Hallo Bank of Dad, ik ben bezig met de aanvraag voor scheiding. Het is vriendschappelijk (meestal), maar ik weet dat er enkele belangrijke zijn belasting gevolgen om ook rekening mee te houden financiële bewegingen om ervoor te zorgen dat ik een aantal fiscaal slimme beslissingen neem. Als je me zou kunnen helpen, zou ik je dankbaar zijn." — Stefan, via e-mail.
Gedeelde activa verdelen in a scheiding kan ongetwijfeld een rommelige onderneming zijn. Het is verstandig om na te denken over de fiscale gevolgen van die beslissingen, want wat nu een goede deal lijkt, kan er lelijk uitzien nadat de fiscus zijn zegje heeft gedaan.
Uiteraard is de belasting gevolgen van een scheiding kan ingewikkeld zijn, vooral als u complexe activa heeft of een van u een bedrijf heeft. Maar hier zijn enkele van de belangrijkste factoren waar u aan wilt denken om een nachtmerrie tijdens het volgende indieningsseizoen te voorkomen.
Begrijp de 'nettowaarde' van alle activa
Veel van de bezittingen die u waarschijnlijk met uw echtgenoot deelt, bijvoorbeeld een huis, een auto of zelfs een
Andere activa die u met een eventuele belastingbom kunnen achterlaten, zijn effectenrekeningen, aandelenopties en rente in een bedrijf. Op een dollar-voor-dollar-basis zullen deze activa vóór belasting minder waard zijn dan niet-belastbare bezittingen. "Als je nadenkt over je echtscheidingsconvenant, wil je die categorieën apart bekijken", zegt Shawn Leamon, een in Dallas gevestigde Certified Divorce Financial Analyst.
Weeg zorgvuldig uw belastingaangiftestatus
Fiscaal gezien heeft u de mogelijkheid om gezamenlijk aangifte te doen als u op de laatste dag van het jaar nog wettig getrouwd was. Uw belastingaangiftestatus kan een enorme impact hebben op hoeveel u de federale overheid verschuldigd bent, om nog maar te zwijgen van uw staatskas, dus denk goed na over de indieningsstatus voordat u een echtscheidingsdecreet indient.
Voor de meeste mensen zal een gezamenlijke aangifte resulteren in een lagere belastingaanslag, dus misschien wilt u op die manier nog een laatste 1040 indienen. Maar er kunnen gevallen zijn waarin het logischer is om je eigen weg te gaan, zelfs als het niet je enige keuze is. Als een echtgenoot bijvoorbeeld aanzienlijk meer verdient dan de andere echtgenoot, kan degene met een lager inkomen in feite een lagere belastingplicht hebben door de aanduiding "gehuwd afzonderlijk indienen" te gebruiken.
U kunt ook zelf aangifte doen als uw echtgenoot niet bijzonder betrouwbaar is en een gezamenlijke aangifte opsturen lijkt een riskant voorstel, zegt Leamon, die gastheer is van de populaire Echtscheiding en uw geld podcasten.
Denk aan belastingvoordelen voor kinderen
Als je kinderen hebt, wil je ook nadenken over wie ze gaat tellen als afhankelijk van hun toekomstige belastingaangiften, aangezien slechts één van jullie dit legaal kan doen. Die beslissing kan van invloed zijn op een aantal belastingvoordelen, waaronder de kinderkorting, die tot $ 2.000 van uw belastingplicht afschaaft voor elk kind jonger dan 17 jaar.
Houd er rekening mee dat u niet de ouder hoeft te zijn met de primaire voogdij over de kinderen om ze als een afhankelijk zolang u IRS-belastingformulier 8332 indient, dat de belastingvoordelen van de kinderen overdraagt aan de niet-voogdij ouder. "Het is iets waar je over wilt onderhandelen, want het kan een besparing van duizenden dollars per jaar opleveren", zegt Leamon.
Kies het juiste moment om uw huis te verkopen
Een andere mogelijke belastingval bij echtscheiding: onroerend goed. Leamon zegt dat als je het huis in de nederzetting krijgt en niet van plan bent om te blijven, het voordelig kan zijn om te verkopen terwijl je nog steeds wettelijk getrouwd bent.
Waarom? Want als je als single filer twee van de afgelopen vijf jaar in het huis hebt gewoond en minder dan $ 250.000 winst hebt gemaakt, hoef je geen vermogenswinstbelasting te betalen. Maar die vrijstelling verdubbelt tot $ 500.000 voor gezamenlijke indieners. Dus als u het vóór het jaar van uw scheiding verkoopt, wordt soms een enorme rekening van de IRS afgewend.
Begrijp de nieuwe regels voor alimentatie
Voor een lange tijd, alimentatie betalingen waren fiscaal aftrekbaar voor de echtgenoot die ze verstrekte, en moesten als inkomen worden opgegeven voor de persoon aan de ontvangende kant. Dat veranderde allemaal met de Wet belastingverlagingen en banen, die vanaf 2019 van invloed is op echtscheidingsconvenanten.
Voor alle nieuwe regelingen levert partneralimentatie geen belastingvoordeel op voor de betaler en telt het ook niet als inkomen voor de ontvanger. Dat is iets waar u rekening mee moet houden bij het onderhandelen over hoe groot die betalingen zullen zijn.
Zoek een goede CPA
Navigeren door de belastingcode is duizelingwekkend genoeg voor stellen die nog bij elkaar zijn - voor degenen die door een scheiding gaan, is het bijzonder ingewikkeld. Leamon raadt aan een CPA in te huren om u te helpen, in ieder geval voor het jaar dat u gaat scheiden en het jaar daarna.
Dit zijn waarschijnlijk wat spannende tijden, omdat je de gekte van een relatiebreuk toevoegt aan je andere dagelijkse stressoren. Een deskundige expert, voegt Leamon toe, kan u helpen bij het navigeren door de speciale fiscale overwegingen die gepaard gaan met een echtscheiding en ervoor zorgen dat u een eerlijke deal krijgt.
