როგორ შეიტანოთ გადასახადები, თუ წელს განქორწინდით

სიურპრიზი იქნება თუ დიდი ხნის წინ, ქორწინების დაშლა ცვლის თქვენი ცხოვრების ყველა ასპექტს - მათ შორის, თუ როგორ შეიტანთ გადასახადებს. თუ თქვენ გაქვთ განქორწინებული 2022 წელს, ყველაფერი თქვენი განაცხადის სტატუსიდან (თქვენ შეავსეთ ახალი W-4, არა?) უნდა დარეგულირდეს იმაზე, თუ როგორ აცხადებთ დამოკიდებულ პირებს. უფრო მეტიც, თქვენ გექნებათ ისეთი რამ, როგორიცაა ბავშვის მხარდაჭერა, ალიმენტის გადახდა და აქტივების გაყოფა.

მოკლედ, როცა ხარ გადასახადების წარდგენა განქორწინების შემდეგ, ბევრი ფაქტორია გასათვალისწინებელი და ბევრი კითხვა დასასმელი (გააცხადეთ როგორც მარტოხელა თუ ოჯახის უფროსი? შეგიძლიათ ისარგებლოთ ბავშვის საგადასახადო კრედიტით?) ასე რომ, იმისათვის, რომ დაგეხმაროთ ამ საგადასახადო სეზონზე და მოგამზადოთ ყველა იმ გზებისთვის, თუ როგორ შეიცვალა თქვენი სიტუაცია, აქ არის რამდენიმე ძირითადი პუნქტი, რომელიც უნდა იცოდეთ.

1. თქვენი ფაილის სტატუსის რეგულირება

განქორწინების შემთხვევაში, პირველი და, სავარაუდოდ, ყველაზე აშკარა ცვლილება თქვენი განაცხადის სტატუსია. IRS უზრუნველყოფს ოთხ განსხვავებულ სტატუსს: დაქორწინებული წარდგენა ერთობლივად, დაქორწინებული წარდგენა ცალკე, ოჯახის უფროსი და მარტოხელა. დაქორწინებულ საგადასახადო შემსრულებლებს შეუძლიათ აირჩიონ რომელიმე მათგანი, გარდა მარტოხელა.

განქორწინების დასრულების შემდეგ, თქვენი არჩევანი შემოიფარგლება ოჯახის უფროსის შეტანით და მარტოხელა შეტანით. თუ თქვენ კანონიერად ხართ დაშორებული, მაგრამ ჯერ არ ხართ განქორწინებული, შეგიძლიათ აირჩიოთ დაქორწინებული დოკუმენტაცია ცალკე. პოლ მილერი, მმართველი პარტნიორი და CPA Miller & Co, LLP ნიუ იორკში, ხაზს უსვამს თქვენი არჩევანის გაგებას, როგორც „ცვლილებამ შეიძლება გავლენა მოახდინოს პირის სტანდარტულ გამოქვითვაზე, საგადასახადო განაკვეთებზე და გარკვეული კრედიტების უფლებაზე და გამოქვითვები“.

• Მარტოხელა

გაუთხოვარ გადასახადის გადამხდელებს შეუძლიათ განაცხადონ როგორც მარტოხელა, ჰყავთ თუ არა მათ დამოკიდებულები. როგორც წესი, განქორწინების შემთხვევაში ბავშვის მზრუნველობამოკლებულ მშობელს წარადგენს როგორც მარტოხელა, გარდა იმ შემთხვევისა, როდესაც სხვა ქორწინების შვილები ცხოვრობენ თავიანთ სახლში ნახევარ განაკვეთზე მეტი.

ერთი შეტანის სტატუსი უზრუნველყოფს ყველაზე დაბალ სტანდარტულ გამოქვითვას და ვიწრო საგადასახადო ფრჩხილებს რომელიმე მათგანთან შედარებით ხელმისაწვდომი სტატუსები, რაც იწვევს უფრო მაღალ დასაბეგრ შემოსავალს და კრედიტების ნაკლებ შესაძლებლობებს და გამოქვითვები. თუ თქვენ განქორწინებული ხართ და არ გყავთ შვილები წლის უმრავლესობის განმავლობაში, თქვენ უნდა დარეგისტრირდეთ როგორც მარტოხელა.

• ოჯახის უფროსი

ოჯახის უფროსის წარდგენის სტატუსი დაცულია მარტოხელა გადასახადის გადამხდელებისთვის, რომლებსაც ჰყავთ მინიმუმ ერთი დამოკიდებული და იხდიან დამოკიდებულების სახლის შენარჩუნების ხარჯების მინიმუმ ნახევარს. როგორც წესი, ეს არის მშობელი, რომელსაც უმრავლესობის მეურვე აქვს ქორწინების ნებისმიერ შვილზე. ოჯახის უფროსის განაცხადის კვალიფიკაციის მისაღებად, თქვენ უნდა იყოთ ლეგალურად მარტოხელა ან, განცალკევებული წყვილების შემთხვევაში, ცალ-ცალკე იცხოვროთ მინიმუმ ექვსი თვის განმავლობაში.

”ეს სტატუსი, როგორც წესი, იწვევს უფრო დაბალ საგადასახადო გადასახადს, ვიდრე ერთი გადამხდელის სახით წარდგენა, რადგან ის უზრუნველყოფს უფრო დიდ სტანდარტულ გამოქვითვას და დაბალ გადასახადის განაკვეთებს”, - ამბობს მილერი.

• დაქორწინებული წარდგენა ცალკე

ცალ-ცალკე დაქორწინებული წარდგენის სტატუსის გამოსაყენებლად, თქვენ ჯერ კიდევ უნდა იყოთ კანონიერად დაქორწინებული და 31 დეკემბრამდე არ მიგიღიათ განქორწინების განკარგულება. გაუცხოებულ წყვილებს და წყვილებს, რომლებიც ცხოვრობდნენ ცალ-ცალკე მინიმუმ ნახევარი წლის განმავლობაში, მაგრამ კანონიერი განქორწინების ორდერის გარეშე, შეუძლიათ ისარგებლონ Married Filing Separately სტატუსით.

თითოეული მეუღლე წარადგენს საკუთარ დეკლარაციას, აფიქსირებს მხოლოდ მათ შემოსავალს და ითხოვს საკუთარ კრედიტებსა და გამოქვითვებს. ისინი მხოლოდ პასუხისმგებელნი არიან თავიანთ საგადასახადო ვალდებულებებზე და ნებისმიერი დაბრუნების ერთადერთი მფლობელი.

საგადასახადო ფრჩხილები მათთვის, ვინც ირჩევს დაქორწინებულთა ცალ-ცალკე წარდგენას, უფრო ვიწროა, ვიდრე ოჯახის უფროსისთვის, რაც იწვევს უფრო მაღალ დასაბეგრი შემოსავალს. ასევე, თუ იყენებთ Married Filing Separately სტატუსს, დაკარგავთ კრედიტების მთლიან ღირებულებას და გამოქვითვას, როგორიცაა სტუდენტური სესხის პროცენტის გამოქვითვა და ბავშვისა და დამოკიდებულების მოვლის კრედიტი, და შეუძლია მოითხოვოს სტანდარტული გამოქვითვის მხოლოდ ნახევარი, ბავშვის საგადასახადო კრედიტი და გამოქვითვები საპენსიო დანაზოგისთვის ანგარიშის შენატანები.

მხოლოდ რამდენიმე სიტუაციაა, როდესაც მომგებიანი იქნება Married Filing Stasese-ის სტატუსის გამოყენება, ასე რომ, სანამ ამ სტატუსს აირჩევთ, დარწმუნდით, რომ გადახედეთ საგადასახადო პროფესიონალს. IRS გთავაზობთ სასარგებლო ინსტრუმენტს, რომელიც დაგეხმარებათ დაადგინეთ შეტანის სწორი სტატუსი თქვენი მდგომარეობისთვის.

2. დამოკიდებულების პრეტენზია

განქორწინების შემდეგ თქვენი საგადასახადო მდგომარეობის გასარკვევად შემდეგი მნიშვნელოვანი ნაბიჯია იმის დადგენა, თუ რომელი მეუღლის პრეტენზია აქვს რაიმე დამოკიდებულ შვილს.

IRS არ ცნობს ერთობლივი მეურვეობის ღონისძიებებსა და ბაზებს მზრუნველი მშობელი დგას მშობელზე, რომელსაც შვილი ჰყავდა წლის უმრავლესობის განმავლობაში. თუ ბავშვს ეძინა მამის სახლში წელიწადში 183 ღამე, ხოლო დედის სახლში 182 ღამე, მამა საგადასახადო მიზნებისთვის ითვლება მზრუნველ მშობლად.

თუ რამდენიმე შვილია, თითოეულ მშობელს შეუძლია მოითხოვოს ოჯახის უფროსი, თუ მათ შეუძლიათ უზრუნველყონ დოკუმენტაცია თითოეული ბავშვის შესახებ წლის უმეტესი ნაწილი გაატარა ერთ მშობელთან ან მეორესთან და ამ მშობელმა უზრუნველყო ფინანსური სახსრების უმეტესი ნაწილი მხარდაჭერა.

მხოლოდ მზრუნველ მშობელს აქვს უფლება მოითხოვოს დამოკიდებულებზე დაფუძნებული კრედიტები და გამოქვითვები. ვიზიტებთან დაკავშირებით ჩანაწერების შენახვა გადამწყვეტია, რადგან საგადასახადო საგადასახადო ოფისი ძალიან პრეტენზიულია, როდესაც საქმე ეხება დამოკიდებულების პრეტენზიას. აქ არის რამდენიმე პუნქტი, რომელიც უნდა გვახსოვდეს.

• ბავშვს არ შეუძლია მოითხოვოს ორი განსხვავებული პირი, როგორც დამოკიდებულები, თუ ეს ადამიანები არ არიან დაქორწინებულები და არ წარადგენენ ერთობლივ საგადასახადო დეკლარაციას. ასე რომ, თუ თქვენ და თქვენი ყოფილი მეუღლე აცხადებთ ერთსა და იმავე შვილს, როგორც დამოკიდებულ პირს, მეორედ მიღებული დაბრუნება დაბრუნდება.
• თუ გადაიხდით თქვენი ბავშვის სამედიცინო ხარჯები, ეს ხარჯები შეიძლება გამოიქვითოს მაშინაც კი, თუ თქვენ არ ითვლებით მზრუნველ მშობლად.
• თუ თქვენ და თქვენი მეუღლე ვერ შეთანხმდებით იმაზე, თუ ვინ არის მზრუნველი მშობელი, საგადასახადო საგადასახადო საგადასახადო სამსახურს აქვს წესი, რომელიც საშუალებას აძლევს მშობელი, რომელსაც აქვს ყველაზე მაღალი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი, რათა მოითხოვოს ბავშვი და ისარგებლოს დამოკიდებულებზე დაფუძნებულ კრედიტებზე და გამოქვითვები.

3. გამოქვითვების გაკეთება

დამოკიდებულების მოთხოვნა ხსნის რამდენიმე ღირებულ კრედიტს და გამოქვითვას, რომელიც ხელმისაწვდომია მზრუნველი მშობლისთვის.

• ბავშვის საგადასახადო კრედიტი

CTC არის $2000-მდე კრედიტი თითო კვალიფიციურ ბავშვზე. „კვალიფიკაციის მისაღებად, ბავშვი უნდა იყოს აშშ-ს მოქალაქე, მოქალაქე ან რეზიდენტი უცხოელი და უნდა იყოს თქვენზე დამოკიდებული“, - თქვა მილერმა. ”კრედიტი იწყებს ეტაპობრივ გაუქმებას უფრო მაღალი შემოსავლის მქონე გადასახადის გადამხდელებისთვის.”

• მიღებული შემოსავლის კრედიტი (EIC)

EIC არის საგადასახადო კრედიტი დაბალი და საშუალო შემოსავლის მქონე გადასახადის გადამხდელებისთვის ბავშვებთან ერთად. „ზოგადად, მშობელს, ვისთან ერთადაც ბავშვი ცხოვრობდა წლის უმეტესი ნაწილის განმავლობაში, უფლება აქვს მოითხოვოს EIC“, - თქვა მილერმა. „თუმცა, თუ ბავშვი თითოეულ მშობელთან ერთად ცხოვრობდა წლის განმავლობაში თანაბარი დღეების განმავლობაში, მოქმედებს ტაიბრეიკერის წესები. ამ წესების მიხედვით, მშობელს, რომელსაც აქვს უფრო მაღალი კორექტირებული მთლიანი შემოსავალი (AGI) უფლება აქვს მოითხოვოს კრედიტი“.

• ბავშვთა და დამოკიდებული საგადასახადო კრედიტი

CDCC აძლევს გადასახადის გადამხდელს კრედიტს ბავშვის მოვლის ხარჯების პროცენტისთვის, რომელიც გაწეულია მუშაობის დროს ან სამუშაოს ძებნისას. ”ზოგადად, მშობელს, რომელიც ამტკიცებს შვილს, როგორც დამოკიდებულს, უფლება აქვს მოითხოვოს კრედიტი,” - თქვა მილერმა. ”თუმცა, თუ ბავშვი თანაბარ დროს ატარებს თითოეულ მშობელთან, მშობელს, რომელსაც აქვს უმაღლესი AGI [ტაიბრეიკერის წესი] უფლება აქვს მოითხოვოს კრედიტი.”

4. ფინანსური მხარდაჭერის გადახდების გააზრება

IRS განსხვავებულად განიხილავს ბავშვის მხარდაჭერის და ალიმენტის გადასახადებს, როდესაც საქმე გადასახადებს ეხება, ამიტომ მნიშვნელოვანია შეინახოთ დეტალური ჩანაწერები გადახდილი და მიღებული თანხების შესახებ თითოეულ კატეგორიაში.

• Ბავშვის მხარდაჭერა

ბავშვის მხარდაჭერის გადახდა არასამეურვეო მშობლისგან განხორციელებული მზრუნველობის ქვეშ მყოფი მშობლის მიმართ არ გამოიქვითება საგადასახადო გამოქვითვა და მზრუნველი მშობლის მიერ არამზრუნველი მშობლისგან მიღებული გადასახადები არ იბეგრება. მიღებული ბავშვის მხარდაჭერის გადასახადები არ უნდა დაემატოს თქვენს წლიურ შემოსავალს თქვენი კორექტირებული მთლიანი შემოსავლის განსაზღვრისას.

ბავშვის მხარდაჭერის გადასახადები საგადასახადო ნეიტრალურია და განიხილება გადამხდელისთვის, როგორც ცხოვრების ხარჯი. მზრუნველობის არმქონე მშობელს შეუძლია გამოქვითოს გარკვეული დამოკიდებული სამედიცინო ხარჯები, მაგრამ ეს არის ცალკეული გამოქვითვები და განიხილება ბავშვის მხარდაჭერის გადასახადებისგან განცალკევებით.

• ალიმენტი

ალიმენტის გადახდა ადრე გადამხდელისთვის გამოიქვითებოდა გადასახადით და არ სჭირდებოდა მიმღების მოხსენება. 2019 წლის საგადასახადო წლიდან ეს ასე აღარ არის.

2019 წლის საგადასახადო წლის განმავლობაში ან მის შემდეგ დასრულებული განქორწინებებისთვის, ალიმენტი არ გამოიქვითება გადასახადის გადამხდელის მიერ და მიმღებს არ მოეთხოვება გადასახადების გადახდა ალიმენტის ან მეუღლის მხარდაჭერის მიღებულ გადასახადებზე.

ეს არ ეხება 2019 წლამდე დასრულებულ განქორწინებებს - გადასახადები გამოიქვითება გადამხდელის მიერ და მიმღებმა უნდა აცნობოს გადახდები, როგორც დასაბეგრი შემოსავალი.

თუ თქვენ მოგეთხოვებათ ალიმენტის მოხსენება (თქვენი განქორწინება დასრულდა 2019 წლამდე), გააკეთეთ ეს თქვენს საგადასახადო მოსამზადებელ პროგრამაში შესაბამის ველში. თუ ალიმენტის ველი არ არის, შეიყვანეთ სხვა შემოსავალად.

5. ქონების და აქტივების გაყოფა

ოჯახური ქონება, როგორც წესი, იყოფა ან გადაეცემა მეუღლეებს შორის განქორწინების დასრულებამდე და ასახულია განქორწინების ხელშეკრულებაში. სახლები და სხვა აქტივები შეიძლება შეიცვალოს სახელები ან გაიყიდოს, ხოლო შემოსავალი გაიყოს ან შეინახოს ერთმა მეუღლემ. ამ შემოსავლების მოხსენება აუცილებელია ზოგიერთ შემთხვევაში, მაგრამ არა ყველა.

”ქონების გადაცემა მეუღლეებს შორის, როგორც განქორწინების მორიგების ნაწილი, ზოგადად არ იბეგრება”, - თქვა მილერმა. „თუმცა, თუ გადაცემა გულისხმობს დაფასებულ ქონებას, როგორიცაა აქციები ან უძრავი ქონება, მიმღებ მეუღლეს შეიძლება დაეკისროს კაპიტალის მოგების გადასახადი, თუ ისინი გაყიდიან ქონებას.

თუ, როგორც განქორწინების ოფიციალური ხელშეკრულების ნაწილი, თქვენ და თქვენი მეუღლე გადაწყვეტთ გაყიდოთ თქვენი ძირითადი საცხოვრებელი, შესაძლოა მოგიწიოთ კაპიტალის მოგების გადასახადის გადახდა გაყიდვიდან მიღებული თანხიდან. მოქმედი საგადასახადო კანონი საშუალებას გაძლევთ თქვენ და თქვენს ყოფილს გამორიცხოთ $250,000-მდე მოგება, სანამ შემოსავალი დაიბეგრება.

საპენსიო დანაზოგების განყოფილება ასევე მოქმედებს, როდესაც განქორწინების შემდეგ გადასახადებს ითხოვთ. უბრალოდ 401(k) ან IRA-ს განაღდება თქვენი მეუღლესთან თანხების გასაყოფად ცუდი იდეაა. IRS ხედავს ამას, როგორც გატანას და ეს თანხები ექვემდებარება კაპიტალის მოგების გადასახადს.

IRS უზრუნველყოფს გამოსავალს, სახელწოდებით კვალიფიციური საშინაო ურთიერთობების ორდერი, რომელიც იძლევა მიღების საშუალებას მეუღლის წვდომა საპენსიო ფონდებზე გადამხდელი მეუღლის გადარიცხვის საგადასახადო გადასახადის გარეშე.

თქვენი გადასახადების წარდგენისას, ქონების გაყოფიდან დასაბეგრი შემოსავალი უნდა იყოს მოხსენებული, როგორც „სხვა შემოსავალი“, თუ კონკრეტული ველი არ არის გათვალისწინებული თქვენს საგადასახადო მოსამზადებელ პროგრამაში.

***

ასე რომ, თქვენ გაქვთ ეს. განქორწინება ნიშნავს მნიშვნელოვან ცვლილებას ბევრ მნიშვნელოვან სფეროში, გადასახადების ჩათვლით. საკუთარი თავის განათლება იმის შესახებ, თუ როგორ იმოქმედებს ქორწინების შეწყვეტა თქვენს საგადასახადო მდგომარეობაზე, მთავარია უსიამოვნო სიურპრიზის თავიდან აცილება, როდესაც გადასახადის დრო დგება.

ასევე მნიშვნელოვანია შეინახოთ დეტალური და ზუსტი ჩანაწერები ყველა ვიზიტის, სამედიცინო ხარჯების დამოკიდებულების და აქტივების განყოფილების შესახებ მთელი წლის განმავლობაში, რადგან ეს დაგეხმარებათ იმის უზრუნველსაყოფად, რომ არ დატოვოთ ფული მაგიდაზე ან IRS-ის ხელში და რომ არ გაგიკვირდეთ უზარმაზარი საგადასახადო ვალდებულებით, როდესაც თქვენ ფაილი. Წარმატებები.