Olá, Banco do pai, estou no meio de um processo de divórcio. É amigável (principalmente), mas sei que existem alguns importantes imposto consequências a serem consideradas também outras movimentos financeiros fazer para garantir que eu tome algumas decisões fiscais inteligentes. Se você pudesse fornecer alguma ajuda, eu ficaria muito grato. ” - Stephen, por e-mail.
Dividindo ativos compartilhados em um divórcio pode ser uma tarefa complicada, sem dúvida. É aconselhável pensar sobre as consequências fiscais dessas decisões, porque o que pode parecer um bom negócio agora pode acabar ficando feio depois que o coletor de impostos der sua opinião.
Obviamente, o imposto impacto de um divórcio pode ser complicado, especialmente se você tiver ativos complexos ou se um de vocês for proprietário de uma empresa. Mas aqui estão alguns dos grandes fatores nos quais você deve pensar para evitar um pesadelo durante a próxima temporada de arquivamento.
Compreenda o ‘valor líquido’ de quaisquer ativos
Muitos dos bens que você provavelmente dividirá com seu cônjuge - digamos, uma casa, um carro ou até mesmo um
Outros ativos que podem causar uma eventual bomba fiscal são contas de corretagem, opções de ações e juros em um negócio. Em uma base dólar por dólar, esses ativos antes dos impostos vão valer menos do que os bens não tributáveis. “Quando você está pensando sobre o acordo de divórcio, você deve pensar sobre essas categorias separadamente”, diz Shawn Leamon, analista financeiro certificado para divórcio em Dallas.
Avalie cuidadosamente o seu status de declaração de imposto
Para fins fiscais, você tem a opção de apresentar uma declaração conjunta se ainda era casado legalmente no último dia do ano. O status do seu pedido de declaração de impostos pode ter um grande impacto sobre o quanto você deve ao governo federal, sem mencionar o tesouro estadual, portanto, pense um pouco sobre o status do pedido antes de entrar com o pedido de divórcio.
Para a maioria das pessoas, uma declaração conjunta resultará em uma redução de impostos, então você pode querer arquivar um último 1040 dessa forma, se possível. Mas pode haver casos em que seguir seu próprio caminho faça mais sentido, mesmo que não seja sua única escolha. Por exemplo, se um dos cônjuges ganha significativamente mais do que o outro cônjuge, aquele com uma renda menor pode, na verdade, ter uma responsabilidade tributária menor por usar a designação de “registro de casado separadamente”.
Você também pode arquivar por conta própria se seu cônjuge não for particularmente confiável e enviar uma declaração conjunta parece uma proposta arriscada, diz Leamon, que hospeda o popular Divórcio e seu dinheiro podcast.
Pense em isenções fiscais infantis
Se você tem filhos, também deve pensar em quem vai considerá-los dependentes de suas futuras declarações de impostos, já que apenas um de vocês pode fazê-lo legalmente. Essa decisão pode afetar uma série de incentivos fiscais, incluindo o crédito tributário para crianças, que reduz em até $ 2.000 suas obrigações fiscais para cada criança com menos de 17 anos.
Lembre-se de que você não precisa ser o pai com a custódia primária dos filhos para contá-los como um dependente, desde que você preencha o Formulário de Imposto do IRS 8332, que transfere os benefícios fiscais das crianças para o não custodiante pai. “É algo que você vai querer negociar porque pode significar uma economia de milhares de dólares por ano”, diz Leamon.
Escolha a hora certa para vender sua casa
Outro fator armadilha fiscal potencial no divórcio: imóveis. Leamon diz que se você acabar comprando a casa no assentamento e não planeja ficar, pode ser vantajoso vendê-la enquanto você ainda estiver legalmente casado.
Porque? Porque se, como um único arquivador, você morou na casa por dois dos últimos cinco anos e obteve menos de $ 250.000 de lucro, não terá que pagar imposto sobre ganhos de capital. Mas essa isenção dobra para US $ 500.000 para arquivadores conjuntos. Portanto, vendê-lo antes do ano de seu divórcio às vezes afasta uma conta enorme do IRS.
Entenda as novas regras para pensão alimentícia
Por muito tempo, pensão alimentícia os pagamentos eram dedutíveis do imposto para o cônjuge que os fornecia e tinham de ser declarados como renda para a pessoa beneficiária. Tudo isso mudou com a Lei de cortes de impostos e empregos, que afeta os acordos de divórcio de 2019 em diante.
Para todos os novos acordos, o apoio conjugal não renderá uma redução de impostos para o pagador, nem conta como renda para o destinatário. Isso é algo que você deve considerar ao discutir sobre o valor dos pagamentos.
Encontre um bom CPA
Navegar pelo código tributário é estonteante o suficiente para casais que ainda estão juntos - para aqueles que estão passando por uma separação, é especialmente complicado. Leamon recomenda contratar um contador para ajudar a guiá-lo, pelo menos durante o ano em que você se divorciou e no ano seguinte.
Esses são provavelmente alguns momentos tensos, à medida que você adiciona a loucura de um término a seus outros estressores diários. Um especialista experiente, acrescenta Leamon, pode ajudá-lo a navegar pelas considerações fiscais especiais que acompanham um divórcio e garantir que você feche um negócio justo.
