अलग से
मैरिड फाइलिंग सेपरेट स्टेटस का उपयोग करने के लिए, आपको अभी भी कानूनी रूप से विवाहित होना चाहिए और 31 दिसंबर तक अलग-अलग रखरखाव के आदेश के तलाक का डिक्री प्राप्त नहीं करना चाहिए। अलग-अलग जोड़े और जोड़े जो कम से कम आधे साल से अलग रहते हैं लेकिन कानूनी अलगाव आदेश के बिना विवाहित फाइलिंग अलग-अलग स्थिति का उपयोग कर सकते हैं।
प्रत्येक पति या पत्नी अपना स्वयं का रिटर्न दाखिल करते हैं, केवल अपनी आय की रिपोर्ट करते हैं और अपने स्वयं के क्रेडिट और कटौती का दावा करते हैं। वे अपनी कर देनदारी के लिए पूरी तरह से जिम्मेदार हैं और किसी भी रिफंड के एकमात्र मालिक हैं।
विवाहित फाइलिंग को अलग से चुनने वालों के लिए टैक्स ब्रैकेट घरेलू मुखिया की तुलना में संकीर्ण हैं, जिसके परिणामस्वरूप उच्च कर योग्य आय होती है। इसके अलावा, यदि आप मैरिड फाइलिंग सेपरेट स्टेटस का उपयोग करते हैं, तो आप क्रेडिट और कटौतियों के कुल मूल्य को खो देते हैं छात्र ऋण ब्याज कटौती और यह चाइल्ड एंड डिपेंडेंट केयर क्रेडिट, और केवल आधे मानक कटौती, चाइल्ड टैक्स क्रेडिट, और का दावा कर सकते हैं सेवानिवृत्ति बचत के लिए कटौती खाता योगदान।
ऐसी कुछ ही स्थितियाँ हैं जहाँ मैरिड फाइलिंग सेपरेटी स्टेटस का उपयोग करना फायदेमंद होगा, इसलिए इस स्थिति को चुनने से पहले एक टैक्स प्रो से जाँच अवश्य कर लें। आईआरएस आपकी सहायता के लिए एक उपयोगी उपकरण प्रदान करता है सही फाइलिंग स्थिति निर्धारित करें आपकी स्थिति के लिए।
2. आश्रितों का दावा करना
तलाक के बाद अपनी कर स्थिति को स्पष्ट करने के लिए अगला महत्वपूर्ण कदम यह निर्धारित करना है कि कौन सा पति किसी भी आश्रित बच्चों का दावा करता है।
आईआरएस संयुक्त हिरासत व्यवस्था और ठिकानों को मान्यता नहीं देता कस्टोडियल पैरेंट स्टैंडिंग उस माता-पिता पर जिसके पास वर्ष के अधिकांश समय के लिए बच्चा था। यदि बच्चा पिता के घर में वर्ष की 183 रातों के लिए और माता के घर में वर्ष की 182 रातों के लिए सोता है, तो पिता, कर उद्देश्यों के लिए, कस्टोडियल माता-पिता माना जाता है।
यदि एक से अधिक बच्चे हैं, तो प्रत्येक माता-पिता घर के मुखिया का दावा कर सकते हैं यदि वे प्रत्येक बच्चे के लिए दस्तावेज प्रदान कर सकते हैं अधिकांश वर्ष एक माता-पिता या दूसरे के साथ बिताए और उस माता-पिता ने अधिकांश वित्तीय प्रदान किया सहायता।
केवल कस्टोडियल माता-पिता आश्रित-आधारित क्रेडिट और कटौती का दावा करने के हकदार हैं। मुलाक़ात के संबंध में रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है क्योंकि जब आश्रितों का दावा करने की बात आती है तो आईआरएस बहुत चुस्त होता है। यहाँ कुछ बिंदुओं को ध्यान में रखना है।
- एक बच्चे को दो अलग-अलग लोगों द्वारा आश्रित के रूप में दावा नहीं किया जा सकता है जब तक कि वे लोग विवाहित न हों और संयुक्त कर रिटर्न दाखिल न करें। इसलिए, यदि आप और आपके पूर्व-पति दोनों एक ही बच्चे पर आश्रित होने का दावा करते हैं, तो दूसरी बार प्राप्त होने वाला रिटर्न वापस कर दिया जाएगा।
- यदि आप भुगतान करते हैं आपके बच्चे के लिए चिकित्सा व्यय, वे खर्च कटौती योग्य हो सकते हैं भले ही आपको संरक्षक माता-पिता नहीं माना जाता है।
- यदि आप और आपका जीवनसाथी इस बात पर सहमत नहीं हो सकते हैं कि कस्टोडियल माता-पिता कौन हैं, तो आईआरएस के पास एक टाईब्रेकर नियम है जो अनुमति देता है बच्चे का दावा करने के लिए उच्चतम समायोजित सकल आय वाले माता-पिता और आश्रित-आधारित क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करें और कटौती।
3. कटौती करना
एक आश्रित का दावा करने से कस्टोडियल माता-पिता के लिए उपलब्ध कई मूल्यवान क्रेडिट और कटौतियाँ खुल जाती हैं।
- बच्चे का कर समंजन
CTC $2,000 प्रति योग्य बच्चे तक का क्रेडिट है। "अर्हता प्राप्त करने के लिए, बच्चे को अमेरिकी नागरिक, राष्ट्रीय या निवासी विदेशी होना चाहिए, और आपका आश्रित होना चाहिए," मिलर ने कहा। "उच्च आय वाले करदाताओं के लिए क्रेडिट चरणबद्ध होना शुरू हो जाता है।"
- अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी)
ईआईसी बच्चों के साथ कम से मध्यम आय वाले करदाताओं के लिए कर क्रेडिट है। मिलर ने कहा, "आम तौर पर, जिस माता-पिता के साथ बच्चा साल के बड़े हिस्से में रहता है, वह ईआईसी का दावा करने का हकदार होता है।" "हालांकि, यदि बच्चा वर्ष के दौरान समान दिनों के लिए प्रत्येक माता-पिता के साथ रहता है, तो टाईब्रेकर नियम लागू होते हैं। इन नियमों के तहत, उच्च समायोजित सकल आय (एजीआई) वाले माता-पिता क्रेडिट का दावा करने के हकदार हैं।"
- बाल और आश्रित कर क्रेडिट
सीडीसीसी करदाता को काम करते समय या काम की तलाश में किए गए बाल देखभाल खर्चों के प्रतिशत के लिए क्रेडिट प्रदान करता है। "आम तौर पर, माता-पिता जो बच्चे को आश्रित के रूप में दावा करते हैं, वे क्रेडिट का दावा करने के हकदार हैं," मिलर ने कहा। "हालांकि, यदि बच्चा प्रत्येक माता-पिता के साथ समान समय बिताता है, तो उच्च एजीआई [टाईब्रेकर नियम] वाले माता-पिता क्रेडिट का दावा करने के हकदार हैं।"
4. वित्तीय सहायता भुगतान का पता लगाना
जब करों की बात आती है तो IRS बाल समर्थन भुगतान और गुजारा भत्ता भुगतान को अलग तरह से मानता है, इसलिए प्रत्येक श्रेणी में भुगतान की गई और प्राप्त की गई राशि का विस्तृत रिकॉर्ड रखना महत्वपूर्ण है।
- बच्चे को समर्थन
बाल सहायता भुगतान गैर-हिरासत माता-पिता से संरक्षक माता-पिता के लिए किए गए कर कटौती योग्य नहीं हैं, और गैर-संरक्षक माता-पिता से हिरासत वाले माता-पिता द्वारा प्राप्त भुगतान पर कर नहीं लगाया जाता है। आपकी समायोजित सकल आय का निर्धारण करते समय प्राप्त बाल समर्थन भुगतान को आपकी वार्षिक आय में नहीं जोड़ा जाना चाहिए।
बाल समर्थन भुगतान कर-तटस्थ हैं और भुगतानकर्ता के लिए, एक जीवित व्यय के रूप में माने जाते हैं। गैर-संरक्षक माता-पिता कुछ आश्रित चिकित्सा खर्चों में कटौती कर सकते हैं, लेकिन ये अलग-अलग कटौतियां हैं और इन्हें बाल सहायता भुगतान से अलग माना जाता है।
- निर्वाह निधि
गुजारा भत्ता भुगतान भुगतानकर्ता के लिए कर-कटौती योग्य हुआ करता था और प्राप्तकर्ता द्वारा रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं थी। कर वर्ष 2019 के बाद से अब ऐसा नहीं है।
कर वर्ष 2019 के दौरान या उसके बाद अंतिम रूप से तलाक के लिए, गुजारा भत्ता भुगतानकर्ता द्वारा कर कटौती योग्य नहीं है, और प्राप्तकर्ता को प्राप्त किसी भी गुजारा भत्ता या पति-पत्नी के समर्थन भुगतान पर कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।
यह 2019 से पहले अंतिम रूप दिए गए तलाक का मामला नहीं है - भुगतान भुगतानकर्ता द्वारा कर कटौती योग्य हैं, और प्राप्तकर्ता को कर योग्य आय के रूप में भुगतान की रिपोर्ट करनी चाहिए।
यदि आपको गुजारा भत्ता की रिपोर्ट करने की आवश्यकता है (आपका तलाक 2019 से पहले अंतिम रूप दिया गया था), तो अपने कर प्रस्तुत करने के सॉफ्टवेयर में उपयुक्त क्षेत्र में ऐसा करें। यदि गुजारा भत्ता के लिए कोई क्षेत्र नहीं है, तो इसे अन्य आय के रूप में दर्ज करें।
5. संपत्ति और संपत्ति का विभाजन
तलाक को अंतिम रूप देने से पहले वैवाहिक संपत्ति आम तौर पर पति-पत्नी के बीच विभाजित या स्थानांतरित की जाती है और तलाक के समझौते में रखी जाती है। घर और अन्य संपत्तियां नाम बदल सकती हैं या बेची जा सकती हैं, और आय को एक पति या पत्नी द्वारा विभाजित या रखा जा सकता है। इन आगमों की रिपोर्ट करना कुछ मामलों में आवश्यक है, लेकिन सभी में नहीं।
मिलर ने कहा, "तलाक समझौते के हिस्से के रूप में पति-पत्नी के बीच संपत्ति का हस्तांतरण आम तौर पर कर योग्य नहीं होता है।" "हालांकि, अगर हस्तांतरण में सराहना की गई संपत्ति शामिल है, जैसे कि स्टॉक या रियल एस्टेट, प्राप्त करने वाले पति को संपत्ति बेचने पर पूंजीगत लाभ कर देना पड़ सकता है।"
अगर, आधिकारिक तलाक समझौते के हिस्से के रूप में, आप और आपके पति अपने प्राथमिक निवास को बेचने का फैसला करते हैं, तो आपको बिक्री की आय पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना पड़ सकता है। वर्तमान कर कानून आपको और आपके पूर्व को आय पर कर लगाने से पहले $250,000 तक के लाभ को बाहर करने की अनुमति देता है।
जब आप तलाक के बाद कर दाखिल करते हैं तो सेवानिवृत्ति बचत का विभाजन भी चलन में आता है। अपने पति या पत्नी के साथ धन विभाजित करने के लिए केवल 401 (के) या आईआरए को नकद करना एक बुरा विचार है। आईआरएस देखता है कि निकासी के रूप में, और वे फंड पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं।
आईआरएस क्वालिफाइड डोमेस्टिक रिलेशंस ऑर्डर नामक वर्कअराउंड प्रदान करता है, जो प्राप्त करने की अनुमति देता है भुगतान करने वाले पति या पत्नी के हस्तांतरण पर कर बिल के साथ अटके बिना सेवानिवृत्ति निधि तक पति या पत्नी की पहुंच।
जब आप अपने करों को दर्ज करते हैं, तो संपत्ति के विभाजन से कर योग्य आय को "अन्य आय" के रूप में रिपोर्ट किया जाना चाहिए, यदि आपके टैक्स प्रेप सॉफ़्टवेयर में कोई विशिष्ट फ़ील्ड प्रदान नहीं किया गया है।
***
इसलिए यह अब आपके पास है। तलाक का अर्थ बहुत सारे महत्वपूर्ण क्षेत्रों में महत्वपूर्ण परिवर्तन है, जिसमें कर शामिल हैं। विवाह समाप्त होने से आपकी कर स्थिति पर क्या प्रभाव पड़ता है, इस बारे में स्वयं को शिक्षित करना, कर समय आने पर अप्रिय आश्चर्य से बचने के लिए महत्वपूर्ण है।
साल भर सभी मुलाक़ात, आश्रित चिकित्सा व्यय भुगतान और संपत्ति विभाजन का विस्तृत और सटीक रिकॉर्ड रखना भी महत्वपूर्ण है, क्योंकि इससे यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि आप टेबल पर या आईआरएस के हाथों में कोई पैसा नहीं छोड़ते हैं और जब आप एक बड़ी कर देनदारी से हैरान नहीं होते हैं फ़ाइल। आपको कामयाबी मिले।
