Porezna sezona se brzo bliži. Kao i uvijek, važno je upravljati svim dostupnim kreditima i odbicima kako biste vi i svoju obitelj postavili na bolje financijsko tlo.
Ovdje postoji važna razlika: porezni krediti omogućuju uštedu dolar za dolar na vašem poreznom računu. Dakle, kredit od 1000 USD povećat će vaš povrat — ili smanjiti vaš porez koji dugujete — za 1000 USD. Porezni odbici u međuvremenu smanjuju vaš oporezivi dohodak. Odbitak od 1000 dolara za nekoga u poreznom razredu od 24 posto, na primjer, stvara smanjenje vaše obveze od 240 dolara.
Srećom, neki od popularnijih odmora nude veću korist nego u prošlim godinama. Evo 20 uobičajenih odredbi o poreznim olakšicama koje će roditelji htjeti tražiti kada sjednu s povratom za 2021.
1. Porezni kredit za djecu
Zakon o American Rescue Plan Act povećao je ovaj kredit na temelju prihoda na čak 3.600 dolara za svako dijete mlađe od 6 godina i na 3.000 dolara za svako dijete u dobi od 6 do 17 godina. No većina roditelja već je polovicu toga primila u obliku mjesečnih plaćanja od srpnja do prosinca prošle godine. "To je bio predujam, tako da možete dobiti manji kredit kada podnesete porez, a time i manji povrat", kaže Lisa Greene-Lewis, porezna stručnjakinja u TurboTaxu.
Ako vam se izračun preostalog kredita čini zbunjujućim, ne brinite se. Porezna uprava trenutačno šalje pismo 6419, u kojem se navodi iznos plaćanja poreznog kredita za djecu koje ste primili u 2021. i broj djece korišten za izračunavanje tih plaćanja.
2. Kredit za skrb o djeci i uzdržavanim osobama
Porezni kredit za djecu nije jedina porezna olakšica usmjerena na roditelje koja je postala izdašnija 2021. Zaposleni roditelji koji plaćaju brigu o djeci mlađoj od 13 godina — ili uzdržavanim osobama s mentalnim ili fizičkim invaliditetom — također mogu zatražiti Kredit za skrb o djeci i uzdržavanim osobama, što može hakirati do 4000 USD s vašeg poreznog računa. Taj iznos ide do 8.000 dolara za dvoje ili više kvalificiranih uzdržavanih osoba.
Međutim, ne ispunjavaju se svi uvjeti za puni kredit. postoji formula koja koristi postotak troškova stječete za njegu vašeg uzdržavanog lica, a ukupni kredit se postepeno smanjuje na višim razinama prihoda.
3. Povratni kredit za oporavak
Treća stimulativna isplata koja je poslana prošle godine temeljila se na veličini obitelji i prihodima, ali Greene-Lewis kaže da je vlada koristila podatke iz poreznih prijava za 2020. ili čak 2019. kako bi utvrdila da informacija. "Ako ste imali dijete 2021. godine, porezna uprava to nije znala", kaže ona.
Možda ste također propustili da ste prošle godine imali pad prihoda i imali pravo na veću isplatu. Oni koji su dobili manje od punog iznosa mogu zatražiti Povratni kredit za oporavak na povratku 2021. kako bi nadoknadili razliku.
4. Odbitak kamata na studentski zajam
U tipičnoj godini većina studentskih zajmoprimaca zahtijevala bi odbitak kamata na studentski kredit, što vam omogućuje da od oporezivog prihoda oduzmete do 2500 USD financijskih troškova. S obzirom na tekuće zamrzavanje plaćanja saveznog studentskog zajma, možda nećete imati što odbiti za 2021. Ali ako ste još uvijek morali platiti studentski zajam prošle godine - imate privatne zajmove, na primjer - još uvijek možete zatražiti odbitak.
5. Kredit za usvajanje
Kao što oni koji su prošli kroz taj proces dobro znaju, posvojenje djeteta može biti skup pothvat. Možda ćete moći dobiti pomoć od savezne države kredit za usvajanje, što je dobro za do 14.440 USD po djetetu koje ispunjava uvjete. Međutim, ta se brojka postepeno gasi za obitelji koje zarađuju više od 216.660 dolara u 2021.
6. 529 Planovi štednje u obrazovanju
Sve dok ste novac iz plana 529 vašeg djeteta koristili za plaćanje kvalificiranih troškova obrazovanja – a to uključuje i do 10.000 USD godišnje za privatnu školarinu K-12 – Porezna uprava ne oporezuje vašu zaradu. Doprinosi na te račune nisu oslobođeni poreza na saveznoj razini, ali mnoge države nude porezni odbitak na svoje prijave.
7. IRA, 401(k) Odbitak doprinosa
Jeste li uplatili novac u kvalificirani mirovinski plan 2021.? Ako je tako, provjerite dobivate li potpuni otpis prihvatljivih doprinosa. Možete zatražiti odbitak do 19.500 USD za 401(k) doprinosi 2021. ili do 26.000 dolara ako imate 50 ili više godina.
Za 2021. smjeli ste uložiti do 6.000 dolara u IRA (ili 7.000 ako ste navršili 50 godina). Možete odbiti cijeli taj iznos ako podnesete zajedničku prijavu i zaradite 105.000 USD ili manje — iznad tog praga, odbitak se gasi.
8. Odbitak na zdravstveni štedni račun
Zdravstveni planovi s visokim odbitkom nisu za svakoga, ali nude niže premije i omogućuju vam odbiti doprinose na zdravstveni štedni račun. Dakle, kada koristite HSA, u suštini dobivate popust svaki put kada platite liječnički ili bolnički račun. Za poreznu godinu 2021. smjeli ste staviti 3600 USD na račun za samo pokriće ili do 7200 USD za obiteljsko pokriće.
9. Odbitak medicinskih troškova
Ako vaša obitelj 2021. ostane sa smiješno visokim računima za liječenje, ujak Sam bi mogao ponuditi malo olakšanja. Možeš odbiti medicinske troškove koji premašuju 7,5 posto vašeg prilagođenog bruto dohotka. Ali morate nabrojati svoje odbitke da biste dobili ovu stanku, tako da to znači ispunjavanje a Prilog A, Odbici po pojedinim pojedinostima.
10. Zarađeni porezni kredit
The Zarađeni porezni kredit je spas za osobe s niskim i srednjim primanjima, pružajući do 5.980 dolara pomoći za obitelji s dvoje djece koja ispunjavaju uvjete. Ali čak jedan od pet Amerikanaca koji ispunjavaju uvjete izostane svake godine, kaže Greene-Lewis.
Čak i ako niste na donjem dijelu spektra prihoda, možete se kvalificirati ako ste prošle godine izgubili posao ili ste vidjeli da su vam plaće privremeno smanjene, kaže ona. I lakše je kvalificirati se za ovu poreznu sezonu od većine: za 2021. dopušteno vam je korištenje prihoda iz 2019. za izračun EITC-a ako rezultira većim povratom.
11. Odbitak državnih i lokalnih poreza
Odbitak državnog i lokalnog poreza (SALT) omogućuje vam odbijanje do 10.000 USD godišnje (ili 5.000 USD za vjenčane porezne obveznike koji podnose zasebno) poreza na imovinu plus ili porez na prihod ili promet. Ali ovdje je rubrika: možete tvrditi da odbitak SOLI samo ako navedete pojedinosti, nešto što radi samo djelić Amerikanaca. Ipak, to može biti vrijedna odredba za mnoge osobe s višim dohotkom ili one koji žive u državama s visokim poreznim stopama.
12. Odbitak kamata na hipoteku
Još jedna potencijalna porezna olakšica ako navedete: kamate koje ste prošle godine platili na hipoteku, stambena kreditna linija (HELOC) ili stambeni zajam. Počevši od 2018., možete odbiti samo kamate plaćene na prvih 750.000 dolara duga. Međutim, oni koji imaju zajmove dane prije 14. prosinca 2017. ispunjavaju uvjete za prethodno ograničenje od 1 milijun dolara.
13. Visokoškolski krediti
Roditelji koji su prošle godine plaćeni za školarinu svog djeteta i povezane materijale želit će vidjeti ispunjavaju li uvjete za bilo koji Američki oportunitetni porezni kredit ili Kredit za doživotno učenje. Postoji nekoliko ključnih razlika između njih. AOTC, na primjer, može se koristiti samo četiri godine, dok LLC nema takvu granicu. AOTC je također djelomično povratan - možete dobiti 40 posto sredstava natrag čak i ako ne dugujete nikakav porez u 2021.
14. Odbitak poreza na samozapošljavanje
Porez na samozapošljavanje, koji se sastoji od poreza na socijalno osiguranje i Medicare, može uništiti dušu ljudima koji vješaju vlastitu šindru. To je zato što 15,3 posto vašeg prihoda ide Poreznoj upravi - i poslodavcu i dio tih poreza za zaposlenike.
No, postoji niz poreznih pravila koja pomažu nadoknaditi vaš račun na kraju godine. Na primjer, možete odbiti dio poslodavca vašeg poreza na samozapošljavanje iz vašeg prilagođenog bruto dohotka. Osim toga, možda ćete moći otpisati 20 posto svog iznosa kvalificirani poslovni prihod, ili QBI, što dodatno smanjuje vaš porezni račun.
15. Odbitak iz zdravstvenog osiguranja za samozapošljavanje
Još veći otpis za mnoge samozaposlene: Vaši troškovi zdravstvene zaštite. Ako vodite vlastiti posao, možda ćete moći odbiti sve premije za sebe, svog supružnika i svoje uzdržavane osobe, čak i ako ne navodite stavke. Međutim, ne možete ih odbiti u mjesecima kada ste vi ili vaš supružnik imali pravo na plan subvencioniran od strane poslodavca.
16. Odbitak za kućni ured
Ako ići na posao znači ići niz stepenice u pidžami, možda ćete moći otpisati trošak svog kućni ured. Ali taj radni prostor mora zadovoljiti standard "redovne i ekskluzivne upotrebe" - to jest, ne može se udvostručiti kao vaša muška špilja - i mora biti vaše glavno mjesto poslovanja.
17. Odbitak dobrotvornih donacija
Obično morate nabrojati svoje odbitke kako biste ih otpisali donacije dobrotvornim organizacijama. No, Kongres je proširio odredbu CARES Act koja svakom podnositelju zahtjeva dopušta da odbije 300 dolara doprinosa, čak i ako uzmete standardni odbitak za 2021. Ako ste u braku i podnosite zajedničku prijavu, možete zatražiti odbitak do 600 USD.
18. Odbitak troškova odgojitelja
Ako ste učitelj i plaćate stvari poput knjiga, potrepština ili računalne opreme iz svog džepa, možda imate pravo na stanku na obrascu 1040. Odgajatelji koji ispunjavaju uvjete mogu zatražiti odbitak do 250 USD, sve dok ti troškovi nisu nadoknađeni. Predmeti koje ste koristili u borbi protiv koronavirusa, poput osobne zaštitne opreme i dezinficijensa, također ispunjavaju uvjete.
19. Energetski kredit za stanovanje
Ozelenjavanje vašeg doma ne samo da može smanjiti vaše račune za energiju, već rezultirati i dobrim popustom na vaše savezne poreze. Fileri koji postavljaju uređaje kao npr solarni energetski sustavi i geotermalne toplinske pumpe 2021. mogu dobiti kredit do 26 posto njihove vrijednosti.
20. Kredit za motorno vozilo s električnim pogonom
Savezna vlada pokušava potaknuti prijelaz s automobila na fosilna goriva na one koji se napajaju iz električne utičnice. Te ekološke varijante obično nisu jeftine, ali porezna uprava barem pomaže s računom. Dugogodišnji kredit za motorna vozila s kvalificiranim priključkom s električnim pogonom pruža poreznu olakšicu do 7500 USD na nove kupnje.
Stvarni iznos kredita ovisi o godini i modelu koji kupujete - postoji formula koja se temelji na količini energije koju troši iz baterije - ali možete jednostavno potražiti svoj dopušteni kredit na web stranica porezne uprave.
Nadamo se da će se mnogi od ovih poreznih olakšica i odbitaka pokazati korisnima vama i vašoj obitelji.
