Proiectul de lege de reducere a impozitelor de anul trecut a adus mai multe modificări pentru părinți la 529 de planuri de educație, conturile de economii populare cu avantaje fiscale pe care părinții le folosesc pentru a-și plăti școlarizarea copiilor lor. Ieri, IRS și Departamentul de Trezorerie au anunțat că emit instrucțiuni pentru a implementa cele trei noi modificări și merită remarcate dacă ați scos bani pentru factura de școlarizare a copilului în 2035.
Cea mai mare schimbare, de departe, este că banii nu mai sunt legați de învățământul superior, așa cum a fost în mod tradițional. Conform Legii Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) din 2017, părinții pot acum folosi banii în planurile lor 529 pentru a plăti până la 10.000 USD pe an pentru școlarizare per copil la „o școală primară sau secundară (K-12) publică, privată sau religioasă la alegerea beneficiarului.” Ceea ce constituie un „elementar sau secundar școală” va fi definită de IRS în noile linii directoare și este de așteptat să fie în concordanță cu cele prezentate în economiile similare pentru educație Coverdell. conturi.
Plafonul de 10.000 USD se aplică numai învățământului K-12 ⏤, astfel încât părinții pot retrage în continuare o sumă nelimitată anual pentru acoperă școlarizarea la facultate ⏤, dar dacă părinții retrag mai mult de 10.000 USD pe an, ei vor fi afectați cu 10% penalizare. De asemenea, statele nu sunt obligate de modificările federale și pot încă impozita orice bani retrase pentru a acoperi cheltuielile K-12.
Noua lege fiscală permite, de asemenea, părinților să transfere fonduri din planul lor 529 într-un cont ABLE, „un cont favorizat de impozit pentru persoanele care au deveniți invalid înainte de vârsta de 26 de ani.” Scopul conturilor ABLE este de a permite familiilor să economisească bani fără taxe pentru a plăti cheltuielile legate de handicap. În acest moment, limita anuală de contribuție pentru conturile ABLE este de 15.000 USD și aceasta va rămâne o limită strictă, indiferent dacă banii sunt transferați de la un 529 sau depuși separat.
Și, în sfârșit, o schimbare care nu este legată de legea fiscală recentă, ci mai degrabă de Protecția americanilor de taxe Hikes (PATH) Act din 2015 reduce părinților o pauză dacă copilul lor devine mono sau abandonează facultatea mijlocul semestrului. Noile orientări vor permite beneficiarilor, adică studenților, să redepună orice rambursare a cheltuielilor de școlarizare sau de educație în planul lor 529 în termen de 60 de zile, fără a fi afectați de taxe. Și mai bine, redepozitul nu s-ar lua în considerare în limitele contribuțiilor anuale.
