Placer de manière proactive votre de l'argent dans un impôt-un compte avantageux comme un FSA pour personnes à charge, uniquement pour voir ces fonds être jetés dans les toilettes proverbiales? Oui, c'est 2020 pour vous. Mais il existe certaines règles de la FSA pour les personnes à charge à connaître qui peuvent vous aider à ne pas perdre cet argent avant impôt.
La perte de fonds cachés est une perspective à laquelle certaines mamans et papas sont confrontés cette année s'ils ont contribué au programme fédéral d'aide aux personnes à charge, ou DCAP. Ces « comptes » sur le lieu de travail – plus communément appelés compte de dépenses flexibles pour personnes à charge ou dépenses flexibles arrangement (FSA) - sont censés être un moyen pour les parents de déduire une partie de leur revenu de l'impôt fédéral afin pour compenser les frais de garde d'enfants.
Mais avec de nombreux parents travaillant à domicile cette année et plus de quelques garderies fermées, certains soldes de comptes FSA pour personnes à charge sont restés là. À moins de changements réglementaires avant la fin de l'année, ces dollars sont perdus s'ils ne sont pas dépensés avant le Nouvel An.
Si cela semble excessivement injuste, c'est parce que les fonds DCAP ne sont pas comme un compte bancaire traditionnel, où vous possédez réellement les actifs, selon Jennifer Berman, PDG de Pikesvile, basée dans le Maryland. Conseil MZQ. Il s'agit plutôt d'un accord entre vous et votre employeur.
« Quand vous mettez de l'argent dans un compte pour personnes à charge, vous dites: Je vais renoncer à mon droit à ce qui serait autrement une compensation imposable afin que je puisse accéder aux fonds avant impôt,' », explique Berman, dont le cabinet est spécialisé dans la conformité des prestations.
En vertu des règles de l'IRS, les employés qui déposent une déclaration conjointe peuvent généralement mettre de côté jusqu'à 5 000 $ de fonds DCAP chaque année; les déclarants uniques peuvent exclure la moitié de ce montant. Étant donné le coût exorbitant d'une garderie à temps plein, beaucoup de parents dépensent assez rapidement ces fonds. Mais dans ce naufrage d'un an, cet argent ne va pas aussi vite.
Dépenser vos fonds FSA pour les soins aux personnes à charge
Avec un mois et demi avant de claquer la porte sur 2020 (et, vraiment, qui ne compte pas les jours ?), Berman estime qu'il est toujours possible que l'IRS assouplit les règles et laisse les parents reporter leur solde au prochain année. "Personne n'essaie de retirer l'argent des mains des parents", dit-elle.
Mais un cadeau de vacances du gouvernement fédéral sous la forme d'un changement de règle de dernière minute n'est pas non plus garanti. Plusieurs membres du Congrès demandent aux régulateurs de céder depuis des mois, en vain.
En attendant, que doivent faire les parents s'ils sont susceptibles d'avoir un solde restant? Malheureusement, vous ne pouvez pas simplement retirer l'argent et payer la taxe dessus, dit Berman.
Il est donc d'autant plus important de trouver des dépenses pour lesquelles vous pouvez affecter ces dollars avant impôts - peut-être celles dont vous ne saviez pas qu'elles étaient éligibles.
Le DCAP a pour but d'aider les parents à gérer plus facilement frais de garde d'enfants engagés en raison de l'emploi. Cela ne se limite pas aux garderies et aux camps d'été. Dans de nombreux cas, par exemple, vous pouvez également puiser dans votre compte pour personnes à charge pour payer une baby-sitter qui s'assure votre fils ou votre fille de moins de 13 ans se connecte à leurs classes virtuelles pendant que vous travaillez ou cherchez un nouveau position. Vous pouvez également toucher les comptes si vous embauchez quelqu'un pour s'occuper de personnes à charge plus âgées qui ne peuvent pas s'occuper d'eux-mêmes.
La question clé est de savoir si vous embauchez quelqu'un principalement pour s'occuper de votre enfant ou pour fournir des services éducatifs. En règle générale, ce dernier n'est pas autorisé. Les frais de scolarité préscolaires sont admissibles, tout comme les programmes de garderie avant et après l'école. Mais le tuteur que vous avez engagé pour aider avec les mathématiques de votre fille, ou les coûts pour rejoindre un module d'apprentissage de quartier? Vous devrez les payer de votre poche.
Règles de la FSA pour les soins aux personnes à charge: que faire des fonds restants ?
S'il semble que vous ne puissiez pas utiliser tous vos fonds, c'est le bon moment pour vérifier s'il y a eu des dépenses admissibles du début de l'année que vous auriez manquées. Peut-être y avait-il un camp d'été que vous avez mis sur votre carte American Express pour lequel vous pouvez maintenant demander un remboursement.
N'oubliez pas non plus que vous pouvez disposer d'une plus grande flexibilité lorsqu'il s'agit d'arrêter vos retenues salariales DCAP cette année. Normalement, vous n'êtes autorisé à apporter des modifications à votre report que pendant la période d'inscription ouverte, mais les modifications à votre arrangement de garde d'enfants - disons, votre fournisseur de soins a changé ou votre enfant cesse complètement d'aller à la garderie - sont un exception. Ainsi, même s'il n'y a aucun moyen d'éviter de perdre les fonds déjà sur votre compte, vous pourrez peut-être arrêter le saignement.
