La saison des impôts approche à grands pas. Comme toujours, il est important de maîtriser tous les crédits et déductions disponibles pour vous aider, vous et votre famille, à bénéficier d'une meilleure situation financière.
Il y a une distinction importante ici: les crédits d'impôt permettent d'économiser un dollar pour un dollar sur votre facture d'impôt. Ainsi, un crédit de 1 000 $ augmentera votre remboursement – ou diminuera votre impôt dû – de 1 000 $. Les déductions fiscales, quant à elles, réduisent votre revenu imposable. Une déduction de 1 000 $ pour une personne dans la tranche d'imposition de 24 %, par exemple, crée une réduction de 240 $ de votre responsabilité.
Heureusement, certaines des pauses les plus populaires offrent un plus grand avantage que par le passé. Voici 20 des dispositions d'allégement fiscal les plus courantes que les parents voudront rechercher lorsqu'ils s'assiéront avec leur déclaration de 2021.
1. Crédit d'impôt pour enfants
L'American Rescue Plan Act a augmenté ce crédit basé sur le revenu jusqu'à 3 600 $ pour chaque enfant de moins de 6 ans et à 3 000 $ pour chaque enfant âgé de 6 à 17 ans. Mais la plupart des parents en ont déjà reçu la moitié sous forme de paiements mensuels de juillet à décembre de l'année dernière. "C'était une avance, vous pouvez donc obtenir un crédit plus petit lorsque vous produisez vos impôts et donc un remboursement plus petit", explique Lisa Greene-Lewis, experte en fiscalité chez TurboTax.
Si le calcul de votre crédit restant semble déroutant, ne vous inquiétez pas. L'IRS envoie actuellement la lettre 6419, qui répertorie le montant des paiements de crédit d'impôt pour enfants que vous avez reçus en 2021 et le nombre d'enfants utilisés pour calculer ces paiements.
2. Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge
Le crédit d'impôt pour enfants n'est pas le seul allégement fiscal axé sur les parents qui est devenu plus généreux en 2021. Les parents qui travaillent et qui paient pour la garde d'enfants de moins de 13 ans - ou de personnes à charge souffrant de handicaps mentaux ou physiques - peuvent également demander Crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge, qui peut réduire jusqu'à 4 000 $ votre facture d'impôt. Ce montant peut atteindre 8 000 $ pour deux personnes à charge admissibles ou plus.
Cependant, tout le monde n'a pas droit au crédit complet. Il y a une formule qui utilise un pourcentage des dépenses que vous engagez pour les soins de votre personne à charge, et le crédit total disparaît progressivement à des niveaux de revenu plus élevés.
3. Crédit de remise de récupération
Le troisième paiement de relance qui a été envoyé l'année dernière était basé sur la taille et le revenu de la famille, mais Greene-Lewis dit que le gouvernement a utilisé les informations des déclarations de revenus de 2020 ou même de 2019 pour déterminer que information. "Si vous aviez un bébé en 2021, l'IRS ne le savait pas", dit-elle.
Vous auriez peut-être également raté cette opportunité si vous aviez eu une baisse de revenu l'année dernière et que vous aviez droit à un paiement plus important. Ceux qui ont reçu moins que le montant total peuvent réclamer le Crédit de remise de récupération à leur retour en 2021 pour combler la différence.
4. Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
Au cours d'une année typique, la plupart des étudiants emprunteurs demanderaient le déduction des intérêts sur les prêts étudiants, qui vous permet de soustraire jusqu'à 2 500 $ de frais financiers de votre revenu imposable. Étant donné le gel continu des remboursements de prêts étudiants fédéraux, vous n'aurez peut-être rien à déduire pour 2021. Mais si vous avez encore dû effectuer des remboursements de prêt étudiant l'année dernière — vous avez des prêts privés, par exemple — vous pouvez toujours demander la déduction.
5. Crédit d'adoption
Comme le savent bien ceux qui sont passés par le processus, adopter un enfant peut être une entreprise coûteuse. Vous pourrez peut-être obtenir de l'aide auprès du gouvernement fédéral crédit d'adoption, ce qui est valable jusqu'à 14 440 $ par enfant éligible. Ce chiffre disparaît cependant pour les familles gagnant plus de 216 660 $ en 2021.
6. 529 Régimes d'épargne-études
Tant que vous avez utilisé l'argent du plan 529 de votre enfant pour payer les frais d'études admissibles - et cela comprend jusqu'à 10 000 $ par an pour les frais de scolarité privés de la maternelle à la 12e année - vos revenus ne sont pas imposés par l'IRS. Les contributions à ces comptes ne sont pas exonérées d'impôt au niveau fédéral, mais de nombreux États offrent une déduction fiscale sur leurs déclarations.
7. IRA, 401(k) Déduction des cotisations
Avez-vous cotisé de l'argent à un régime de retraite qualifié en 2021? Si tel est le cas, assurez-vous d'obtenir la totalité de la radiation des cotisations admissibles. Vous pouvez demander une déduction pouvant atteindre 19 500 $ pour Cotisations 401(k) en 2021, ou jusqu'à 26 000 $ si vous avez 50 ans ou plus.
Pour 2021, vous avez été autorisé à investir jusqu'à 6 000 $ dans un IRA (ou 7 000 $ si vous avez atteint l'âge de 50 ans). Vous pouvez déduire la totalité de ce montant si vous produisez une déclaration conjointe et que vous avez gagné 105 000 $ ou moins — au-delà de ce seuil, la déduction disparaît progressivement.
8. Déduction pour compte d'épargne-santé
Les plans de santé à franchise élevée ne sont pas pour tout le monde, mais ils offrent des primes moins élevées et vous permettent de déduire les cotisations à un compte d'épargne santé. Ainsi, lorsque vous utilisez un HSA, vous bénéficiez essentiellement d'une réduction chaque fois que vous payez une facture de médecin ou d'hôpital. Pour l'année d'imposition 2021, vous avez été autorisé à déposer 3 600 $ sur un compte pour une couverture personnelle ou jusqu'à 7 200 $ pour une couverture familiale.
9. Déduction pour frais médicaux
Si votre famille se retrouvait avec des factures médicales ridiculement élevées en 2021, l'Oncle Sam pourrait offrir un certain soulagement. Tu peux déduire les frais médicaux qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. Mais vous devez détailler vos déductions pour obtenir cette pause, cela signifie donc remplir un Annexe A, Déductions détaillées.
10. Crédit d'impôt sur le revenu gagné
le Crédit d'impôt sur le revenu gagné est une bouée de sauvetage pour les déclarants à revenu faible et moyen, offrant jusqu'à 5 980 $ d'aide aux familles avec deux enfants admissibles. Mais jusqu'à un Américain sur cinq qui est éligible manque chaque année, dit Greene-Lewis.
Même si vous n'êtes pas au bas de l'échelle des revenus, vous pouvez être admissible si vous avez perdu un emploi l'année dernière ou si votre salaire a été temporairement réduit, dit-elle. Et il est plus facile de se qualifier cette saison fiscale que la plupart: pour 2021, vous êtes autorisé à utiliser votre revenu de 2019 pour calculer l'EITC s'il entraîne un remboursement plus important.
11. Déduction des taxes nationales et locales
La déduction fiscale nationale et locale (SALT) vous permet de déduire jusqu'à 10 000 $ par an (ou 5 000 $ pour les contribuables mariés déclarant séparément) de taxes foncières plus Soit impôts sur le revenu ou sur les ventes. Mais voici le hic: vous ne pouvez réclamer cette déduction SALT que si vous détaillez, ce que seule une fraction des Américains fait. Pourtant, cela peut être une disposition précieuse pour de nombreux hauts revenus ou pour ceux qui vivent dans des États où les taux d'imposition sont élevés.
12. Déduction des intérêts hypothécaires
Un autre allégement fiscal potentiel si vous détaillez: les intérêts que vous avez payés l'année dernière sur une hypothèque, marge de crédit sur valeur domiciliaire (HELOC) ou prêt sur valeur domiciliaire. À compter de 2018, vous ne pourrez déduire que les intérêts payés sur la première tranche de 750 000 $ de dette. Cependant, ceux dont les prêts ont été consentis avant le 14 décembre 2017 sont éligibles à la limite précédente de 1 million de dollars.
13. Crédits d'enseignement supérieur
Les parents qui sont payés pour les frais de scolarité de leur enfant et le matériel connexe l'année dernière voudront voir s'ils sont admissibles soit au Crédit d'impôt américain sur les opportunités ou la Crédit d'apprentissage à vie. Il existe quelques différences essentielles entre eux. L'AOTC, par exemple, ne peut être utilisé que pendant quatre ans, tandis que la LLC n'a pas un tel plafond. L'AOTC est également partiellement remboursable - vous pouvez récupérer 40% des fonds même si vous ne devez aucun impôt en 2021.
14. Déduction fiscale pour travail indépendant
La taxe sur le travail indépendant, qui comprend les taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie, peut être un broyeur d'âmes pour les personnes qui raccrochent leurs propres bardeaux. C'est parce que 15,3 % de votre revenu va à l'IRS - à la fois l'employeur et part des employés de ces impôts.
Mais il existe un certain nombre de règles fiscales qui aident à compenser votre facture à la fin de l'année. Par example, vous pouvez déduire la part de l'employeur de votre impôt sur le travail indépendant de votre revenu brut ajusté. De plus, vous pourrez peut-être radier 20 % de votre revenu d'entreprise admissible, ou QBI, réduisant davantage votre facture fiscale.
15. Déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant
Une déduction encore plus importante pour de nombreux travailleurs indépendants: vos frais de soins de santé. Si vous dirigez votre propre entreprise, vous pourrez peut-être déduire toutes les primes pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge, même si vous ne détaillez pas. Cependant, vous ne pouvez pas les déduire les mois où vous ou votre conjoint étiez éligibles à un régime subventionné par l'employeur.
16. Déduction pour bureau à domicile
Si vous rendre au travail signifie descendre les escaliers en pyjama, vous pourrez peut-être déduire le coût de votre bureau à domicile. Mais cet espace de travail doit répondre à la norme «d'utilisation régulière et exclusive» - c'est-à-dire qu'il ne peut pas servir de caverne d'hommes - et il doit être votre principal lieu de travail.
17. Déduction pour dons de bienfaisance
Normalement, vous devez détailler vos déductions afin de radier dons à des associations caritatives. Mais le Congrès a étendu une disposition de la loi CARES qui permet à chaque déclarant de déduire 300 $ de cotisations, même si vous prenez la déduction standard pour 2021. Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe, vous pouvez demander une déduction pouvant atteindre 600 $.
18. Déduction pour frais d'éducateur
Si vous êtes enseignant et que vous avez payé de votre poche des choses comme des livres, des fournitures ou du matériel informatique, vous pourriez avoir droit à une pause sur votre formulaire 1040. Les éducateurs admissibles peuvent demander une déduction allant jusqu'à 250 $, tant que ces dépenses n'ont pas été remboursées. Les articles que vous avez utilisés pour lutter contre le coronavirus, comme l'équipement de protection individuelle et les désinfectants, sont également éligibles.
19. Crédit énergie résidentiel
Rendre votre maison plus verte peut non seulement réduire vos factures d'énergie, mais également entraîner une belle réduction sur vos impôts fédéraux. Les déclarants qui mettent en place des dispositifs tels que systèmes d'énergie solaire et pompes à chaleur géothermiques en 2021 peuvent obtenir un crédit jusqu'à 26 % de leur valeur.
20. Crédit pour véhicule à moteur électrique
Le gouvernement fédéral essaie d'encourager la transition des voitures à combustible fossile vers celles alimentées par une prise électrique. Ces variantes écologiques ne sont généralement pas bon marché, mais l'IRS aide au moins à payer la facture. Le long crédit pour véhicules à moteur électriques rechargeables admissibles offre un allégement fiscal pouvant aller jusqu'à 7 500 $ sur les nouveaux achats.
Le montant réel du crédit dépend de l'année et du modèle que vous achetez - il existe une formule basée sur la quantité d'énergie qu'il tire de la batterie - mais vous pouvez facilement rechercher votre crédit autorisé sur le Site Web de l'IRS.
Nous espérons que bon nombre de ces crédits d'impôt et déductions s'avéreront utiles pour vous et votre famille.
