Миналогодишният законопроект за намаляване на данъците направи няколко удобни за родителите промени в 529 образователни плана, популярните спестовни сметки, облагодетелствани от данъците, които родителите използват, за да помогнат за плащането на обучението в колежа на детето си. Вчера IRS и Министерството на финансите обявиха, че издават насоки за да приложите трите нови промени и си струва да ги отбележите, ако сте събирали пари за сметката за обучение на вашето дете през 2035 г.
Най-голямата промяна засега е, че парите вече не са обвързани с висшето образование, както е традиционно. Съгласно Закона за данъчни облекчения и работни места (TCJA) от 2017 г., родителите вече могат да използват парите в своите 529 планове, за да плащат до 10 000 долара годишно за обучение на дете в „основно или средно (K-12) държавно, частно или религиозно училище по избор на бенефициента.“ Какво представлява „елементарно или вторично училище“ ще бъде дефинирано от IRS в новите насоки и се очаква да бъде в съответствие с тези, посочени в подобни спестявания на Coverdell за образование сметки.
Ограничението от $10 000 важи само за K-12 образование ⏤, така че родителите все още могат да изтеглят неограничена сума годишно за покриват обучението в колеж ⏤, но ако родителите изтеглят повече от $10 000 годишно, те ще получат 10 процента наказание. Освен това щатите не са задължени от федералните промени и все още могат да облагат всякакви изтеглени пари за покриване на разходите на K-12.
Новият данъчен закон също така позволява на родителите да прехвърлят средства от своя план 529 в сметка ABLE, „облагодетелствана от данъци сметка за хора, които имат да стане инвалид преди 26-годишна възраст." Целта на сметките ABLE е да позволят на семействата да спестяват пари без данъци за плащане на разходи, свързани с увреждане. В момента годишният лимит за вноски за сметки ABLE е $15 000 и това ще остане твърдо ограничение, независимо дали парите се прехвърлят от 529 или се депозират отделно.
И накрая, промяна, която не е свързана с скорошния данъчен закон, а по-скоро със защитата на американците от данъци Законът за екскурзии (PATH) от 2015 г. съкращава почивката на родителите, ако детето им стане моно или напусне колежа средата на семестъра. Новите насоки ще позволят на бенефициентите, т.е. на студентите, да внасят обратно всяко възстановяване на разходи за обучение или образование в своя план 529 в рамките на 60 дни, без да бъдат удряни с данъци. Още по-добре е, че повторното внасяне няма да се зачита в годишните лимити за вноски.
