Živjo Bank of Dad, trenutno se prijavljam ločitev. Je prijateljsko (večinoma), vendar vem, da je nekaj večjih davek posledice, ki jih je treba upoštevati tudi drugo finančne poteze da zagotovim, da bom sprejel nekaj davčno pametnih odločitev. Če bi mi lahko pomagali, bi bil hvaležen." — Stephen, po e-pošti.
Delitev skupnega premoženja v a ločitev je lahko grdo podjetje, brez dvoma. Pametno je, da razmišljate o davčnih posledicah teh odločitev, kajti tisto, kar se zdaj morda zdi dobro, bi lahko na koncu izgledalo grdo, potem ko bo davek povedal svoje.
Očitno davek vpliv ločitve je lahko zapleteno, še posebej, če imate zapleteno premoženje ali je eden od vas lastnik podjetja. Toda tukaj je nekaj velikih dejavnikov, o katerih boste želeli razmisliti, da bi se izognili nočni mori v naslednji sezoni prijave.
Razumeti "neto vrednost" vseh sredstev
Veliko premoženja, ki ga boste verjetno razdelili s svojim zakoncem – na primer hišo, avto ali celo Roth IRA – so stvari, ki ste jih že plačali z dolarji po davku. Če jih primerjamo s tradicionalnimi 401 (k) ali IRA, kjer morate še vedno plačati dohodnino, ko ta denar na koncu dvignete, je primerjava jabolk s pomarančami. Zato postane »neto vrednost« premoženja, ki upošteva prihodnje davčne posledice, nujna.
Druga sredstva, ki bi lahko povzročila morebitno davčno bombo, so borznoposredniški računi, delniške opcije in obresti v podjetju. Na podlagi dolarja za dolar bodo ta sredstva pred obdavčitvijo vredna manj kot neobdavčeno premoženje. "Ko razmišljate o svoji ločitveni poravnavi, želite o teh kategorijah razmišljati ločeno," pravi Shawn Leamon, certificirani finančni analitik za ločitve s sedežem v Dallasu.
Previdno pretehtajte svoj davčni status
Za davčne namene imate možnost vložiti skupno napoved, če ste bili na zadnji dan v letu še vedno zakonito poročeni. Vaš status davčne prijave ima lahko velik vpliv na to, koliko dolgujete zvezni vladi, da ne omenjam državne blagajne, zato razmislite o statusu prijave, preden vložite odločbo o ločitvi.
Za večino ljudi bo skupna napoved povzročila nižji davčni zalogaj, zato boste morda želeli vložiti še zadnjo številko 1040, če je mogoče. Toda morda obstajajo primeri, ko je bolj smiselno iti po svoji poti, čeprav to ni vaša edina izbira. Na primer, če en zakonec bistveno presega zaslužek drugega zakonca, ima lahko tisti z manjšim dohodkom dejansko nižjo davčno obveznost z uporabo oznake »poročena prijava ločeno«.
Morda boste želeli vložiti vlogo tudi sami, če vaš zakonec ni posebej vreden zaupanja in se vam pošiljanje skupne napovedi zdi tvegan predlog, pravi Leamon, ki gosti priljubljeno Ločitev in vaš denar podcast.
Pomislite na davčne olajšave Kiddie
Če imate otroke, boste želeli razmisliti tudi o tem, kdo jih bo štel za odvisne od svojih prihodnjih davčnih napovedi, saj lahko to zakonito stori le eden od vas. Ta odločitev bi lahko vplivala na številne davčne olajšave, vključno z davčnim dobropisom za otroke, ki zmanjša vašo davčno obveznost do 2000 dolarjev za vsakega otroka, mlajšega od 17 let.
Upoštevajte, da vam ni treba biti starš s primarno skrbništvom nad otroki, da jih lahko štejete za odvisno, dokler vložite davčni obrazec 8332 IRS, ki prenese davčne ugodnosti za otroke na osebo, ki ni skrbništvo starš. "To je nekaj, o čemer se boste želeli pogajati, ker lahko prihranite na tisoče dolarjev na leto," pravi Leamon.
Izberite pravi čas za prodajo svojega doma
Še en dejavnik potencialne davčne pasti pri ločitvi: nepremičnine. Leamon pravi, da če na koncu dobite dom v naselju in ne nameravate ostati, bi ga morda bilo ugodno prodati, ko ste še zakonito poročeni.
Zakaj? Ker če ste kot samski prijavitelj živeli v hiši dve od zadnjih petih let in ustvarili manj kot 250.000 dolarjev dobička, vam ne bo treba plačati davka na kapitalski dobiček. Toda ta izjema se podvoji na 500.000 $ za skupne prijavitelje. Torej, če ga prodate pred letom vaše ločitve, včasih preprečite velik račun davčne uprave.
Spoznajte nova pravila za preživnino
Za dolgo časa, preživnina plačila so bila davčno priznana za zakonca, ki jih je zagotovila, in jih je bilo treba prijaviti kot dohodek za osebo na strani prejemnika. Vse se je spremenilo z Zakonom o davčnih znižanjih in delovnih mestih, ki od leta 2019 dalje vpliva na ločitvene pogodbe.
Za vse nove poravnave preživnina zakoncev ne bo prinesla davčne olajšave za plačnika, niti se ne šteje kot dohodek za prejemnika. To je nekaj, kar boste želeli upoštevati pri barantanju o tem, kako velika bodo ta plačila.
Poiščite dober CPA
Krmarjenje po davčni kodi je dovolj vrtoglavo za pare, ki so še vedno skupaj - za tiste, ki gredo skozi ločitev, je še posebej zapleteno. Leamon priporoča, da najamete CPA, ki vam bo pomagal pri vodenju, vsaj za leto, ko se ločite, in leto po tem.
To je verjetno nekaj napetih trenutkov, ko drugim vsakodnevnim stresorjem dodate norost razpada. Izkušen strokovnjak, dodaja Leamon, vam lahko pomaga pri krmarjenju po posebnih davčnih vidikih, ki spremljajo ločitev, in poskrbi, da boste sklenili pošten posel.
