안녕하세요 Bank of Dad 신청 중입니다. 이혼. (대부분) 우호적이지만 몇 가지 주요 사항이 있음을 알고 있습니다. 세 기타 고려해야 할 결과 재정적 움직임 세금 현명한 결정을 내릴 수 있도록 합니다. 도움을 주시면 감사하겠습니다.” — Stephen, 이메일을 통해.
공유 자산을 분할 이혼 의심의 여지없이 지저분한 일이 될 수 있습니다. 그런 결정의 세금 결과에 대해 생각하는 것이 현명합니다. 지금은 좋은 거래처럼 보일 수 있는 것이 세무원이 자신의 의견을 말한 후에는 추하게 보일 수 있기 때문입니다.
당연히 세금은 이혼의 영향 특히 자산이 복잡하거나 사업체를 소유하고 있는 경우 복잡할 수 있습니다. 그러나 다음 파일링 시즌 동안 악몽을 피하기 위해 생각해야 할 몇 가지 큰 요소가 있습니다.
모든 자산의 '순 가치' 이해
배우자와 분할할 가능성이 있는 많은 자산(예: 집, 자동차 또는 심지어 로스 IRA – 이미 세후 달러로 지불한 것들입니다. 결국 그 돈을 인출할 때 여전히 소득세를 내야 하는 전통적인 401(k) s 또는 IRA와 비교하는 것은 사과를 오렌지에 비교하는 것입니다. 그렇기 때문에 미래의 세금 결과를 고려하는 자산의 "순 가치"가 필수적입니다.
결국 세금 폭탄을 남길 수 있는 다른 자산은 중개 계좌, 스톡 옵션 및 사업에 대한 이자입니다. 달러 기준으로 이러한 세전 자산은 비과세 자산보다 가치가 떨어집니다. "이혼 합의에 대해 생각할 때 이러한 범주를 별도로 생각하고 싶을 것입니다."라고 댈러스에 있는 공인 이혼 금융 분석가인 Shawn Leamon은 말합니다.
세금 신고 상태를 신중하게 고려하십시오
세금 목적상, 연말에 법적으로 결혼한 상태라면 공동 신고서를 제출할 수 있습니다. 귀하의 세금 신고 상태는 국고는 말할 것도 없고 연방 정부에 빚진 금액에 큰 영향을 미칠 수 있으므로 이혼 판결을 제출하기 전에 신고 상태에 대해 생각해 보십시오.
대부분의 사람들은 공동 신고를 통해 세금 부담을 덜 수 있으므로 가능하면 마지막 1040을 제출하는 것이 좋습니다. 그러나 그것이 유일한 선택이 아니더라도 자신의 길을 가는 것이 더 의미가 있는 경우가 있을 수 있습니다. 예를 들어, 한 배우자가 다른 배우자보다 훨씬 더 많이 버는 경우 소득이 더 적은 사람은 "혼인별도 신고" 지정을 사용하여 실제로 더 낮은 납세 의무를 가질 수 있습니다.
또한 배우자가 특히 신뢰할 수 없고 공동 보고서를 보내는 것이 위험한 제안처럼 보이는 경우 스스로 신고할 수도 있다고 인기 있는 호스트인 Leamon은 말합니다. 이혼과 당신의 돈 팟캐스트.
아동 세금 혜택에 대해 생각해보십시오.
자녀가 있는 경우 법적으로 한 명만 자녀를 부양가족으로 계산할 수 있기 때문에 누가 자녀를 미래 세금 신고서의 부양 가족으로 간주할지 생각하고 싶을 것입니다. 이 결정은 17세 미만의 모든 자녀에 대해 납세 의무를 최대 $2,000까지 감면하는 자녀 세금 공제를 포함한 여러 세금 감면에 영향을 미칠 수 있습니다.
자녀를 자녀로 간주하기 위해 자녀의 1차 양육권을 가진 부모일 필요는 없습니다. 자녀의 세금 혜택을 비양육자에게 양도하는 IRS 세금 양식 8332를 제출하는 한 부양 가족 부모의. "연간 수천 달러를 절약할 수 있기 때문에 협상을 원할 것입니다."라고 Leamon은 말합니다.
집을 팔기 좋은 시기를 고르세요
이혼의 또 다른 잠재적인 세금 함정: 부동산. Leamon은 정착촌에 집을 마련하고 머물 계획이 없다면 법적으로 결혼한 상태에서 판매하는 것이 유리할 수 있다고 말합니다.
왜요? 싱글 신고자로서 지난 5년 중 2년 동안 집에서 살았고 소득이 $250,000 미만인 경우 양도소득세를 내지 않아도 되기 때문입니다. 그러나 그 면제는 공동 신고자의 경우 $500,000로 두 배가 됩니다. 따라서 이혼하기 전에 판매하면 IRS에서 엄청난 비용을 절약할 수 있습니다.
새로운 위자료 규정 이해
오랫동안, 별거 수당 지급액은 제공한 배우자에 대해 세금 공제가 가능했으며 받는 쪽의 소득으로 보고해야 했습니다. 2019년부터 이혼 계약에 영향을 미치는 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act)으로 모든 것이 바뀌었습니다.
모든 새로운 정착의 경우, 배우자 부양비는 지급인에게 세금 감면을 제공하지 않으며 수령인의 소득으로 간주되지 않습니다. 이는 지불액이 얼마나 될 것인지 흥정할 때 고려해야 할 사항입니다.
좋은 CPA 찾기
세금 코드를 탐색하는 것은 여전히 함께 있는 커플에게 충분히 어지럽습니다. 별거 중인 커플에게는 특히 복잡합니다. Leamon은 최소한 이혼한 해와 그 다음 해 동안은 CPA를 고용하여 도움을 줄 것을 권장합니다.
당신이 다른 일상적인 스트레스 요인에 이별의 광기를 추가함에 따라 이것은 아마도 약간의 긴장된 시간일 것입니다. 지식이 풍부한 전문가 Leamon은 이혼에 수반되는 특별 세금 고려 사항을 탐색하고 공정한 거래를 할 수 있도록 도와줄 수 있다고 덧붙입니다.
