الإعفاءات الضريبية للمدخرات الجامعية لا تنجح مع أسر الطبقة الوسطى

التعليم الجامعي ضروري بشكل متزايد للنجاح في اقتصاد اليوم. انها أيضا مكلفة بشكل متزايد.

يكسب الأمريكيون الحاصلون على شهادة جامعية ، في المتوسط ​​، مليون دولار أمريكي إضافية على مدار حياتهم من أولئك الذين ليس لديهم واحد. في نفس الوقت ، فإن تكلفة الالتحاق بمدرسة مدتها أربع سنوات ارتفع بنسبة 2 في المائة إلى 3 في المائة سنويًا فوق معدل التضخم.

لسوء الحظ ، لا تدخر العائلات الأمريكية ما يكفي لتغطية هذه التكاليف المتزايدة. اكثر من النصف ليس لديهم مدخرات جامعية على الإطلاق. أولئك الذين لا يدخرون عادة ما يكفي لدفع حتى طفل واحد للالتحاق بالكلية لمدة عام واحد.

قبل بضعة عقود حاولت ميشيغان تغيير هذا من خلال مساعدة سكان الولاية على الادخار للكلية. تحول هذا في النهاية إلى خطة 529. بعد أكثر من 20 عامًا ، فقط 2.5 في المائة من الأسر لديها واحد.

تم نشر هذه المقالة في الأصل المحادثة. إقرأ ال المقالة الأصلية بواسطة روبرت هـ. سكوت الثالثأستاذ مشارك في الاقتصاد بجامعة مونماوث و ستيفن بريسمان، أستاذ الاقتصاد ، جامعة ولاية كولورادو

جزء من الفشل هو الافتقار إلى التواصل ، ولهذا السبب تحتفل معظم الولايات "بيوم 529" في 29 مايو في محاولة لزيادة الوعي حول خيار التوفير في الكلية. ومع ذلك ، فإن السبب الحقيقي وراء استخدام عدد قليل من العائلات لها هو أن 529s لا تجعل الكلية في الواقع ميسورة التكلفة.

أزمة القدرة على تحمل التكاليف الكلية

ارتفاع تكلفة التعليم الجامعي - إلى جانب عدم وجود مدخرات كافية - يعني أن الطلاب يتخرجون بدرجة قدر كبير من الديون.

إجمالي ديون الطلاب ارتفع إلى مستوى قياسي بلغ 1.44 تريليون دولار في مارس ، حوالي 33000 دولار لكل مقترض ، أي أكثر من ضعف المستوى في عام 2008.

هذا لديه كليهما العواقب الشخصية والاقتصادية على مستوى الاقتصاد، من حالات التخلف عن السداد التي تدمر الائتمان والضغوط المالية الكبيرة إلى إضعاف القدرة على ادخار ما يكفي لشراء منزل أو التقاعد. الأموال التي تنفق على سداد هذه القروض تعني إنفاق أقل للمستهلكين ، وبالتالي تباطؤ النمو الاقتصادي.

529s للإنقاذ؟

أدخل 529. يأتي اسم الخطة من القسم 529 من قانون الضرائب الأمريكي ، الذي أنشأها.

في عام 1986 ، قبل وجود 529s ، ميشيغان سعى لمساعدة سكان الولاية على التعامل مع التكلفة المتزايدة للكلية من خلال السماح لهم بالدفع المسبق. أدى الخلاف حول ما إذا كانت خطط ميشيغان مؤهلة للحصول على إعفاء ضريبي إلى قيام الكونجرس بتمرير القسم 529 في عام 1996 ، والذي أعفى الأرباح في هذه الخطط من الضرائب الفيدرالية.

اليوم تقدم جميع الولايات الخمسين خطة 529. يمكن للعائلات وضع الدخل بعد الضريبة في خطة ادخار جامعية تنمو بعد ذلك معفاة من الضرائب. تقدم أريزونا وكانساس وميسوري ومونتانا وبنسلفانيا أيضًا خصومات ضريبية على الدخل مقابل الأموال الموضوعة في خطة ادخار 529.

لماذا لم تنجح 529s

على الرغم من أن نيتهم ​​كانت جيدة ، إلا أنهم لم يفعلوا سوى القليل من الناحية العملية لأولئك الذين يحتاجون إلى أكبر قدر من المساعدة في دفع تكاليف الكلية.

بالنسبة للمبتدئين ، فإن نصف العائلات تدخر للالتحاق بالجامعة لا أعرف حتى 529s موجودة، وأولئك الذين يقولون إنهم لا يفهمونهم لأن خيارات الاستثمار معقدة للغاية.

والأهم من ذلك ، أن 529 خطة مصممة بشكل سيء لمساعدة الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. نقطة البيع الرئيسية هي مدخراتهم الضريبية ، لكن هذا لا يساعد العائلات التي لا تجني الكثير من المال وبالتالي ليس لديها التزام ضريبي كبير. التوفير في 529 أيضا العد ضد العائلات عندما يتقدمون للحصول على مساعدة مالية ، وهناك عقوبات ضريبية إذا لم يتم استخدام الأموال لدفع نفقات الكلية.

لهذا السبب فقط 0.3 في المائة من الأسر في النصف السفلي من توزيع الدخل (أقل من 56،516 دولارًا في عام 2015) لديهم 529 حسابًا ، في حين أن 16 بالمائة من أعلى 5 بالمائة لديهم حسابات.

بالإضافة إلى كل هذا 529 خطة يكلف الحكومة الفيدرالية ما يقرب من 2 مليار دولار سنويًا من عائدات الضرائب الضائعة لفائدة تساعد في الغالب العائلات ذات الدخل المرتفع.

إنهاء 529

لهذا السبب الرئيس أوباما اقترح القضاء 529 الإعفاء الضريبي في عام 2015. لكنه سرعان ما تخلى عن الفكرة بعد أن واجه معارضة قوية من الحزبين.

في حين أن اقتراح قتل 529s دون استبدالها بشيء آخر قد يكون سيئًا ، في رأينا أن إنهاء الخطط هو الشيء الصحيح الذي يجب فعله. هناك طرق أفضل للحكومة الفيدرالية لاستثمار ملياري دولار وجعل الكلية في المتناول.

تتمثل إحدى الطرق الممتازة في زيادة منحة Pell Grant - حاليًا 5920 دولارًا - والتي تم عرضها زيادة معدلات الالتحاق بالجامعة للطلاب الذين لا يأتون من أسر ثرية.

خيار آخر هو أن تحذو حذو نيويورك التي جعلت مؤخرا الرسوم الدراسية مجانا في الكليات العامة بالولاية للمقيمين الذين تقل دخول أسرهم عن 125000 دولار. يوفر برنامج في ولاية تينيسي كلية مجتمع مجانية لجميع طلاب المدارس الثانوية الحكومية ، والتي زادت معدلات الالتحاق بشكل كبير.

باختصار ، فشلت 529 خطة في مساعدة الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط ​​على دفع تكاليف الكلية. بدلاً من ذلك ، تفيد هذه الخطط الصناعة المالية (من خلال رسوم الإدارة المرتفعة) والأسر الثرية التي لا تحتاج إلى المساعدة.

لقد حان الوقت لاستبدالها بشيء من شأنه أن يساعد بالفعل في جعل الكلية ميسورة التكلفة.