ניכויים סטנדרטיים חוסכים זמן במסים אך עולים כסף

האביב מביא דברים רבים, מממטרים פתגמים ועד ציוץ ציפורים ומזג אוויר חם יותר. זה גם מסמן שעונת המס שוב בפתח.

מדי שנה 140 מיליון משלמי מסים בארה"ב מבלים אינספור שעות באיסוף קבלות והצהרות, במילוי מגוון של לוחות זמנים וטפסים, והגשת 1040 שלהם ומסמכים תומכים שונים אחרים למס ההכנסה הפנימית שֵׁרוּת. השנה המועד האחרון הוא 18 באפריל.

ככלכלן, תהיתי האם נטל הגשת המס הזה מביא לכך שאנו משלמים יותר מיסים ממה שאנחנו צריכים. מה אני מוצא זה די מפתיע וצריך להטריד במיוחד את אלה מכם עדיין לא הגישו.

מאמר זה פורסם במקור ב השיחה. קרא את ה מאמר מקורי על ידי יוסף בנזרתי, עוזר פרופסור לכלכלה באוניברסיטת קליפורניה, לוס אנג'לס

מבחר של ניכויים

מיסי הכנסה מייצגים את המקור הגדול ביותר של הממשלה להכנסות ממסים ו כרוך בכ-1.54 טריליון דולר, או 8.3 אחוזים מהתמ"ג, מועברים מהארנקים שלנו למשרד האוצר הפדרלי מדי שנה.

מחקר על עלויות העסקאות של חיסכון מראה שאנשים משאירים לעתים קרובות כסף על השולחן, כמו ב חיסכון לפנסיה ו בדרישה להטבות ממשלתיות. רציתי לדעת אם אותו דבר קורה כשאנחנו מגישים את המיסים שלנו.

מגישי מס בודדים יכולים לבחור אם לפרט ניכויים, כגון מתן צדקה או ריבית על משכנתא, או לתבוע ניכוי סטנדרטי. הפירוט דורש קצת מאמץ אבל יכול לספק חיסכון גדול במס. בחירה בניכוי הסטנדרטי חוסכת זמן אך עשויה לגרום לשונית מס גדולה יותר.

ניצלתי את הבחירה הזו כדי להעריך את העלויות של הגשת מיסים. כלומר, אם עלויות הציות לא קיימות, יש להניח שמשלמי המסים יפרטו אם התועלת בכך גדולה מאפס. אם יש עלויות, אז הפירוט מועיל רק אם הוא מפחית את חיוב המס ביותר מעלות הפירוט.

מה שנשאר על השולחן

כשאנשים בוחרים את הניכוי הסטנדרטי, אנחנו לא באמת יודעים כמה הם היו יכולים לחסוך לו היו מפרטים.

כדי לעקוף את הבעיה הזו, בדקתי נתונים משנתיים שבהן היו עליות גדולות בניכוי התקן: 1971 ו-1988. כדי להבין מדוע, דמיינו שהניכוי הסטנדרטי בשנה שעברה היה 10,000 דולר ועלה השנה ל-15,000 דולר. כעת משלמי מסים עם ניכויים בסך מעט מעל 15,000 דולר יצטרכו להחליט אם לשאת בכאב של פירוט או פשוט ללכת עם הניכוי הסטנדרטי.

על ידי השוואת אחוז משלמי המסים בדיוק מעל הניכוי הסטנדרטי לפני ואחרי עלייה גדולה בניכוי הסטנדרטי, הצלחתי לשחזר את התפלגות הנידונים יתרונות. בקיצור, זה הראה לי שחלק משלמי המסים בוחרים בניכוי הסטנדרטי למרות שהפירוט היה חוסך להם כסף, וכתוצאה מכך נותרו 644 דולר בממוצע על השולחן.

לאחר פירוט התוצאות לפי רמות הכנסה, גיליתי שאנשים עשירים יותר נוטים יותר להקריב את חיסכון המס מהפירוט כדי להימנע מהזמן שייקח לעשות זאת. חישובים נוספים הובילו אותי להעריך שפירוט ניכויים נתפס בממוצע כאורך 19 שעות של כאב ומאמץ.

בסך הכל, אני משתמש בניתוח הזה כדי להעריך את נטל הגשת המסים שלנו. מסתבר שהוא מסתכם בכ-200 מיליארד דולר, או כ-1.2% מהתמ"ג, שהוא פי שניים עד שלושה מאשר הוערך בעבר.

כאן זה הולך ומחמיר עבור המדחינים, שמשלמים מחיר על עיכוב הבלתי נמנע. על ידי המתנה עד למועד האחרון כדי לשלם את המיסים שלהם, גיליתי שאנשים נוטים יותר לוותר על הניכויים המפורטים האלה. אולי זה בגלל שחסר להם זמן. או שזה יכול להיות בגלל שעלות הזמן הנתפסת של חיטוט בכל הקבלות והניירות וביצוע כל החישובים פשוט לא נראית שווה את המאמץ - גם אם כן.

למה אנחנו לא מתקנים את זה?

בזמן מספר מדינות פתרו את הבעיה הזו, ארה"ב נגררת מאחור. הפתרון להפחתה דרסטית של עלויות הציות הוא די פשוט ושפיר, וזה מה שמדינות מדנמרק ועד צ'ילה עשו.

מסתבר שרשות המסים מכירה את רוב המידע שאנו נדרשים להזין בהחזר - כמו שכר עבודה, ריבית על משכנתא, מיסי מדינה וכו'. - ויכול לשלוח לנו החזרות מאוכלסות מראש שנוכל לאמת את הדיוק ולחתום. כל הנסיון יכול לקחת פחות משעה.

למה אנחנו עדיין לא שם? יש המציעים שיתכן לענף הכנת המס יש קשר לזה, שכן כל דבר שיקל באופן מהותי עלול לעלות לו הכנסות של מאות מיליוני דולרים.

בעוד שתוכנית התיקים החינמית של מס הכנסה הפכה את זה לקצת יותר פשוט, היא עדיין דורשת רישום רב, ואחוז משלמי המסים שמגישים בפועל בחינם נותר נמוך מאוד, ב- מעט מ-3 אחוזים נכון ל-2014.

אם הקונגרס עומד לבצע רפורמה בקוד המס, הפחתת עלויות הציות צריכה להיות בראש רשימת המטלות שלהם - דבר שכדאי לזכור כשאתה מתייסר על המסים של השנה.