Les les nouvelles lois fiscales de 2019 comportent un certain nombre de changements que je ne comprends vraiment pas. Quels sont les plus importants et comment affecteront-ils la façon dont je déclarer mes impôts? —Steve K, Boston
Le président Trump a signé le Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi (TCJA) il y a plus d'un an. Mais c'est maintenant la première fois que les contribuables doivent déterminer comment les nouvelles règles affecteront leur rendement. Pour la plupart des gens, l'effet net sera un peu plus d'argent dans votre poche cette année – environ 900 $ pour le revenu moyen typique, selon le Tax Policy Center.
Les modifications apportées au code IRS sont assez importantes, mais voici un aperçu de certaines des plus importantes. Gardez à l'esprit que la plupart des dispositions expirent après 2025, date à laquelle nous pourrions avoir encore un autre ensemble de règles entre nos mains.
1. Nouveaux taux d'imposition
Le changement le plus évident est peut-être la réduction des taux d'imposition des particuliers. Cela devient un peu déroutant car la TCJA a également révisé les fourchettes de revenus pour chaque tranche. Mais la plupart des gens qui payaient un taux de 15 pour cent, par exemple, paient maintenant un taux marginal de 12 pour cent. Et la majorité des contribuables qui étaient dans la tranche de 28 % paieront désormais un taux de 24 %. Voici un tableau pour vous aider :
2. Une déduction forfaitaire plus importante
Pour l'année d'imposition 2017, vous pourriez bénéficier d'une déduction forfaitaire de 12 700 $ si vous produisiez une déclaration conjointe (elle était de 9 350 $ pour les chefs de famille et de 6 350 $ pour les déclarants seuls). La TCJA a presque doublé ces montants. Désormais, les déclarants conjoints peuvent déduire 24 000 $. Ceux qui déclarent en tant que chef de famille peuvent prélever 18 000 $ sur leur revenu imposable; les déclarants uniques peuvent bénéficier d'une déduction de 12 000 $.
En conséquence, moins de personnes seront incitées à détailler leurs déductions, ce qui devrait également faire de la préparation du 1040 une expérience moins abrutissante. Doigts croisés.
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3. Un plus généreux Crédit d'impôt pour enfants
Une partie de la munificence de la TCJA comprend un crédit pour enfant doublé de 2 000 $ par enfant. Le montant remboursable – ce que vous obtenez si vos crédits dépassent votre impôt à payer – est plafonné à 1 400 $.
Et cette année, beaucoup plus de personnes peuvent en profiter. Pour les déclarants conjoints, le crédit a commencé à disparaître progressivement pour les déclarants conjoints après 110 000 $ de revenu; maintenant, le plafond est de 400 000 $ pour les couples préparant une déclaration conjointe (ou 200 000 $ pour les particuliers).
Avant de trop s'emballer, sachez que le crédit plus généreux est au moins partiellement compensé d'ici la fin du exemption personnelle, qui permet une déduction de 4 050 $ par personne pour vous-même, votre conjoint et chaque enfant de votre Ménage. Selon votre tranche d'imposition, vous n'obtiendrez peut-être pas une pause beaucoup plus importante.
4. Un plafond fiscal national et local
Alors que la TCJA a jeté beaucoup de cadeaux au public contribuable, elle n'a pas été aussi gentille avec les propriétaires de régions les plus chères du pays. À partir de 2018, la déduction pour les impôts nationaux et locaux - y compris les impôts fonciers, les impôts sur le revenu et les ventes - est plafonnée à 10 000 $.
En plus de cela, vous ne pouvez déduire que les intérêts sur les soldes hypothécaires jusqu'à 750 000 $. Les personnes qui ont contracté leur prêt immobilier avant 2018 bénéficient de droits acquis, la limite ne s'applique donc pas.
C'est la saison des impôts et je suis un nouveau parent pour la première fois. C'est un nouveau territoire pour moi et je détesterais perdre de l'argent pour ne pas être au courant des nouveaux changements. Quels sont toutes les déductions et crédits d'impôt dont moi-même et les autres nouveaux parents doivent être informés? — Paul O., Oklahoma City
Avoir un bébé est probablement la décision la plus chère vous avez déjà fait, alors, par tous les moyens, profitez de ces sections du code des impôts visant à soulager les parents. Voici ce que vous devez savoir.
1. Crédit d'impôt pour enfants
Pour beaucoup de parents, la réduction la plus importante est le crédit d'impôt pour enfants, surtout maintenant qu'il a doublé. Contrairement aux déductions, les crédits sont des réductions d'un dollar pour un dollar de votre facture d'impôt. Donc, non, vous ne voulez pas négliger celui-ci.
2. Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge
Si vous avez payé quelqu'un pour s'occuper de votre enfant pendant que vous travailliez – ou même que vous cherchiez du travail – vous pourriez également être admissible au crédit pour enfant et personne à charge. Pour être admissible, votre enfant devait avoir moins de 13 ans à la fin de l'année civile. Ne pensez pas que le crédit est réservé aux parents qui utilisent la garderie, cependant. Les frais de garde d'enfants, les frais de scolarité préscolaires et même les frais de camp de jour d'été sont admissibles, à condition que vous travailliez pendant que votre enfant y était.
3. Crédit de revenu gagné
Le crédit pour revenu gagné, ou EIC, est un autre avantage intéressant pour les parents, bien qu'il ne soit disponible que pour ceux qui ont des revenus faibles et modérés. Si vous ou votre conjoint étiez sans travail pendant une partie de l'année ou êtes retourné à l'école, cela vaut certainement la peine de vérifier si vous êtes admissible. Il s'agit d'un crédit remboursable, vous pouvez donc obtenir un remboursement même si votre impôt à payer était nul.
4. Crédit d'impôt à l'adoption
Tant que vous tombez en dessous de la limite de revenu, les parents peuvent également s'attendre à un certain soulagement s'ils ont récemment adopté un enfant. Pour 2018, l'IRS permet aux parents de prendre un crédit allant jusqu'à 13 810 $ pour une gamme de dépenses, y compris les frais de voyage, les honoraires d'avocat et les frais de justice. Étant donné le prix élevé des adoptions, vous serez heureux de récupérer au moins une partie de cet argent au moment des impôts.
5. Crédits d'impôt pour études
Enfin, je mentionnerai quelques crédits qui peuvent aider à compenser le coût d'une éducation collégiale: l'American Opportunity Tax Credit et le Lifetime Learning Credit. Alors que le premier offre un avantage légèrement plus important, il s'accompagne également de conditions d'éligibilité plus strictes. Les deux crédits aident à défrayer les frais de scolarité, les frais et les livres. Et, vraiment, qui n'aurait pas besoin d'aide pour ça ?
