Začiatkom tohto roka som sa stal otcom. Veci idú skvele. Daňové obdobie ma však znepokojuje – alebo ešte viac ako v minulom roku. Moja hlavná otázka sa týka zrážok, ktoré podľa mňa sú dosť mätúce. Z hľadiska celkového obrazu, ako zistím, či má zmysel uvádzať položky alebo uplatňovať štandardný odpočet dane? Ako je to s daňovými výnimkami? Viem, že mnohé boli z veľkej časti zrušené v rámci zákona o znížení daní a pracovných miest, ale zostali nejaké? Tento rok som tiež urobil nejaké práce v mojom dome (rekonštrukcia novej detskej izby). Ide o daňový odpis? A čo čerstvý rodič daňové odpočty a kredity? Viem, že je to veľa, ale viete mi poradiť, čo sa týka daňových úľav? Čo by som mal zvážiť a čo by som nemal ignorovať? Vopred ďakujem. — Ryan, e-mailom.
Gratulujem, človeče – a neboj sa. Keď sa daňová sezóna rozbehne, veľa novopečených rodičov dostane ten pohľad ako jeleň v predných svetlách. niet sa čo čudovať. V kódexe IRS je viac zvratov ako v ňom Parazit. Uvidím, či si nemôžem pomôcť trochu zjednodušiť veci.
Zákon o znižovaní daní a pracovných miest, alebo TCJA, obmedzil niektoré odpočty (viac o tom o chvíľu). Čo je však možno dôležitejšie, spôsobilo to, že akt rozpisovania odpočtov pre veľkú časť populácie je zastaraný. Je to preto, že sa takmer zdvojnásobil štandardný odpočet.
Zatiaľ čo rozpisovanie položiek znižuje váš zdaniteľný príjem na základe splnenia určitých kritérií, štandardný odpočet je akýmsi univerzálnym nástrojom, ktorý môžete použiť namiesto rozpisu položiek. Za daňový rok 2019 si slobodní a vydatí ľudia, ktorí podajú samostatné priznanie, môžete zo svojho príjmu odpočítať 12 200 USD. Ak podáte spoločné priznanie s manželom/manželkou, môžete si odpočítať 24 400 USD.
Jediným dôvodom, prečo by ste chceli prejsť bolesťou pri rozpisovaní položiek, je to, že vaše rôzne odpočty sú vyššie ako tieto sumy. To nie je prípad väčšiny ľudí. Daňová nadácia predpovedá, že len asi 13,7 percenta registrátorov uvedie vo svojom priznaní za rok 2019 položky, menej ako polovica percenta tých, ktorí by tak urobili, keby TCJA nikdy nebol uzákonený.
Daňové odpočty: Rozpisovať alebo nerozpisovať
Aj keď ste si celkom istí, že štandardný daňový odpočet je lepšou stávkou, pre istotu vám odporúčam urobiť niekoľko výpočtov na konci obálky. Teraz je realita taká, že veľa ľudí bude používať daňový softvér, ktorý to vyrieši za vás. Dosť pravda. Ale spočítavanie vašich „byť“ rozpísaných výdavky je užitočné cvičenie z dvoch dôvodov:
- Pomôže vám to lepšie porozumieť daňovému poriadku a tomu, ako znížiť svoju zodpovednosť v budúcnosti
- Chcete sa uistiť, že softvér pokryje všetky vaše relevantné výdavky.
To znamená, že tu sú niektoré z bežnejších rozložiteľných odpočtov, ktoré budete chcieť zistiť.
Štátne a miestne dane (SALT): Môžete si odpočítať dane z majetku a buď štátne/miestne dane z príjmu (vrátane daní z vašej výplaty) alebo dane z obratu, ktoré ste zaplatili počas roka. The TCJA obmedzila odpočet na 10 000 dolároch, čo mrzí ľudí žijúcich v drahých a daňovo zaťažených častiach krajiny.
Úroky z hypotéky: Tu je ďalšia veľká vec pre majiteľov domov. Podľa TCJA si môžete odpočítať hypotekárny úrok až do výšky 750 000 USD z istiny z prvého alebo druhého domu – alebo až do výšky 1 milióna USD, ak ste ho kúpili pred 15. decembrom 2017. V mnohých prípadoch si môžete odpočítať aj ľubovoľné predplatené úroky alebo body že ste zaplatili pri kúpe domu. Váš veriteľ vám zvyčajne pošle formulár 1098, ktorý uvádza tieto sumy za vás.
Charitatívne príspevky: Dúfajme, že ste si ponechali potvrdenky, ak ste minulý rok zaplatili Červenému krížu alebo miestnej potravinovej špajzi. Môžete si odpočítať všetky príspevky, ktoré ste poskytli organizácii oslobodenej od dane, čo vám môže pomôcť prekonať štandardný odpočet.
Výdavky na zdravotnú starostlivosť: Pre rok 2019 máte povolené rozpísať zdravotné náklady, ktoré presahujú 7,5 percenta vášho upraveného hrubého príjmu. Teraz je to vo väčšine prípadov dosť vysoká latka. Ale pre niekoho, kto práve mal dieťa a zažil šialenstvo nákladov na zdravotnú starostlivosť v USA, možno práve spustíte toto. Zdá sa, že váš syn alebo dcéra prišli v roku 2020, čo znamená, že všetky tieto náklady na pôrod sa túto daňovú sezónu nebudú počítať. Ale návštevy lekára alebo testy, ktoré vaša žena absolvovala minulý rok, môžu pokračovať vo vašom návrate v roku 2019, ak prekročia 7,5-percentnú hranicu.
To sú len tie bežnejšie. Zoznam odpočtov je príliš dlhý na to, aby sme ho sem mohli zahrnúť, ale pozostáva zo všetkého od prehier z hazardných hier až po výdavky, ktoré vám vznikli v dôsledku prírodnej katastrofy. Ak máte pochybnosti o tom, či niektoré výdavky, ktoré ste zaplatili v minulom roku, majú nárok na daňovú úľavu, nezaškodí si ich vyhľadať.
daňové dobropisy a daňové odpočty „nad čiarou“.
Daňové odpočty, ktoré som už spomenul, sú tie, ktoré si môžete uplatniť, len ak ich rozpíšete. Existujú však aj takzvané odpočty dane „nad čiarou“, ktoré môžete použiť na odpočítanie daňového dokladu, aj keď používate štandardný odpočet. Thadica obsahuje veci ako úrok študentskej pôžičky, príspevky na tradičnú IRA, presun nákladov na nové zamestnanie a časť dane zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá je odpočítateľná.
Do tohto zoskupenia patria aj: príspevky do a zdravotný sporiaci účet (HSA). Ak ste vy alebo váš manželský partner mali v minulom roku vysoko odpočítateľný zdravotný plán, v tomto roku máte na zaplatenie príspevkov za rok 2019 čas do termínu na podanie daňového priznania.. Je to dobrý spôsob, ako trochu ušetriť na zdravotných nákladoch, aj keď ste použili štandardný odpočet.
Môžete tiež zachytiť kredity vrátane niekoľkých dôležitých, ktoré sú zamerané na rodičov, bez ohľadu na to, či ich uvádzate alebo nie. Jeden, ktorý určite pomôže zmierniť všetky tie výdavky na novorodencov, je daňový úver na dieťa, ktorý sa po TCJA zvýšil až na 2 000 dolárov na dieťa (hoci je to nižšie, ak prekročíte určité hranice príjmu).
Na rozdiel od zrážok, kredity znižujú vašu daňovú povinnosť na báze dolára za dolár, čo znamená a Kredit 2 000 USD v skutočnosti znižuje sumu, ktorú dlhujete (alebo zvyšuje vašu refundáciu, podľa okolností) o $2,000. Najmä daňový kredit na dieťa je spôsob, akým vám strýko Sam hodil kosť po tom, čo vysolil malý majetok, aby ste priviedli na svet nové dieťa.
Ďalším kreditom, na ktorý by ste sa možno chceli pozrieť, ak vy aj mama pracujete, je kredit na starostlivosť o dieťa a závislé osoby. Ak ste niekomu zaplatili – či už ide o opatrovateľku alebo opatrovateľku – za starostlivosť o dieťa mladšie ako 13 rokov, pravdepodobne sa vám uľaví.
Pri určovaní výšky kreditu môžete zahrnúť až 3 000 USD oprávnených výdavkov na jedno dieťa alebo 6 000 USD na dve alebo viac detí. Časť, ktorú si skutočne môžete uplatniť ako kredit, je medzi 20 percentami a 35 percentami týchto výdavkov na základe vášho príjmu.
Takže áno, je to trochu mätúce, ale oplatí sa vám venovať čas, ak ste vyliali veľa cesta, aby vám niekto postrážil dieťa, kým ste išli do kancelárie. Uvedomte si však, že kredit nemôžete použiť na výdavky, ktoré ste už zaplatili peniazmi pred zdanením z výdavkového účtu Flex.
Bohužiaľ, môžete si všimnúť, že som nespomenul nič o rekonštrukciách škôlky. Pokiaľ neprevádzkujete jasle a nemôžete si to uplatniť ako obchodný výdavok, IRS vám za to neposkytne žiadnu úľavu. Ale dúfam, že ste sa kvalifikovali na dostatok ďalších prestávok, aby ste aj tak dostali pekný tučný šek od ministerstva financií.
