मानक कटौती करों पर समय बचाती है लेकिन लागत धन

वसंत ऋतु कई चीजें लाती है, लौकिक वर्षा से लेकर पक्षियों के चहकने और गर्म मौसम तक। यह भी संकेत देता है कि कर का मौसम एक बार फिर हम पर है।

हर साल 140 मिलियन अमेरिकी करदाता रसीदों और बयानों को इकट्ठा करने में अनगिनत घंटे बिताते हैं, एक किस्म भरते हैं अनुसूचियों और रूपों की, और आंतरिक राजस्व के लिए अपने 1040 और विभिन्न अन्य सहायक दस्तावेजों को जमा करना सेवा। इस साल यह समय सीमा 18 अप्रैल है।

एक अर्थशास्त्री के रूप में, मुझे आश्चर्य हुआ कि क्या इस टैक्स फाइलिंग बोझ के परिणामस्वरूप हमें अधिक करों का भुगतान करना चाहिए। मुझे क्या मिला काफी आश्चर्यजनक है और आप में से उन लोगों के लिए विशेष रूप से परेशान होना चाहिए जो अभी तक दायर नहीं किया है.

यह लेख मूल रूप से. पर प्रकाशित हुआ था बातचीत. को पढ़िए मूल लेख द्वारा युसुफ बेंजार्टी, कैलिफोर्निया विश्वविद्यालय, लॉस एंजिल्स में अर्थशास्त्र के सहायक प्रोफेसर

कटौती का एक विकल्प

आयकर सरकार के कर राजस्व के सबसे बड़े स्रोत का प्रतिनिधित्व करते हैं और लगभग US$1.54 ट्रिलियन शामिल हैं, या सकल घरेलू उत्पाद का 8.3 प्रतिशत, हर साल हमारे बटुए से संघीय ट्रेजरी में स्थानांतरित किया जा रहा है।

बचत की लेन-देन की लागतों में अनुसंधान से पता चलता है कि लोग अक्सर टेबल पर पैसा छोड़ देते हैं, जैसे कि in सेवानिवृत्ति के लिए बचत तथा सरकारी लाभ का दावा. मैं जानना चाहता था कि क्या ऐसा ही हो रहा था जब हम अपना कर दाखिल करते हैं।

व्यक्तिगत कर फाइलर यह चुन सकते हैं कि कटौती को मद में देना है, जैसे धर्मार्थ देने या बंधक ब्याज के लिए, या मानक कटौती का दावा करना। आइटम बनाने के लिए कुछ प्रयास की आवश्यकता होती है लेकिन यह बड़ी कर बचत प्रदान कर सकता है। मानक कटौती का विकल्प चुनने से समय की बचत होती है लेकिन इसके परिणामस्वरूप एक बड़ा कर टैब हो सकता है।

मैंने करों को दाखिल करने की लागत का अनुमान लगाने के लिए इस विकल्प का फायदा उठाया। यही है, यदि अनुपालन लागत मौजूद नहीं है, तो करदाता संभवत: आइटम करेंगे यदि ऐसा करने का लाभ शून्य से अधिक है। यदि लागतें हैं, तो आइटम बनाना तभी फायदेमंद होता है जब वह आइटमिंग की लागत से अधिक कर बिल को कम कर देता है।

मेज पर क्या बचा है

जब लोग मानक कटौती चुनते हैं, तो हम वास्तव में नहीं जानते हैं कि वे कितना बचा सकते थे, उन्होंने आइटम किया था।

इस समस्या को हल करने के लिए, मैंने दो साल के डेटा की जांच की जिसमें मानक कटौती में बड़ी वृद्धि हुई थी: 1971 और 1988। यह समझने के लिए, कल्पना कीजिए कि पिछले साल मानक कटौती $10,000 थी और इस साल बढ़कर $15,000 हो गई। अब केवल 15,000 डॉलर से अधिक की कुल कटौती वाले करदाताओं को यह तय करना होगा कि आइटम बनाने का दर्द सहन करना है या मानक कटौती के साथ जाना है।

पहले और बाद में मानक कटौती के ठीक ऊपर करदाताओं के प्रतिशत की तुलना करके मानक कटौती में बड़ी वृद्धि, मैं पूर्वगामी के वितरण का पुनर्निर्माण करने में सक्षम था लाभ। लंबी कहानी छोटी, इसने मुझे दिखाया कि कुछ करदाता मानक कटौती का चयन करते हैं, भले ही आइटमिंग ने उन्हें पैसे बचाए हों, जिसके परिणामस्वरूप मेज पर औसतन $ 644 बचा हुआ था।

आय के स्तर के आधार पर परिणामों को तोड़ने के बाद, मैंने पाया कि अमीर व्यक्ति आइटमीकरण से कर बचत का त्याग करने की अधिक संभावना रखते हैं ताकि इसे करने में लगने वाले समय से बचा जा सके। आगे की गणना ने मुझे यह अनुमान लगाने के लिए प्रेरित किया कि औसतन 19 घंटे के दर्द और प्रयास के लिए कटौती को आइटम करना माना जाता है।

कुल मिलाकर, मैं इस विश्लेषण का उपयोग हमारे करों को भरने के बोझ का अनुमान लगाने के लिए करता हूं। यह पता चला है कि यह लगभग 200 अरब डॉलर या सकल घरेलू उत्पाद का लगभग 1.2 प्रतिशत है, जो कि. से दो से तीन गुना बड़ा है पहले अनुमानित.

यह वह जगह है जहां यह विलंब करने वालों के लिए बदतर हो जाता है, जो अपरिहार्य में देरी के लिए कीमत चुकाते हैं। अपने करों को करने की समय सीमा तक प्रतीक्षा करके, मैंने पाया कि लोगों द्वारा उन मद में कटौती को छोड़ने की अधिक संभावना है। शायद इसलिए कि उनके पास समय की कमी है। या ऐसा इसलिए हो सकता है क्योंकि सभी रसीदों और कागजात के लिए अफवाह फैलाने और सभी गणना करने की कथित समय लागत सिर्फ प्रयास के लायक नहीं लगती है - भले ही हो सकता है।

हम इसे ठीक क्यों नहीं करते?

जबकि कई देश इस समस्या को हल कर लिया है, अमेरिका पीछे चल रहा है। अनुपालन लागत में भारी कमी का समाधान बहुत सरल और सौम्य है, और डेनमार्क से लेकर चिली तक के देशों ने यही किया है।

यह पता चला है कि आंतरिक राजस्व सेवा उन अधिकांश सूचनाओं को जानती है जो हमें अपनी रिटर्न में दर्ज करने के लिए आवश्यक हैं - जैसे कि मजदूरी, बंधक ब्याज, राज्य कर, आदि। - और हमें पूर्व-आबादी वाले रिटर्न भेज सकते हैं जिन्हें हम सटीकता और हस्ताक्षर के लिए सत्यापित कर सकते हैं। पूरी परीक्षा में एक घंटे से भी कम समय लग सकता है।

हम अभी तक वहां क्यों नहीं हैं? कुछ सुझाव देते हैं कि कर तैयार करने वाले उद्योग का इससे कुछ लेना-देना हो सकता है, क्योंकि जो कुछ भी इसे काफी आसान बनाता है, उससे संभावित रूप से सैकड़ों मिलियन डॉलर का राजस्व खर्च हो सकता है।

जबकि आईआरएस के मुफ्त फ़ाइल प्रोग्राम ने इसे थोड़ा आसान बना दिया है, फिर भी इसके लिए बहुत सारे रिकॉर्ड-कीपिंग की आवश्यकता होती है, और वास्तव में मुफ्त में फाइल करने वाले करदाताओं का प्रतिशत बहुत कम रहता है। 2014 के अनुसार 3 प्रतिशत से कम.

यदि कांग्रेस टैक्स कोड में सुधार करने वाली है, तो अनुपालन लागत को कम करना उनकी टू-डू सूची में सबसे ऊपर होना चाहिए - इस वर्ष के करों से परेशान होने पर कुछ ध्यान में रखना चाहिए।