A tavalyi adócsökkentési törvényjavaslat több szülőbarát változtatást is végrehajtott 529 oktatási tervben, a népszerű adókedvezményes megtakarítási számlákon, amelyeket a szülők használnak gyermekeik főiskolai tandíjának kifizetésére. Tegnap az IRS és a Pénzügyminisztérium bejelentette, hogy kibocsátják iránymutatásokat a három új változtatás végrehajtásához, és érdemes figyelni rájuk, ha a gyereke 2035-ös tandíjára szokott pénzt.
A legnagyobb változás messze az, hogy a pénzt már nem kötik a felsőoktatáshoz, ahogy az hagyományosan volt. A 2017-es adócsökkentési és foglalkoztatási törvény (TCJA) szerint a szülők most felhasználhatják az 529 tervükben szereplő pénzt, hogy gyermekenként akár évi 10 000 dolláros tandíjat is fizethessenek „egy általános vagy középfokú (K-12) állami, magán- vagy vallási iskola a kedvezményezett választása szerint.” Mit jelent az „elemi vagy másodlagos iskola” meghatározását az IRS fogja meghatározni az új irányelvekben, és várhatóan összhangban lesz a hasonló Coverdell oktatási megtakarításokban leírtakkal. fiókok.
A 10 000 dolláros felső határ csak a középiskolai oktatásra vonatkozik ⏤, így a szülők továbbra is korlátlan összeget vehetnek fel évente fedezi az egyetemi tandíjat ⏤ de ha a szülők az évi 10 000 dollárnál többet vesznek ki, 10 százalékot kapnak büntetés. Ezenkívül az államokat nem kötelezik a szövetségi változások, és továbbra is adózhatnak Bármi a K-12 kiadások fedezésére felvett pénz.
Az új adótörvény azt is lehetővé teszi a szülőknek, hogy az 529-es tervükből pénzeszközöket egy ABLE számlára vigyenek át, amely „adókedvezményes számla azoknak, akik 26 éves kora előtt fogyatékossá válni.” Az ABLE számlák célja, hogy a családok adómentesen megtakaríthassák a kapcsolódó kiadásaikat fogyatékosság. Jelenleg az ABLE számlák éves befizetési határa 15 000 USD, és ez továbbra is szigorú korlát marad, függetlenül attól, hogy a pénzt egy 529-ről váltják át, vagy külön letétbe helyezik.
És végül egy olyan változás, amely nem a közelmúltbeli adótörvényhez kapcsolódik, hanem az Amerikaiak megvédéséhez az adótól A 2015-ös túrázási törvény (PATH) megszünteti a szülőket, ha gyermekük monoterápia lesz, vagy kiesik az egyetemről félév közepe. Az új iránymutatások lehetővé teszik a kedvezményezettek, azaz a hallgatók számára, hogy 60 napon belül visszafizessék a tandíj- vagy oktatási költségeik visszatérítését az 529-es tervükbe, anélkül, hogy adókat kellene fizetniük. Még jobb, ha a visszafizetés nem számítana bele az éves befizetési limitbe.
