วิธียื่นภาษีหากคุณหย่าร้างในปีนี้

ไม่ว่าจะเป็นเรื่องเซอร์ไพรส์หรือเรื่องที่จะเกิดขึ้นในอนาคตอันยาวนาน การเลิกราของการแต่งงานจะเปลี่ยนแปลงทุกแง่มุมในชีวิตของคุณ รวมถึงวิธีการยื่นภาษีของคุณด้วย ถ้าคุณได้ หย่าร้าง ในปี 2565 ทุกอย่างตั้งแต่สถานะการยื่นของคุณ (คุณกรอก W-4 ใหม่ใช่ไหม) ต้องปรับเปลี่ยนวิธีการอ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในอุปการะของคุณ ยิ่งไปกว่านั้น คุณยังมีสิ่งต่างๆ เช่น ค่าเลี้ยงดูบุตร ค่าเลี้ยงดู และการแบ่งทรัพย์สินที่ต้องรับผิดชอบอีกด้วย

ในระยะสั้นเมื่อคุณเป็น ยื่นภาษี หลังจากการหย่าร้าง มีหลายปัจจัยที่ต้องพิจารณาและมีคำถามมากมายที่ต้องถาม (คุณยื่นแบบเป็นโสดหรือเป็นหัวหน้าครอบครัว? คุณสามารถใช้ประโยชน์จากเครดิตภาษีเด็กได้หรือไม่) ดังนั้น เพื่อช่วยให้คุณติดตามฤดูกาลภาษีนี้และเตรียมคุณให้พร้อมสำหรับทุกสถานการณ์ที่เปลี่ยนไป ต่อไปนี้เป็นประเด็นหลักที่ควรทราบ

1. การปรับสถานะไฟล์ของคุณ

ในกรณีของการหย่าร้าง การเปลี่ยนแปลงอย่างแรกและชัดเจนที่สุดคือสถานะการยื่นฟ้องของคุณ กรมสรรพากรให้สถานะการยื่นที่แตกต่างกันสี่สถานะ: การยื่นแบบสมรสร่วมกัน, การยื่นแบบสมรสแยกกัน, หัวหน้าครัวเรือนและโสด ผู้ยื่นภาษีที่แต่งงานแล้วสามารถเลือกข้อใดข้อหนึ่งได้ ยกเว้นคนโสด

หลังจากการหย่าร้างของคุณสิ้นสุดลงแล้ว ตัวเลือกของคุณจะถูกจำกัดไว้เฉพาะการยื่นคำร้องของหัวหน้าครัวเรือนและการยื่นคำร้องเดี่ยว หากคุณแยกทางกันตามกฎหมายแต่ยังไม่ได้หย่าร้าง คุณอาจสามารถเลือกยื่นแบบสมรสแยกกันได้ พอล มิลเลอร์หุ้นส่วนผู้จัดการและ CPA ที่ Miller & Co, LLP ในนิวยอร์กซิตี้ เน้นความเข้าใจในทางเลือกของคุณ เนื่องจาก “การเปลี่ยนแปลงอาจส่งผลต่อการหักเงินมาตรฐานของบุคคล อัตราภาษี และการมีสิทธิ์ได้รับเครดิตบางอย่างและ การหักเงิน”

• เดี่ยว

ผู้เสียภาษีที่ยังไม่แต่งงานอาจยื่นเป็นโสดได้ไม่ว่าจะมีผู้อยู่ในอุปการะหรือไม่ก็ตาม โดยทั่วไปแล้ว ผู้ปกครองที่ไม่มีอำนาจปกครองบุตรของเด็กที่หย่าร้างจะยื่นเป็นโสด เว้นแต่จะมีเด็กจากการแต่งงานอื่นอาศัยอยู่ในบ้านมากกว่านอกเวลา

สถานะการยื่นแบบเดี่ยวให้การหักเงินมาตรฐานต่ำสุดและวงเล็บภาษีที่แคบที่สุดของรายการใดรายการหนึ่ง สถานะการยื่นที่มีอยู่ส่งผลให้มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้นและมีโอกาสได้รับเครดิตน้อยลงและ การหักเงิน หากคุณหย่าร้างและไม่ได้เลี้ยงดูบุตรเป็นส่วนใหญ่ตลอดทั้งปี คุณจะต้องยื่นฟ้องในฐานะคนโสด

• หัวหน้าครัวเรือน

สถานะการยื่นของหัวหน้าครัวเรือนสงวนไว้สำหรับผู้เสียภาษีคนเดียวที่มีผู้ติดตามอย่างน้อยหนึ่งคนและจ่ายค่าบำรุงรักษาอย่างน้อยครึ่งหนึ่งสำหรับบ้านของผู้อยู่ในอุปการะ โดยทั่วไปแล้วนี่คือผู้ปกครองที่มีอำนาจสูงสุดในการดูแลลูก ๆ ของการแต่งงาน คุณต้องเป็นโสดตามกฎหมายหรือในกรณีของคู่สมรสที่แยกจากกัน ต้องแยกกันอยู่เป็นเวลาอย่างน้อยหกเดือน

“สถานะนี้มักจะส่งผลให้ใบกำกับภาษีโดยรวมต่ำกว่าการยื่นแบบผู้เสียภาษีรายเดียว เนื่องจากเป็นการหักเงินมาตรฐานที่มากกว่าและอัตราภาษีที่ต่ำกว่า” มิลเลอร์กล่าว

• ยื่นจดทะเบียนสมรสต่างหาก

หากต้องการใช้สถานะการจดทะเบียนสมรสแบบแยกทางกัน คุณต้องยังคงแต่งงานอย่างถูกต้องตามกฎหมายและยังไม่ได้รับคำสั่งการหย่าร้างจากคำสั่งแยกการดูแลภายในวันที่ 31 ธันวาคม คู่รักที่แยกกันอยู่และคู่รักที่แยกกันอยู่เป็นเวลาอย่างน้อยครึ่งปี แต่ไม่มีคำสั่งแยกทางตามกฎหมายสามารถใช้สถานะ Married Filing Separately ได้

คู่สมรสแต่ละคนยื่นแบบแสดงรายการของตนเอง รายงานเฉพาะรายได้และอ้างสิทธิ์เครดิตและการหักเงินของตนเอง พวกเขามีหน้าที่รับผิดชอบต่อความรับผิดทางภาษีของตนแต่เพียงผู้เดียวและเป็นเจ้าของการคืนเงินใด ๆ แต่เพียงผู้เดียว

วงเล็บภาษีสำหรับผู้ที่เลือกการยื่นแบบแยกสมรสจะแคบกว่าสำหรับหัวหน้าครัวเรือน ส่งผลให้รายได้ที่ต้องเสียภาษีสูงขึ้น นอกจากนี้ หากคุณใช้สถานะ Married Filing Separately คุณจะสูญเสียมูลค่ารวมของเครดิตและการหักเงินเช่น การหักดอกเบี้ยเงินกู้นักเรียน และ เครดิตการดูแลเด็กและผู้อยู่ในอุปการะและสามารถเรียกร้องได้เพียงครึ่งหนึ่งของค่าลดหย่อนมาตรฐาน เครดิตภาษีเด็ก และ การหักเงินเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุ การบริจาคบัญชี

มีบางสถานการณ์เท่านั้นที่จะเป็นประโยชน์ในการใช้สถานะการยื่นแบบแยกกันอยู่ของคู่สมรส ดังนั้นโปรดตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีก่อนที่คุณจะเลือกสถานะนี้ กรมสรรพากรมีเครื่องมือที่เป็นประโยชน์เพื่อช่วยเหลือคุณ กำหนดสถานะการยื่นที่ถูกต้อง สำหรับสถานการณ์ของคุณ

2. การอ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในอุปการะ

การพิจารณาว่าคู่สมรสใดอ้างว่ามีบุตรในอุปการะเป็นขั้นตอนสำคัญต่อไปในการชี้แจงสถานการณ์ทางภาษีของคุณหลังจากการหย่าร้าง

กรมสรรพากรไม่รู้จักการเตรียมการและฐานการดูแลร่วมกัน พ่อแม่ผู้ปกครองยืนอยู่ ในผู้ปกครองที่มีบุตรเป็นส่วนใหญ่ของปี หากเด็กนอนในบ้านของบิดาเป็นเวลา 183 คืนของปี และที่บ้านของมารดาเป็นเวลา 182 คืนของปี จะถือว่าบิดาเป็นผู้ปกครองตามกฎหมายในทางภาษี

หากมีลูกหลายคน ผู้ปกครองแต่ละคนสามารถอ้างสิทธิ์หัวหน้าครัวเรือนได้หากสามารถจัดเตรียมเอกสารที่เด็กแต่ละคนมีได้ ใช้เวลาส่วนใหญ่ของปีกับผู้ปกครองคนใดคนหนึ่งหรืออีกคนหนึ่งและผู้ปกครองนั้นให้เงินส่วนใหญ่ สนับสนุน.

ผู้ปกครองที่ดูแลเท่านั้นที่มีสิทธิ์เรียกร้องเครดิตและการหักเงินที่ต้องพึ่งพา การเก็บบันทึกเกี่ยวกับการเยี่ยมเยียนเป็นสิ่งสำคัญเนื่องจาก IRS พิถีพิถันมากเมื่อพูดถึงผู้อ้างสิทธิ์ในอุปการะ ต่อไปนี้เป็นจุดที่ควรทราบ

• เด็กไม่สามารถอ้างว่าขึ้นอยู่กับบุคคลสองคนที่แตกต่างกันได้ เว้นแต่คนเหล่านั้นจะแต่งงานและยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกัน ดังนั้น หากทั้งคุณและอดีตคู่สมรสของคุณอ้างว่ามีบุตรคนเดียวกันเป็นผู้อยู่ในอุปการะ ผลตอบแทนที่ได้รับในลำดับที่สองจะถูกส่งคืน
• ถ้าคุณจ่าย ค่ารักษาพยาบาลสำหรับลูกของคุณค่าใช้จ่ายเหล่านั้นอาจหักได้แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับการพิจารณาว่าเป็นผู้ปกครองในการดูแลก็ตาม
• หากคุณและคู่สมรสของคุณไม่สามารถตกลงกันได้ว่าใครเป็นผู้ปกครองปกครองบุตร กรมสรรพากรมีกฎการผูกมัดที่อนุญาตให้ ผู้ปกครองที่มีรายได้รวมสูงสุดที่ปรับแล้วเพื่ออ้างสิทธิ์ในบุตรและมีสิทธิ์ได้รับเครดิตตามอุปการะและ การหักเงิน

3. การหักเงิน

การอ้างสิทธิ์ผู้อยู่ในอุปการะจะเปิดเครดิตและการหักเงินที่มีค่ามากมายให้กับผู้ปกครองที่ดูแล

• เครดิตภาษีเด็ก

CTC เป็นเครดิตสูงถึง 2,000 ดอลลาร์ต่อเด็กที่มีคุณสมบัติ “เพื่อให้มีคุณสมบัติ เด็กจะต้องเป็นพลเมืองสหรัฐฯ คนสัญชาติหรือคนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่ และจะต้องอยู่ในความอุปการะของคุณ” มิลเลอร์กล่าว “เครดิตเริ่มยุติลงสำหรับผู้เสียภาษีที่มีรายได้สูง”

• เครดิตรายได้ที่ได้รับ (EIC)

EIC เป็นเครดิตภาษีสำหรับผู้มีรายได้น้อยถึงปานกลางที่มีบุตร “โดยทั่วไปแล้ว ผู้ปกครองที่เด็กอาศัยอยู่ด้วยเป็นเวลาส่วนใหญ่ของปีจะมีสิทธิ์เรียกร้อง EIC” มิลเลอร์กล่าว “อย่างไรก็ตาม หากเด็กอาศัยอยู่กับผู้ปกครองแต่ละคนในจำนวนวันที่เท่ากันในระหว่างปี จะใช้กฎไทเบรก ภายใต้กฎเหล่านี้ ผู้ปกครองที่มีรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) สูงกว่ามีสิทธิ์เรียกร้องเครดิตได้”

• เครดิตภาษีเด็กและผู้อยู่ในอุปการะ

CDCC ให้เครดิตแก่ผู้เสียภาษีเป็นเปอร์เซ็นต์ของค่าใช้จ่ายในการดูแลเด็กที่เกิดขึ้นขณะทำงานหรือหางาน “โดยทั่วไป ผู้ปกครองที่อ้างว่าเด็กอยู่ในความอุปการะมีสิทธิเรียกร้องเครดิต” มิลเลอร์กล่าว “อย่างไรก็ตาม หากเด็กใช้เวลากับผู้ปกครองแต่ละคนเท่าๆ กัน ผู้ปกครองที่มี AGI [tiebreaker rule] สูงกว่าจะมีสิทธิ์เรียกร้องเครดิตได้”

4. การหาการชำระเงินสนับสนุนทางการเงิน

กรมสรรพากรปฏิบัติต่อเงินค่าเลี้ยงดูบุตรและค่าเลี้ยงดูต่างกันในด้านภาษี ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องเก็บบันทึกรายละเอียดจำนวนเงินที่จ่ายและรับในแต่ละประเภท

• การสนับสนุนเด็ก

เงินช่วยเหลือบุตร จากผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครองไปยังผู้ปกครองผู้ปกครองจะไม่หักลดหย่อนภาษีและการชำระเงินที่ได้รับจากผู้ปกครองที่ดูแลปกครองจากผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครองจะไม่ต้องเสียภาษี ไม่ควรเพิ่มเงินค่าเลี้ยงดูบุตรที่ได้รับในรายได้ประจำปีของคุณเมื่อกำหนดรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณ

เงินค่าเลี้ยงดูบุตรเป็นค่ากลางทางภาษีและถือเป็นค่าครองชีพสำหรับผู้จ่าย ผู้ปกครองที่ไม่เป็นผู้ปกครองสามารถหักค่ารักษาพยาบาลบางส่วนได้ แต่เป็นการหักแยกรายการและถือว่าแยกต่างหากจากเงินช่วยเหลือบุตร

• ค่าเลี้ยงดู

ค่าเลี้ยงดูเคยสามารถลดหย่อนภาษีได้สำหรับผู้จ่ายและผู้รับไม่จำเป็นต้องรายงาน ตั้งแต่ปีภาษี 2562 ไม่เป็นเช่นนั้นอีกต่อไป

สำหรับการหย่าร้างที่สิ้นสุดในระหว่างหรือหลังปีภาษี 2019 ผู้จ่ายเงินจะไม่หักภาษีค่าเลี้ยงดู และผู้รับไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีสำหรับค่าเลี้ยงดูหรือค่าเลี้ยงดูคู่สมรสที่ได้รับ

นี่ไม่ใช่กรณีของการหย่าร้างที่สิ้นสุดก่อนปี 2019 - ผู้จ่ายเงินสามารถหักภาษีได้ และผู้รับต้องรายงานการชำระเงินเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี

หากคุณจำเป็นต้องรายงานค่าเลี้ยงดู (การหย่าของคุณสิ้นสุดลงก่อนปี 2019) ให้ดำเนินการในช่องที่เหมาะสมในซอฟต์แวร์เตรียมภาษีของคุณ หากไม่มีช่องสำหรับค่าเลี้ยงดู ให้ป้อนเป็นรายได้อื่น

5. การแบ่งทรัพย์สินและทรัพย์สิน

โดยทั่วไป ทรัพย์สินสมรสจะถูกแบ่งหรือโอนระหว่างคู่สมรสก่อนที่การหย่าร้างจะสิ้นสุดลงและระบุไว้ในข้อตกลงการหย่าร้าง บ้านและทรัพย์สินอื่น ๆ อาจเปลี่ยนชื่อหรือถูกขาย และเงินที่ได้จะแบ่งหรือเก็บไว้โดยคู่สมรสฝ่ายเดียว การรายงานรายได้เหล่านี้มีความจำเป็นในบางกรณี แต่ไม่ใช่ทั้งหมด

“การโอนทรัพย์สินระหว่างคู่สมรสซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของข้อตกลงการหย่าร้างโดยทั่วไปไม่ต้องเสียภาษี” มิลเลอร์กล่าว “อย่างไรก็ตาม หากการโอนเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินที่มีมูลค่าสูง เช่น หุ้นหรืออสังหาริมทรัพย์ คู่สมรสที่ได้รับอาจค้างชำระภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สินหากพวกเขาขายทรัพย์สินนั้น”

หากคุณและคู่สมรสของคุณตัดสินใจที่จะขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณ ตามข้อตกลงการหย่าร้างอย่างเป็นทางการ คุณอาจต้องจ่ายภาษีผลได้จากการขายหุ้นสำหรับรายได้จากการขาย กฎหมายภาษีปัจจุบันอนุญาตให้คุณและแฟนเก่าของคุณสามารถยกเว้นเงินได้มากถึง 250,000 เหรียญก่อนที่จะหักภาษีรายได้

การแบ่งเงินออมเพื่อการเกษียณอายุยังมีบทบาทเมื่อคุณยื่นภาษีหลังจากการหย่าร้าง การถอนเงิน 401(k) หรือ IRA เพื่อแบ่งเงินกับคู่สมรสของคุณเป็นความคิดที่ไม่ดี กรมสรรพากรเห็นว่าเป็นการถอนเงินและเงินเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีกำไรจากการขายหุ้น

กรมสรรพากรให้วิธีแก้ปัญหาที่เรียกว่าใบสั่งความสัมพันธ์ภายในประเทศที่ผ่านการรับรองซึ่งอนุญาตให้รับได้ คู่สมรสสามารถเข้าถึงกองทุนเกษียณอายุได้โดยที่คู่สมรสที่จ่ายเงินไม่ต้องเสียภาษีในการโอน

เมื่อคุณยื่นภาษี ควรรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษีจากการแบ่งทรัพย์สินเป็น "รายได้อื่น" หากไม่ได้ระบุฟิลด์เฉพาะในซอฟต์แวร์เตรียมภาษีของคุณ

***

ดังนั้นคุณมีมัน การหย่าร้างหมายถึงการเปลี่ยนแปลงที่สำคัญในหลายๆ ด้านที่สำคัญ รวมภาษีแล้ว การให้ความรู้เกี่ยวกับว่าการยุติการแต่งงานส่งผลต่อสถานการณ์ภาษีของคุณอย่างไรเป็นกุญแจสำคัญในการหลีกเลี่ยงความประหลาดใจที่ไม่พึงประสงค์เมื่อเวลาภาษีหมุนรอบ

สิ่งสำคัญคือต้องเก็บบันทึกอย่างละเอียดและถูกต้องของการมาเยี่ยมทั้งหมด ค่ารักษาพยาบาลที่ต้องพึ่งพา และการแบ่งสินทรัพย์ตลอดทั้งปี เนื่องจากจะช่วยให้แน่ใจว่าคุณจะไม่ทิ้งเงินไว้บนโต๊ะหรืออยู่ในมือของ IRS และคุณจะไม่แปลกใจกับภาระภาษีจำนวนมากเมื่อคุณ ไฟล์. ขอให้โชคดี.