Ahoj Bank of Dad, jsem uprostřed podání žádosti rozvod. Je to přátelské (většinou), ale vím, že existují nějaké hlavní daň důsledky, které je třeba zvážit i další finanční tahy abych zajistil, že budu dělat nějaká daňově chytrá rozhodnutí. Kdybyste mi mohli poskytnout nějakou pomoc, byl bych vám vděčný." — Stephen, e-mailem.
Rozdělení sdílených aktiv v a rozvod může to být bezesporu chaotický podnik. Je moudré přemýšlet o daňových důsledcích těchto rozhodnutí, protože to, co se nyní může zdát jako dobrý obchod, může skončit ošklivě poté, co si daňový úředník řekne svůj názor.
Pochopitelně daň dopad rozvodu může být komplikované, zvláště pokud máte složitý majetek nebo jeden z vás vlastní firmu. Ale zde jsou některé z hlavních faktorů, na které budete chtít myslet, abyste se během příští sezóny podávání vyhnuli noční můře.
Pochopte „čistou hodnotu“ jakýchkoli aktiv
Spoustu majetku, o který se pravděpodobně rozdělíte se svým partnerem – řekněme dům, auto nebo dokonce Roth IRA – jsou věci, za které jste již zaplatili dolary po zdanění. Srovnávat je s tradičními 401(k) s nebo IRA, kde stále musíte platit daň z příjmu, když si peníze nakonec vyberete, je srovnávání jablek s pomeranči. Proto se „čistá hodnota“ aktiv, která zohledňuje budoucí daňové důsledky, stává nezbytností.
Další aktiva, která by ve vás mohla zanechat případnou daňovou bombu, jsou makléřské účty, akciové opce a zájem o podnikání. Na základě dolaru za dolar budou mít tato aktiva před zdaněním nižší hodnotu než nezdanitelné majetky. „Když přemýšlíte o svém rozvodu, chcete o těchto kategoriích přemýšlet odděleně,“ říká Shawn Leamon, certifikovaný rozvodový finanční analytik se sídlem v Dallasu.
Pečlivě zvažte stav svého daňového přiznání
Pro daňové účely máte možnost podat společné přiznání, pokud jste k poslednímu dni roku byli ještě právoplatně oddáni. Stav vašeho daňového přiznání může mít obrovský dopad na to, kolik dlužíte federální vládě, nemluvě o vaší státní pokladně, takže před podáním rozhodnutí o rozvodu zvažte stav podání.
Pro většinu lidí bude mít společné přiznání za následek nižší daňové kousnutí, takže možná budete chtít podat posledních 1040, pokud je to možné. Ale mohou nastat případy, kdy jít vlastní cestou dává větší smysl, i když to není vaše jediná volba. Pokud například jeden z manželů výrazně vydělává druhého z manželů, ten s nižšími příjmy může mít ve skutečnosti nižší daňovou povinnost, protože používá označení „podání vdané samostatně“.
Můžete také chtít podat žádost sami, pokud váš manžel není příliš důvěryhodný a odeslání společného přiznání se zdá být riskantní, říká Leamon, který pořádá populární Rozvod a vaše peníze podcast.
Myslete na daňové úlevy pro děti
Pokud máte děti, budete také chtít přemýšlet o tom, kdo je bude počítat jako závislé na jejich budoucích daňových přiznáních, protože to může legálně udělat jen jeden z vás. Toto rozhodnutí by mohlo ovlivnit řadu daňových úlev, včetně daňové úlevy na dítě, která snižuje vaši daňovou povinnost až o 2 000 $ za každé dítě mladší 17 let.
Mějte na paměti, že nemusíte být rodičem v primární péči o děti, abyste je mohli považovat za závislé, pokud podáte daňový formulář IRS 8332, který převádí daňové výhody na děti na osoby, které nejsou opatrovnické rodič. „Je to něco, o čem budete chtít jednat, protože to může být úspora tisíců dolarů ročně,“ říká Leamon.
Vyberte si správný čas na prodej svého domu
Dalším faktorem potenciální daňové pasti při rozvodu: nemovitosti. Leamon říká, že pokud nakonec získáte dům v osadě a neplánujete zůstat, může být výhodné prodat, dokud jste stále legálně ženatý.
Proč? Protože pokud jste jako osamělí žili v domě dva z posledních pěti let a vydělali jste méně než 250 000 $, nebudete muset platit daň z kapitálových výnosů. Ale tato výjimka se zdvojnásobuje na 500 000 dolarů pro společné archivátory. Takže prodej před rokem vašeho rozvodu někdy odradí obrovský účet od IRS.
Seznamte se s novými pravidly pro výživné
Na dlouhou dobu, výživné platby byly daňově uznatelné pro manžela/manželku, který je poskytl, a musely být vykázány jako příjem osoby na straně příjemce. To vše se změnilo se zákonem o snížení daní a pracovních míst, který se od roku 2019 týká rozvodových dohod.
U všech nových vyrovnání nebude podpora na manžela/manželku znamenat daňovou úlevu pro plátce, ani se nepočítá jako příjem pro příjemce. To je něco, co budete chtít zvážit při dohadování o tom, jak velké tyto platby budou.
Najděte dobrou CPA
Orientace v daňovém kódu je pro páry, které jsou stále spolu, dostatečně závratná – pro ty, kteří procházejí rozchodem, je to obzvláště komplikované. Leamon doporučuje najmout si CPA, která vám pomůže vést vás, alespoň na rok, kdy se rozvedete, a rok poté.
Pravděpodobně jsou to napjaté časy, protože k dalším každodenním stresorům přidáváte šílenství z rozchodu. Znalý odborník, dodává Leamon, vám může pomoci zorientovat se ve zvláštních daňových úvahách, které rozvod doprovázejí, a zajistit, abyste vyšli se férovým obchodem.
