NS undang-undang pajak baru 2019 memiliki sejumlah perubahan yang saya benar-benar tidak mengerti. Apa yang paling penting, dan bagaimana pengaruhnya terhadap bagaimana saya laporkan pajak saya? —Steve K, Boston
Presiden Trump menandatangani Pemotongan Pajak dan Undang-Undang Pekerjaan (TCJA) lebih dari setahun yang lalu. Tapi sekarang adalah pertama kalinya pembayar pajak harus mencari tahu bagaimana aturan baru akan mempengaruhi pengembalian mereka. Bagi kebanyakan orang, efek bersihnya akan menjadi sedikit lebih banyak uang di saku Anda tahun ini – sekitar $900 untuk orang berpenghasilan menengah, menurut Pusat Kebijakan Pajak.
Perubahan pada kode IRS cukup luas, tetapi inilah beberapa yang terbesar. Ingatlah bahwa sebagian besar ketentuan berakhir setelah tahun 2025, di mana kita dapat memiliki seperangkat aturan lain di tangan kita.
1. Tarif Pajak Baru
Mungkin perubahan yang paling jelas adalah pemotongan tarif pajak individu. Ini menjadi sedikit membingungkan karena TCJA juga merevisi rentang pendapatan untuk setiap braket. Tetapi kebanyakan orang yang dulunya membayar tarif 15 persen, misalnya, sekarang membayar tarif marjinal 12 persen. Dan mayoritas pembayar pajak yang dulu berada di golongan 28 persen sekarang akan membayar tarif 24 persen. Berikut adalah bagan untuk membantu Anda:
2. Pengurangan Standar yang Lebih Besar
Untuk tahun pajak 2017, Anda dapat mengambil potongan standar sebesar $12.700 jika Anda mengajukan pengembalian bersama (itu adalah $9.350 untuk kepala rumah tangga dan $6.350 untuk pelapor tunggal). TCJA hampir menggandakan jumlah tersebut. Sekarang, pelapor bersama dapat mengurangi $24,000. Mereka yang mengajukan sebagai kepala rumah tangga dapat mengambil $ 18.000 dari penghasilan kena pajak mereka; pelapor tunggal dapat mengambil pengurangan $ 12.000.
Akibatnya, lebih sedikit orang yang memiliki insentif untuk merinci deduksi mereka, yang seharusnya juga membuat persiapan 1040 menjadi pengalaman yang kurang mematikan pikiran. Jari disilangkan.
“Bank Ayah” adalah kolom mingguan yang berusaha menjawab pertanyaan tentang bagaimana mengelola uang ketika Anda memiliki keluarga. Ingin bertanya tentang rekening tabungan kuliah, hipotek terbalik, atau hutang pinjaman mahasiswa? Kirim pertanyaan ke Bankofdad@kebapakan.com. Ingin saran tentang saham apa yang menjadi taruhan aman? Kami merekomendasikan berlangganan The Motley Fool atau berbicara dengan broker. Jika Anda mendapatkan ide bagus, angkat bicara. Kami ingin tahu.
3. Lebih Murah Hati Kredit Pajak Anak
Bagian dari kemurahan hati TCJA mencakup kredit anak dua kali lipat sebesar $2.000 per anak. Jumlah yang dapat dikembalikan — apa yang Anda dapatkan jika kredit Anda melampaui kewajiban pajak Anda — dibatasi pada $1.400.
Dan tahun ini, lebih banyak orang yang bisa memanfaatkannya. Untuk pelapor gabungan, kredit mulai dihapuskan untuk pelapor gabungan setelah pendapatan $110.000; sekarang batasnya adalah $400.000 untuk pasangan yang menyiapkan pengembalian bersama (atau $200.000 untuk individu).
Sebelum terlalu bersemangat, sadarilah bahwa kredit yang lebih murah hati setidaknya sebagian diimbangi pada akhir pengecualian pribadi, yang memungkinkan pengurangan $ 4.050 per orang untuk diri Anda sendiri, pasangan Anda, dan setiap anak di. Anda rumah tangga. Tergantung pada braket pajak Anda, Anda mungkin tidak mendapatkan istirahat yang jauh lebih besar.
4. Batas Pajak Negara Bagian dan Lokal
Sementara TCJA melemparkan banyak barang ke publik yang membayar pajak, itu tidak cukup baik untuk pemilik rumah di bagian negara yang lebih mahal. Mulai tahun 2018, pengurangan pajak negara bagian dan lokal – termasuk pajak properti, pendapatan, dan penjualan – dibatasi hingga $10.000.
Selain itu, Anda hanya dapat mengurangi bunga atas saldo hipotek hingga $750.000. Orang-orang yang mengambil pinjaman rumah mereka sebelum 2018 adalah kakek, jadi batas tidak berlaku.
Ini musim pajak dan saya orang tua baru, pertama kali. Ini adalah wilayah baru bagi saya dan saya tidak ingin kehilangan uang karena tidak menyadari perubahan baru. Apa saja potongan pajak dan kredit yang perlu saya, dan orang tua baru lainnya, ketahui? — Paul O., Kota Oklahoma
Memiliki bayi kemungkinan besar keputusan paling mahal Anda pernah membuat, jadi tentu saja, manfaatkan bagian-bagian dari kode pajak yang ditujukan untuk memberikan keringanan kepada orang tua. Inilah yang perlu Anda ketahui.
1. Kredit pajak anak
Bagi banyak orang tua, satu-satunya jeda terpenting adalah kredit pajak anak, apalagi sekarang jumlahnya menjadi dua kali lipat. Tidak seperti pengurangan, kredit adalah pengurangan dolar demi dolar dalam tagihan pajak Anda. Jadi, tidak, Anda tidak ingin mengabaikan yang satu ini.
2. Kredit penitipan anak dan tanggungan
Jika Anda membayar seseorang untuk merawat anak Anda saat Anda bekerja – atau bahkan mencari pekerjaan – Anda mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan kredit pengasuhan anak dan tanggungan. Untuk memenuhi syarat, anak Anda harus berusia di bawah 13 tahun pada akhir tahun kalender. Jangan berpikir kredit itu hanya untuk orang tua yang menggunakan penitipan anak. Biaya pengasuh anak, uang sekolah prasekolah, dan bahkan biaya perkemahan musim panas memenuhi syarat, selama Anda bekerja saat anak Anda ada di sana.
3. Kredit penghasilan yang diperoleh
Kredit pendapatan yang diperoleh, atau EIC, adalah keuntungan lain yang bagus untuk orang tua, meskipun itu hanya tersedia bagi mereka yang berpenghasilan rendah dan sedang. Jika Anda atau pasangan Anda tidak bekerja untuk sebagian tahun atau kembali ke sekolah, pasti ada baiknya memeriksa apakah Anda memenuhi syarat. Ini adalah kredit yang dapat dikembalikan, jadi Anda benar-benar bisa mendapatkan pengembalian dana meskipun kewajiban pajak Anda nol.
4. Kredit pajak adopsi
Selama Anda berada di bawah batas pendapatan, orang tua juga dapat mengharapkan keringanan jika mereka baru saja mengadopsi seorang anak. Untuk tahun 2018, IRS mengizinkan orang tua mengambil kredit hingga $13.810 untuk berbagai biaya, termasuk biaya perjalanan, biaya pengacara, dan biaya pengadilan. Mengingat betapa mahalnya adopsi, Anda akan senang mendapatkan setidaknya sebagian dari uang itu kembali pada waktu pajak.
5. Kredit pajak pendidikan
Akhirnya, saya akan menyebutkan beberapa kredit yang dapat membantu mengimbangi biaya pendidikan perguruan tinggi: Kredit Pajak Peluang Amerika dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup. Sementara yang pertama menawarkan manfaat yang sedikit lebih besar, itu juga dilengkapi dengan persyaratan kelayakan yang lebih ketat. Kedua kredit membantu membiayai biaya kuliah, biaya dan buku. Dan, sungguh, siapa yang tidak bisa menggunakan bantuan dengan itu?
