موسم الضرائب يقترب بسرعة. كما هو الحال دائمًا ، من المهم التعامل مع كل ائتمان وخصم متاح للمساعدة في وضعك أنت وعائلتك على أسس مالية أعلى.
هناك فرق مهم هنا: توفر الائتمانات الضريبية مدخرات بالدولار مقابل الدولار في فاتورتك الضريبية. لذا ، فإن الرصيد الذي تبلغ قيمته 1000 دولار سيزيد المبلغ المسترد - أو يقلل الضريبة المستحقة عليك - بمقدار 1000 دولار. وفي الوقت نفسه ، تقلل الخصومات الضريبية من الدخل الخاضع للضريبة. على سبيل المثال ، يؤدي خصم 1000 دولار أمريكي لشخص ما في شريحة ضريبة 24 في المائة إلى تخفيض قدره 240 دولارًا في مسؤوليتك.
لحسن الحظ ، تقدم بعض فترات الراحة الأكثر شيوعًا فائدة أكبر مما كانت عليه في السنوات الماضية. في ما يلي 20 من أحكام الإعفاء الضريبي الأكثر شيوعًا التي سيرغب الآباء في البحث عنها عند الجلوس مع عائد 2021.
1. ائتمان ضريبي للأطفال
زاد قانون خطة الإنقاذ الأمريكية هذا الائتمان المستند إلى الدخل إلى ما يصل إلى 3600 دولار لكل طفل أقل من 6 سنوات وإلى 3000 دولار لكل طفل يتراوح عمره بين 6 و 17 عامًا. لكن معظم الآباء تلقوا بالفعل نصف ذلك في شكل مدفوعات شهرية من يوليو إلى ديسمبر من العام الماضي. تقول Lisa Greene-Lewis ، خبيرة الضرائب في TurboTax: "كان ذلك مقدمًا ، لذلك قد تحصل على ائتمان أصغر عند تقديم ملف ضرائبك وبالتالي استرداد مبلغ أصغر".
إذا كان حساب رصيدك المتبقي يبدو محيرًا ، فلا تقلق. ترسل مصلحة الضرائب الأمريكية حاليًا خطابًا رقم 6419 ، والذي يسرد مبلغ مدفوعات الائتمان الضريبي للأطفال التي تلقيتها في عام 2021 وعدد الأطفال الذين تم استخدامهم لحساب هذه المدفوعات.
2. ائتمان رعاية الأطفال والمعالين
الائتمان الضريبي للأطفال ليس الإعفاء الضريبي الوحيد الذي يركز على الوالدين والذي أصبح أكثر سخاءً في عام 2021. يمكن للوالدين العاملين الذين يدفعون مقابل رعاية الأطفال دون سن 13 عامًا - أو المعالين الذين يعانون من إعاقة عقلية أو جسدية - المطالبة أيضًا ائتمان رعاية الأطفال والمعالين، والتي يمكن أن تصل إلى 4000 دولار من فاتورتك الضريبية. يرتفع هذا المبلغ إلى 8000 دولار أمريكي لاثنين أو أكثر من المعالين المؤهلين.
ومع ذلك ، لا يتأهل الجميع للحصول على الائتمان الكامل. هناك صيغة تستخدم نسبة مئوية من النفقات تتحمل تكاليف رعاية المُعال الخاص بك ، ويتم التخلص التدريجي من إجمالي الائتمان عند مستويات الدخل المرتفعة.
3. استرداد رصيد الخصم
الدفعة الثالثة من التحفيز التي تم إرسالها العام الماضي كانت تستند إلى حجم الأسرة ودخلها ، ولكن يقول Greene-Lewis إن الحكومة استخدمت معلومات من عام 2020 أو حتى 2019 إقرارات ضريبية لتحديد ذلك معلومة. تقول: "إذا كان لديك طفل في عام 2021 ، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية لم تكن تعلم ذلك".
ربما تكون قد فاتتك أيضًا إذا كان لديك انخفاض في الدخل العام الماضي وكنت مؤهلاً للحصول على دفعة أكبر. أولئك الذين حصلوا على أقل من المبلغ الكامل يمكنهم المطالبة ب استرداد رصيد الخصم في عودتهم في عام 2021 لتعويض الفارق.
4. خصم الفائدة على قرض الطالب
في عام نموذجي ، يطالب معظم الطلاب المقترضين بـ خصم الفائدة على قرض الطالب، مما يتيح لك طرح ما يصل إلى 2500 دولار من رسوم التمويل من دخلك الخاضع للضريبة. نظرًا للتجميد المستمر لمدفوعات قروض الطلاب الفيدرالية ، فقد لا يكون لديك أي شيء لتخصمه لعام 2021. ولكن إذا كان لا يزال يتعين عليك سداد مدفوعات قرض الطالب العام الماضي - لديك قروض خاصة ، على سبيل المثال - فلا يزال بإمكانك المطالبة بالخصم.
5. اعتماد الاعتماد
كما يعلم أولئك الذين خاضوا هذه العملية جيدًا ، يمكن أن يكون تبني طفل مسعى مكلفًا. قد تكون قادرًا على الحصول على بعض المساعدة من الحكومة الفيدرالية اعتماد الاعتماد، وهو أمر جيد حتى 14،440 دولارًا لكل طفل مؤهل. ومع ذلك ، يتم التخلص التدريجي من هذا الرقم بالنسبة للعائلات التي تحقق أكثر من 216.660 دولارًا في عام 2021.
6. 529 خطط توفير التعليم
طالما أنك استخدمت الأموال في خطة 529 لطفلك لدفع نفقات التعليم المؤهلة - وهذا يشمل ما يصل إلى 10000 دولار سنويًا للرسوم الدراسية الخاصة من رياض الأطفال إلى الصف الثاني عشر - فإن أرباحك لا تخضع لضريبة مصلحة الضرائب الأمريكية. المساهمات في هذه الحسابات ليست معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي ، لكن العديد من الولايات تقدم خصمًا ضريبيًا على عائداتها.
7. إيرا، 401 (ك) خصم المساهمة
هل ساهمت بالمال في خطة تقاعد مؤهلة في عام 2021؟ إذا كان الأمر كذلك ، فتأكد من حصولك على الشطب الكامل للمساهمات المؤهلة. يمكنك المطالبة بخصم يصل إلى 19،500 دولار 401 (ك) مساهمات في عام 2021 ، أو ما يصل إلى 26000 دولار أمريكي إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكبر.
لعام 2021 ، سُمح لك بوضع ما يصل إلى 6000 دولار في حساب الجيش الجمهوري الإيرلندي (أو 7000 دولار إذا كنت قد بلغت سن الخمسين). يمكنك خصم هذا المبلغ بالكامل إذا قمت بتقديم عائد مشترك وحققت 105000 دولار أو أقل - بعد هذا الحد ، يتم التخلص التدريجي من الخصم.
8. خصم حساب التوفير الصحي
الخطط الصحية ذات الخصم المرتفع ليست مناسبة للجميع ، لكنها تقدم أقساطًا أقل وتتيح لك ذلك اقتطع المساهمات في حساب توفير صحي. لذلك عند استخدام HSA ، فإنك تحصل أساسًا على خصم في كل مرة تدفع فيها فاتورة طبيب أو مستشفى. بالنسبة للسنة الضريبية 2021 ، سُمح لك بوضع 3600 دولار في حساب للتغطية الذاتية فقط ، أو ما يصل إلى 7200 دولار للتغطية العائلية.
9. - استقطاع المصاريف الطبية
إذا كانت عائلتك تعاني من فواتير طبية باهظة الثمن في عام 2021 ، فقد يقدم لك العم سام بعض الراحة. أنت تستطيع خصم المصاريف الطبية التي تتجاوز 7.5 في المائة من إجمالي دخلك المعدل. لكن عليك تفصيل الخصومات الخاصة بك للحصول على هذا الاستراحة ، لذا فهذا يعني ملء الجدول أ ، الخصومات التفصيلية.
10. حصل على عائدات الضرائب
ال حصل على عائدات الضرائب هو شريان الحياة لأصحاب الدخول المنخفضة والمتوسطة الدخل ، حيث يوفر ما يصل إلى 5980 دولارًا أمريكيًا كإغاثة للعائلات التي لديها طفلان مؤهلان. لكن ما يصل إلى واحد من كل خمسة أمريكيين مؤهلين يخسرون كل عام ، كما تقول جرين لويس.
وتقول إنه حتى إذا لم تكن في الطرف الأدنى من نطاق الدخل ، فقد تكون مؤهلاً إذا فقدت وظيفتك العام الماضي أو رأيت راتبك ينخفض مؤقتًا. ومن الأسهل التأهل لهذا الموسم الضريبي أكثر من معظمه: لعام 2021 ، يُسمح لك باستخدام دخلك لعام 2019 لحساب EITC إذا أدى إلى استرداد أكبر.
11. خصم الضرائب الحكومية والمحلية
يتيح لك خصم الضرائب الحكومية والمحلية (SALT) خصم ما يصل إلى 10000 دولار في السنة (أو 5000 دولار لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون بشكل منفصل) من ضرائب الملكية بالإضافة إلى إما ضرائب الدخل أو المبيعات. ولكن هنا تكمن المشكلة: يمكنك فقط الادعاء بأن خصم الملح إذا قمت بالتفصيل ، وهو أمر لا يفعله سوى جزء ضئيل من الأمريكيين. ومع ذلك ، يمكن أن يكون توفيرًا قيمًا للعديد من أصحاب الدخل المرتفع ، أو أولئك الذين يعيشون في ولايات ذات معدلات ضرائب باهظة.
12. حسم الفائدة على الرهن العقاري
إعفاء ضريبي آخر محتمل إذا حددت ما يلي: الفائدة التي دفعتها العام الماضي على قرض عقاري، خط ائتمان لشراء منزل (HELOC) أو قرض ملكية منزل. اعتبارًا من عام 2018 ، يمكنك فقط خصم الفائدة المدفوعة على أول 750 ألف دولار من الديون. ومع ذلك ، فإن أولئك الذين حصلوا على قروض قبل 14 ديسمبر 2017 مؤهلون للحصول على الحد السابق البالغ 1 مليون دولار.
13. قروض التعليم العالي
سيرغب الآباء الذين تم دفع أجورهم مقابل الرسوم الدراسية لأطفالهم في الكلية والمواد ذات الصلة في العام الماضي في معرفة ما إذا كانوا مؤهلين للحصول على أي من الائتمان الضريبي للفرص الأمريكية أو ال رصيد التعلم مدى الحياة. هناك بعض الاختلافات الرئيسية بينهما. على سبيل المثال ، لا يمكن استخدام AOTC إلا لمدة أربع سنوات ، في حين أن شركة ذات مسؤولية محدودة ليس لديها مثل هذا الحد الأقصى. كما يمكن استرداد AOTC جزئيًا - يمكنك استرداد 40 في المائة من الأموال حتى لو لم تكن مدينًا بأي ضريبة في عام 2021.
14. خصم ضريبة العمل الحر
يمكن أن تكون ضريبة العمل الحر ، التي تتكون من ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية ، بمثابة محطم لروح الأشخاص الذين يعلقون ألواح خشبية خاصة بهم. وذلك لأن 15.3 في المائة من دخلك يذهب إلى مصلحة الضرائب - كلاً من صاحب العمل و الموظف جزء من تلك الضرائب.
ولكن هناك عددًا من القواعد الضريبية التي تساعد في تعويض فاتورتك في نهاية العام. فمثلا، يمكنك خصم جزء صاحب العمل من ضريبة العمل الحر الخاصة بك من الدخل الإجمالي المعدل. بالإضافة إلى ذلك ، قد تتمكن من شطب 20 بالمائة من دخل عمل مؤهل، أو QBI ، إلى زيادة تخفيض فاتورتك الضريبية.
15. خصم التأمين الصحي للعمل الحر
شطب أكبر للعديد من العاملين لحسابهم الخاص: تكاليف الرعاية الصحية الخاصة بك. إذا كنت تدير عملك الخاص ، قد تتمكن من خصم جميع الأقساط لنفسك ولزوجتك ومن تعولهم ، حتى لو لم تقم بالتفصيل. ومع ذلك ، لا يمكنك خصمها في الأشهر التي كنت فيها أنت أو زوجتك مؤهلين لخطة مدعومة من صاحب العمل.
16. خصم وزارة الداخلية
إذا كان التوجه إلى العمل يعني المشي على الدرج مرتديًا بيجاما ، فقد تتمكن من شطب تكلفة مكتب البيت. ولكن يجب أن تفي مساحة العمل هذه بمعيار "الاستخدام المنتظم والحصري" - أي أنه لا يمكن أن يتضاعف مثل كهف رجلك - ويجب أن تكون مكانك الرئيسي لممارسة الأعمال التجارية.
17. - استقطاع التبرعات الخيرية
عادة ، يجب عليك تفصيل استقطاعاتك من أجل شطبها التبرعات للجمعيات الخيرية. لكن الكونجرس مدد بند قانون CARES الذي يسمح لكل مقدم بخصم 300 دولار من المساهمات ، حتى إذا كنت تأخذ الخصم القياسي لعام 2021. إذا كنت متزوجًا وقدمت عائدًا مشتركًا ، فيمكنك المطالبة بخصم يصل إلى 600 دولار.
18. استقطاع نفقات المعلم
إذا كنت مدرسًا ودفعت مقابل أشياء مثل الكتب أو المستلزمات أو معدات الكمبيوتر ، فقد تكون مؤهلاً للحصول على استراحة في النموذج 1040. يمكن للمعلمين المؤهلين المطالبة بخصم يصل إلى 250 دولارًا ، طالما لم يتم تعويض هذه النفقات. العناصر التي استخدمتها لمكافحة فيروس كورونا ، مثل معدات الحماية الشخصية والمطهرات ، مؤهلة أيضًا.
19. ائتمان الطاقة السكنية
إن جعل منزلك أكثر خضرة لا يمكن أن يقلل فقط من فواتير الطاقة الخاصة بك ، ولكن ينتج عنه خصم رائع على الضرائب الفيدرالية الخاصة بك. المرشحات التي تضع أجهزة مثل أنظمة الطاقة الشمسية ومضخات الحرارة الجوفية في عام 2021 يمكن الحصول على ائتمان يصل إلى 26 بالمائة من قيمتها.
20. ائتمان المركبة ذات المحرك الكهربائي
تحاول الحكومة الفيدرالية تشجيع الانتقال من السيارات التي تعمل بالوقود الأحفوري إلى تلك التي تحصل على قوتها من مأخذ كهربائي. عادةً لا تكون هذه المتغيرات الصديقة للبيئة رخيصة ، ولكن مصلحة الضرائب تساعد على الأقل في الفاتورة. يوفر ائتمان المركبات ذات المحركات الكهربائية المؤهلة المسمى مطولاً إعفاء ضريبي يصل إلى 7500 دولار على المشتريات الجديدة.
يعتمد المبلغ الفعلي للرصيد على السنة والطراز الذي تشتريه - توجد معادلة تعتمد على مقدار الطاقة التي تسحبها من البطارية - ولكن يمكنك بسهولة البحث عن الائتمان المسموح به في موقع ويب مصلحة الضرائب.
نأمل أن تكون العديد من هذه الإعفاءات والخصومات الضريبية مفيدة لك ولعائلتك.
