Olipa yllätys tai pitkä aika, avioliiton purkaminen muuttaa elämäsi jokaista osa-aluetta – mukaan lukien tapa, jolla ilmoitat verot. Jos sait eronnut vuonna 2022 kaikki hakemuksesi tilasta (täytit uuden W-4:n, eikö niin?) siihen, miten väität huollettavia on mukautettava. Lisäksi sinulla on tilitettävänä myös lapsilisät, elatusapumaksut ja omaisuuden jako.
Lyhyesti sanottuna, kun olet verojen ilmoittaminen avioeron jälkeen on otettava huomioon monia tekijöitä ja esitettävä paljon kysymyksiä (Haetko hakemuksesi sinkkuna vai perheenpäänä? Voitko hyödyntää Child Tax Credit -hyvitystä?) Tässä on joitain tärkeimpiä huomioitavia seikkoja, jotka auttavat sinua pysymään raiteilla tällä verokaudella ja valmistautumaan kaikkiin tavoihin, joilla tilanteesi on muuttunut.
1. Arkistoinnin tilan säätäminen
Avioeron tapauksessa ensimmäinen ja ilmeisin muutos on hakemuksesi asema. IRS tarjoaa neljä erilaista ilmoitustilaa: Naimisissa oleva hakemus yhdessä, Naimisissa oleva hakemus erikseen, Kotitalouspäällikkö ja Sinkku. Naimisissa olevat veroilmoitukset voivat valita minkä tahansa heistä naimattomia lukuun ottamatta.
Kun avioerosi on saatu päätökseen, vaihtoehtosi rajoittuvat kotitalouden päällikön hakemukseen ja yksittäiseen hakemukseen. Jos olet laillisesti eronnut, mutta et ole vielä eronnut, voit ehkä valita avioliiton hakemisen erikseen. Paul Miller, New York Cityn Miller & Co, LLP: n toimitusjohtaja ja CPA, korostaa valintojesi ymmärtämistä, koska ”muutos voi vaikuttaa henkilön normaalivähennykseen, verokantoihin ja oikeuteen tiettyihin hyvityksiin ja vähennyksiä."
- Yksittäinen
Naimattomat veronmaksajat voivat ilmoittaa hakemuksensa naimattomiksi riippumatta siitä, onko heillä huollettavia vai ei. Yleensä avioeron lapsen huoltamaton vanhempi tekee hakemuksen sinkkuksi, ellei heidän kotonaan asu toisesta avioliitosta lapsia enemmän kuin osa-aikaisesti.
Yksittäisen hakemuksen tila tarjoaa alhaisimman vakiovähennyksen ja kapeimmat veroluokat käytettävissä olevat ilmoitustilat, mikä johtaa korkeampaan verotettavaan tuloon ja vähemmän hyvitys- ja hyvitysmahdollisuuksiin vähennyksiä. Jos olet eronnut etkä ole elättänyt lapsia suurimman osan vuodesta, sinun tulee ilmoittaa hakemuksesi sinkkuna.
- Perheenpää
Kotitalouspäällikön asema on varattu yksinäisille verovelvollisille, joilla on vähintään yksi huollettavana ja jotka maksavat vähintään puolet huollettavan kodin ylläpitokustannuksista. Tyypillisesti tämä on vanhempi, jolla on avioliitossa olevien lasten enemmistön huoltajuus. Kotitalouden päällikön hakemuksen saamiseksi sinun on oltava laillisesti sinkku tai erossa olevien parien tapauksessa asuttava erillään vähintään kuusi kuukautta.
"Tämä tila johtaa yleensä pienempään kokonaisverolaskuun kuin yksittäisenä verovelvollisena, koska se tarjoaa suuremman vakiovähennyksen ja alhaisemmat verokannat", Miller sanoo.
- Naimisissa Arkistointi erikseen
Jotta voit käyttää Married Filed Separately -statusta, sinun on edelleen oltava laillisesti naimisissa etkä ole saanut avioeropäätöstä erillisestä elatusmääräyksestä 31. joulukuuta mennessä. Erossa olevat parit ja pariskunnat, jotka ovat asuneet erillään vähintään puoli vuotta, mutta ilman asumuseropäätöstä, voivat käyttää Avioliitosilmoitus Erikseen -statusta.
Kumpikin puoliso tekee oman ilmoituksensa, ilmoittaa vain tulonsa ja hakee omia hyvityksiään ja vähennyksiään. He ovat yksin vastuussa verovelvollisuudestaan ja mahdollisten palautusten ainoa omistaja.
Avioliiton ilmoittamisen erikseen valitsevien veroluokat ovat kapeammat kuin kotitalouspäällikön veroluokat, mikä johtaa korkeampaan verotettavaan tuloon. Lisäksi, jos käytät Naimisissa Arkistointi erikseen -tilaa, menetät luottojen ja vähennysten kokonaisarvon, kuten opintolainan korkovähennykset ja Lasten ja huollettavien hoitoluotto, ja voi hakea vain puolet normaalista vähennyksestä, Child Tax Credit, ja eläkesäästöjen vähennykset tilimaksut.
On vain muutamia tilanteita, joissa olisi hyödyllistä käyttää Naimisissa olevaa arkistointia erikseen, joten muista tarkistaa veroasiantuntijalta ennen tämän tilan valitsemista. Verohallinto tarjoaa sinulle hyödyllisen työkalun määrittää oikean arkistoinnin tilan tilanteeseesi.
2. Huollettavien väittäminen
Sen selvittäminen, kumpi puolisoista vaatii huollettavana olevia lapsia, on seuraava tärkeä askel verotilanteen selvittämisessä avioeron jälkeen.
IRS ei tunnusta yhteisiä säilytysjärjestelyjä ja -perusteita huoltajan vanhemman seisomassa vanhemmalla, jolla oli lapsi suurimman osan vuodesta. Jos lapsi nukkui isänkodissa 183 yötä vuodessa ja äidinkodissa 182 yötä vuodessa, isää pidetään verotuksessa huoltajavanhempana.
Jos lapsia on useita, jokainen vanhempi voi vaatia perheenpäällikköä, jos he voivat toimittaa asiakirjat jokaisesta lapsesta vietti suurimman osan vuodesta jommankumman vanhemman luona ja tämä vanhempi vastasi suurimman osan rahoituksesta tuki.
Vain huoltajavanhemmalla on oikeus vaatia huollettavanaan perustuvia hyvityksiä ja vähennyksiä. Vierailujen kirjaaminen on ratkaisevan tärkeää, koska IRS on erittäin nirso sen suhteen, kuka väittää huollettavia. Tässä on muutamia huomioitavia seikkoja.
- Kaksi eri henkilöä eivät voi väittää lasta huollettavana, elleivät he ole naimisissa ja tee yhteistä veroilmoitusta. Joten jos sekä sinä että entinen puolisosi väität huollettavana samaa lasta, palautetaan toiseksi saatu palautus.
- Jos maksat lapsesi hoitokulut, nämä kulut voivat olla vähennyskelpoisia, vaikka sinua ei pidettäisi huoltajavanhempana.
- Jos sinä ja puolisosi eivät pääse yksimielisyyteen siitä, kuka huoltaja on, IRS: llä on sääntö, joka sallii vanhempi, jolla on korkeimmat oikaistut bruttotulot saadakseen lapsen ja saada huollettavanaan perustuvia hyvityksiä vähennyksiä.
3. Vähennysten tekeminen
Huollettavan saaminen avaa useita arvokkaita hyvityksiä ja vähennyksiä huoltajavanhemmalle.
- Lapsen verohyvitys
CTC on enintään 2 000 dollarin hyvitys per kelvollinen lapsi. "Lapsen on oltava Yhdysvaltain kansalainen, kansalainen tai maassa asuva ulkomaalainen ja hänen on oltava huollettavana", Miller sanoi. "Luotto alkaa vähitellen poistua korkeatuloisten veronmaksajien osalta."
- Earned Income Credit (EIC)
EIC on verohyvitys pieni- tai keskituloisille veronmaksajille, joilla on lapsia. "Yleensä vanhemmalla, jonka luona lapsi asui suurimman osan vuodesta, on oikeus hakea EIC", Miller sanoi. ”Jos lapsi kuitenkin asui kummankin vanhemman luona yhtä monta päivää vuoden aikana, pätevät välieräsäännöt. Näiden sääntöjen mukaan vanhemmalla, jonka oikaistu bruttotulo (AGI) on korkeampi, on oikeus hakea hyvitystä."
- Lapsen ja huollettavana oleva verohyvitys
CDCC myöntää veronmaksajalle hyvityksen työssä tai työnhakussa aiheutuneista lastenhoitokuluista. "Yleensä vanhemmalla, joka väittää lapsen huollettavana, on oikeus vaatia hyvitystä", Miller sanoi. "Jos lapsi kuitenkin viettää yhtä aikaa kummankin vanhemman kanssa, vanhemmalla, jolla on korkeampi AGI [tiebreaker-sääntö], on oikeus saada hyvitys."
4. Taloudellisen tuen maksujen selvittäminen
IRS kohtelee lasten elatusmaksuja ja elatusapumaksuja eri tavalla verojen suhteen, joten on tärkeää pitää yksityiskohtaista kirjaa kussakin luokassa maksetuista ja saaduista määristä.
- Elatusapu
Elatusmaksut Huoltamattomalta vanhemmalta huoltajalle tekemät maksut eivät ole verotuksessa vähennyskelpoisia, eikä huoltajavanhemmalta saamia maksuja veroteta. Saatuja elatusapumaksuja ei pidä lisätä vuosituloihisi oikaistuja bruttotulojasi määritettäessä.
Elatusapumaksut ovat veroneutraaleja, ja ne katsotaan maksajan kannalta elinkustannuksiksi. Huoltamaton vanhempi voi vähentää joitain huollettavana olevia sairaanhoitokuluja, mutta ne ovat eriteltyjä vähennyksiä ja niitä pidetään erillään lasten elatusmaksuista.
- Elatusapu
Elatusmaksut olivat ennen verotuksessa vähennyskelpoisia maksajalle, eikä niitä tarvinnut saajan ilmoittaa. Verovuodesta 2019 lähtien näin ei enää ole.
Verovuoden 2019 aikana tai sen jälkeen solmituista avioeroista elatusapu ei ole maksajan verovähennyskelpoinen, eikä vastaanottaja ole velvollinen maksamaan veroa saaduista elatusavustuksista tai puolison elatusmaksuista.
Tämä ei koske ennen vuotta 2019 päättyneitä avioeroja – maksut ovat maksajan verotuksessa vähennyskelpoisia ja vastaanottajan on ilmoitettava maksut veronalaisena tulona.
Jos sinun on ilmoitettava elatusmaksut (avioerosi on saatu päätökseen ennen vuotta 2019), tee se verotusohjelmistosi asianmukaisessa kentässä. Jos elatusapukenttää ei ole, kirjoita se muihin tuloihin.
5. Kiinteistön ja omaisuuden jakaminen
Aviovarallisuus jaetaan tai siirretään yleensä puolisoiden kesken ennen avioeroa, ja siitä määrätään avioerosopimuksessa. Asunnot ja muu omaisuus voidaan vaihtaa nimeä tai myydä, ja tuotto voidaan jakaa tai pitää toisella puolisolla. Näiden tuottojen ilmoittaminen on joissakin tapauksissa välttämätöntä, mutta ei kaikissa.
"Omaisuuden siirto puolisoiden välillä osana avioerosopimusta ei yleensä ole veronalaista", Miller sanoi. "Jos siirtoon liittyy kuitenkin arvostettua omaisuutta, kuten osakkeita tai kiinteistöä, vastaanottava puoliso voi olla velkaa myyntivoittoveroa, jos he myyvät kiinteistön."
Jos päätät virallisen avioerosopimuksen osana puolisosi kanssa myydä ensisijaisen asuinpaikkasi, saatat joutua maksamaan myyntivoittoveroa myynnistä saadusta tuotosta. Nykyinen verolainsäädäntö sallii sinun ja ex-kumppanisi sulkea pois enintään 250 000 dollarin voiton ennen tulojen verottamista.
Eläkesäästöjen jakaminen tulee esille myös silloin, kun teet veroja eron jälkeen. Yksinkertaisesti 401(k) tai IRA: n kotiuttaminen varojen jakamiseksi puolisosi kanssa on huono idea. IRS pitää tätä nostona, ja nämä varat ovat pääomatuloveron alaisia.
IRS tarjoaa kiertotavan nimeltä Qualified Domestic Relations Order, joka mahdollistaa vastaanottamisen puolison pääsy eläkerahastoihin ilman, että maksava puoliso on juuttunut siirtoon liittyvään verolaskuun.
Kun ilmoitat veroja, omaisuuden jakamisesta saadut verotettavat tulot tulee ilmoittaa "muiksi tuloiksi", jos veronkäsittelyohjelmistossasi ei ole tiettyä kenttää.
***
Joten siinä se on. Avioero merkitsee merkittävää muutosta monilla tärkeillä aloilla, verot mukaan lukien. Koulutus siitä, miten avioliiton päättäminen vaikuttaa verotustilanteeseesi, on avainasemassa välttääksesi epämiellyttävän yllätyksen, kun verotusaika koittaa.
On myös tärkeää pitää yksityiskohtaista ja tarkkaa kirjaa kaikista käynneistä, hoitokulujen maksuista ja varojen jakautumisesta ympäri vuoden, sillä se auttaa varmistamaan, että et jätä rahaa pöydälle tai verohallinnon käsiin ja ettet ylläty valtavasta verovelvollisuudesta, kun tiedosto. Onnea.
