การหักเงินแบบมาตรฐานช่วยประหยัดเวลาภาษีแต่ต้องเสียเงิน

ฤดูใบไม้ผลินำมาซึ่งหลายสิ่งหลายอย่าง ตั้งแต่ฝนโปรยปรายไปจนถึงเสียงนกร้องเจี๊ยก ๆ และอากาศที่อุ่นขึ้น นอกจากนี้ยังส่งสัญญาณถึงฤดูภาษีอีกครั้ง

ทุกๆ ปี ผู้เสียภาษีของสหรัฐฯ 140 ล้านคนใช้เวลานับไม่ถ้วนในการรวบรวมใบเสร็จและใบแจ้งยอด กรอกรายการต่างๆ ของกำหนดการและแบบฟอร์ม และส่ง 1040 และเอกสารประกอบอื่น ๆ ให้กับสรรพากร บริการ. ปีนี้หมดเขต 18 เมษายน

ในฐานะนักเศรษฐศาสตร์ ฉันสงสัยว่าภาระการยื่นภาษีนี้ส่งผลให้เราต้องเสียภาษีมากกว่าที่ควรหรือไม่ สิ่งที่ฉันพบ ค่อนข้างแปลกใจและน่าจะรบกวนท่านที่ ยังไม่ได้ยื่น.

บทความนี้ถูกตีพิมพ์ครั้งแรกเมื่อ บทสนทนา. อ่าน บทความต้นฉบับ โดย ยูสเซฟ เบนซาร์ตีผู้ช่วยศาสตราจารย์ด้านเศรษฐศาสตร์แห่งมหาวิทยาลัยแคลิฟอร์เนีย ลอสแองเจลิส

ทางเลือกของการหักเงิน

ภาษีเงินได้เป็นตัวแทนของแหล่งรายได้ภาษีที่ใหญ่ที่สุดของรัฐบาลและ เกี่ยวข้องประมาณ 1.54 ล้านล้านเหรียญสหรัฐหรือร้อยละ 8.3 ของ GDP ถูกโอนจากกระเป๋าเงินของเราไปยังกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลางทุกปี

การวิจัยเกี่ยวกับต้นทุนการทำธุรกรรมของการออมแสดงให้เห็นว่าผู้คนมักทิ้งเงินไว้บนโต๊ะเช่นใน ออมเงินเพื่อการเกษียณ และ เรียกร้องผลประโยชน์จากทางราชการ. ฉันต้องการทราบว่าสิ่งเดียวกันนี้เกิดขึ้นเมื่อเรายื่นภาษีของเราหรือไม่

ผู้ยื่นภาษีบุคคลธรรมดาสามารถเลือกได้ว่าจะแยกรายละเอียดการหักเงิน เช่น การบริจาคเพื่อการกุศล หรือดอกเบี้ยจำนอง หรือเรียกร้องการหักลดหย่อนมาตรฐาน การลงรายการต้องใช้ความพยายามบ้าง แต่สามารถประหยัดภาษีได้มาก การเลือกใช้การหักมาตรฐานช่วยประหยัดเวลา แต่อาจส่งผลให้แท็บภาษีใหญ่ขึ้น

ฉันใช้ประโยชน์จากตัวเลือกนี้เพื่อประเมินค่าใช้จ่ายในการยื่นภาษี นั่นคือหากไม่มีค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามข้อกำหนด ผู้เสียภาษีน่าจะลงรายละเอียดหากประโยชน์ของการทำเช่นนั้นมากกว่าศูนย์ หากมีค่าใช้จ่าย การแยกรายการจะเป็นประโยชน์ก็ต่อเมื่อลดค่าภาษีลงมากกว่าต้นทุนในการลงรายการ

เหลืออะไรบนโต๊ะ

เมื่อผู้คนเลือกการหักมาตรฐาน เราไม่รู้จริงๆ ว่าพวกเขาจะประหยัดเงินได้มากแค่ไหนหากแยกรายการ

เพื่อแก้ไขปัญหานี้ ฉันได้ตรวจสอบข้อมูลจากสองปีที่มีการหักมาตรฐานเพิ่มขึ้นอย่างมาก: 1971 และ 1988 เพื่อทำความเข้าใจว่าทำไม ลองจินตนาการว่าการหักมาตรฐานปีที่แล้วอยู่ที่ 10,000 ดอลลาร์ และเพิ่มขึ้นในปีนี้เป็น 15,000 ดอลลาร์ ตอนนี้ผู้เสียภาษีที่มีการหักเงินทั้งหมดมากกว่า 15,000 ดอลลาร์จะต้องตัดสินใจว่าจะแบกรับความเจ็บปวดจากการลงรายละเอียดหรือเพียงแค่ใช้การหักมาตรฐาน

โดยเปรียบเทียบเปอร์เซ็นต์ของผู้เสียภาษีที่สูงกว่าค่าหักมาตรฐานก่อนและหลัง เพิ่มขึ้นอย่างมากในการหักมาตรฐานฉันสามารถสร้างการกระจายของ foregone ประโยชน์. เรื่องสั้นโดยย่อ มันแสดงให้ฉันเห็นว่าผู้เสียภาษีบางคนเลือกการหักมาตรฐานแม้ว่าการลงรายการจะช่วยประหยัดเงินได้ ส่งผลให้มีเงินเหลืออยู่บนโต๊ะโดยเฉลี่ย 644 ดอลลาร์

หลังจากแยกย่อยผลลัพธ์ตามระดับรายได้แล้ว ฉันพบว่าบุคคลที่ร่ำรวยกว่ามีแนวโน้มที่จะเสียสละเงินออมภาษีจากการแยกรายการเพื่อหลีกเลี่ยงเวลาที่ใช้ในการทำ การคำนวณเพิ่มเติมทำให้ฉันประมาณการว่าการหักแบบแยกรายการนั้นโดยเฉลี่ยแล้วจะรับรู้ถึงความเจ็บปวดและความพยายาม 19 ชั่วโมง

โดยรวมแล้ว ฉันใช้การวิเคราะห์นี้เพื่อประเมินภาระในการยื่นภาษีของเรา ปรากฎว่ามีมูลค่าประมาณ 2 แสนล้านดอลลาร์ หรือประมาณ 1.2 เปอร์เซ็นต์ของจีดีพี ซึ่งมากกว่าสองถึงสามเท่า ประมาณการไว้ก่อนหน้านี้.

นี่คือสิ่งที่เลวร้ายยิ่งสำหรับผู้ผัดวันประกันพรุ่งที่จ่ายราคาสำหรับการล่าช้าที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ การรอจนถึงเส้นตายในการเก็บภาษี ฉันพบว่าผู้คนมักจะละทิ้งการหักเงินแยกประเภทเหล่านั้น อาจเป็นเพราะพวกเขาไม่มีเวลา หรืออาจเป็นเพราะค่าใช้จ่ายในการค้นหาใบเสร็จรับเงินและเอกสารทั้งหมดและการคำนวณทั้งหมดนั้นดูไม่คุ้มกับความพยายามเลย แม้ว่าจะเป็นเช่นนั้นก็ตาม

ทำไมเราไม่แก้ไขปัญหานี้

ในขณะที่ หลายประเทศ ได้แก้ไขปัญหานี้แล้ว สหรัฐฯ กำลังตามหลังอยู่ วิธีแก้ปัญหาในการลดต้นทุนการปฏิบัติตามกฎระเบียบอย่างมากนั้นค่อนข้างเรียบง่ายและไม่เป็นอันตราย และเป็นสิ่งที่ประเทศต่างๆ ตั้งแต่เดนมาร์กไปจนถึงชิลีได้ดำเนินการ

ปรากฎว่า Internal Revenue Service ทราบข้อมูลส่วนใหญ่ที่เราจำเป็นต้องป้อนในการส่งคืน เช่น ค่าจ้าง ดอกเบี้ยจำนอง ภาษีของรัฐ ฯลฯ – และสามารถส่งผลตอบแทนที่กรอกไว้ล่วงหน้าให้เรา ซึ่งเราสามารถตรวจสอบความถูกต้องและลงนามได้ การทดสอบทั้งหมดอาจใช้เวลาน้อยกว่าหนึ่งชั่วโมง

ทำไมเรายังไม่มา? บ้างแนะนำ ว่าอุตสาหกรรมการเตรียมภาษีอาจมีส่วนเกี่ยวข้องกับเรื่องนี้ เนื่องจากสิ่งใดที่ทำให้ง่ายขึ้นมากอาจต้องเสียค่าใช้จ่ายหลายร้อยล้านดอลลาร์ในรายรับ

ในขณะที่โปรแกรมไฟล์ฟรีของ IRS ทำให้มันง่ายขึ้นเล็กน้อย แต่ก็ยังต้องการการเก็บบันทึกจำนวนมาก และเปอร์เซ็นต์ของผู้เสียภาษีที่ยื่นแบบฟรีจริงๆ ยังคงต่ำมากที่ น้อยกว่า 3 เปอร์เซ็นต์ ณ ปี 2014.

หากสภาคองเกรสกำลังจะปฏิรูปรหัสภาษี การลดค่าใช้จ่ายในการปฏิบัติตามควรอยู่ที่ด้านบนสุดของรายการสิ่งที่ต้องทำ – สิ่งที่ควรคำนึงถึงเมื่อคุณต้องทนทุกข์กับภาษีในปีนี้