Saya menjadi seorang ayah awal tahun ini. Hal-hal telah berjalan dengan baik. Tapi musim pajak membuat saya cemas - atau lebih cemas daripada tahun lalu. Pertanyaan utama saya adalah tentang deduksi, yang bagi saya, agak membingungkan. Dalam hal gambaran besarnya, bagaimana saya tahu apakah masuk akal untuk merinci atau mengklaim pengurangan pajak standar? Bagaimana dengan pembebasan pajak? Saya tahu banyak yang sebagian besar dihapus dalam Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, tetapi apakah masih ada yang tersisa? Saya juga melakukan beberapa pekerjaan di rumah saya tahun ini (merenovasi kamar bayi baru). Apakah ini penghapusan pajak? Dan bagaimana dengan orang tua baru? pengurangan pajak dan kredit? Saya tahu ini banyak, tetapi dapatkah Anda memberikan saran tentang pengurangan pajak? Apa yang harus saya pertimbangkan dan apa yang harus saya abaikan? Terima kasih sebelumnya. — Ryan, melalui email.
Selamat, kawan—dan jangan khawatir. Banyak orang tua baru melihat lampu depan seperti rusa ketika musim pajak tiba. Tidak heran. Ada lebih banyak tikungan dan belokan dalam kode IRS daripada yang ada di dalamnya
Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, atau TCJA, memang membatasi beberapa pengurangan (lebih lanjut tentang itu sebentar lagi). Tapi, mungkin yang lebih penting, itu membuat tindakan merinci deduksi menjadi usang untuk sebagian besar populasi. Itu karena hampir dua kali lipat pengurangan standar.
Sedangkan perincian mengurangi penghasilan kena pajak Anda berdasarkan memenuhi kriteria tertentu, pengurangan standar adalah semacam tangkapan-semua yang dapat Anda gunakan sebagai pengganti perincian. Untuk tahun pajak 2019, pelapor lajang dan orang yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian terpisah, Anda dapat mengurangi $12.200 dari penghasilan Anda. Jika Anda mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan Anda, Anda dapat mengurangi $24.400.
Satu-satunya alasan Anda ingin melalui rasa sakit dari perincian adalah jika berbagai pengurangan Anda berjumlah lebih dari jumlah tersebut. Itu tidak terjadi pada kebanyakan orang. Yayasan Pajak memperkirakan bahwa hanya sekitar 13,7 persen pelapor yang akan merinci pada pengembalian 2019 mereka, kurang dari setengah persentase yang akan melakukannya seandainya TCJA tidak pernah diberlakukan.
Potongan Pajak: Untuk merinci atau tidak untuk merinci
Bahkan jika Anda cukup yakin bahwa pengurangan pajak standar adalah taruhan yang lebih baik, saya sarankan Anda untuk melakukan beberapa perhitungan di belakang amplop, hanya untuk memastikan. Sekarang, kenyataannya adalah bahwa banyak orang akan menggunakan perangkat lunak pajak yang mengetahui hal ini untuk Anda. Cukup benar. Tapi menghitung "calon" Anda diperinci pengeluaran adalah latihan yang berguna karena dua alasan:
- Ini membantu Anda lebih memahami kode pajak dan cara mengurangi kewajiban Anda di masa mendatang
- Anda ingin memastikan perangkat lunak menangkap semua pengeluaran Anda yang relevan.
Yang mengatakan, berikut adalah beberapa deduksi yang lebih umum yang ingin Anda ketahui.
Pajak negara bagian dan lokal (SALT): Anda dapat mengurangi pajak properti Anda, ditambah pajak penghasilan negara bagian/lokal Anda (termasuk yang berasal dari gaji Anda) atau pajak penjualan yang Anda bayarkan selama tahun tersebut. NS TCJA membatasi pengurangannya dengan harga $10.000, sangat disayangkan oleh orang-orang yang tinggal di bagian negara yang mahal dan sarat pajak.
Bunga hipotek: Ini masalah besar lain untuk pemilik rumah. Di bawah TCJA, Anda dapat mengurangi bunga hipotek hingga $750.000 pokok dari rumah pertama atau kedua — atau hingga $1 juta, jika Anda membelinya sebelum 15 Desember 2017. Dalam banyak kasus, Anda juga dapat mengurangi bunga prabayar, atau poin yang Anda bayarkan saat membeli rumah. Biasanya, pemberi pinjaman Anda akan mengirimkan Formulir 1098 yang mencantumkan jumlah ini untuk Anda.
Kontribusi amal: Semoga Anda menyimpan kwitansi jika Anda melakukan pembayaran ke Palang Merah atau pantry lokal Anda tahun lalu. Anda dapat mengurangi kontribusi apa pun yang Anda berikan ke organisasi bebas pajak, yang dapat membantu menempatkan Anda di atas punuk pengurangan standar.
Biaya pengobatan: Untuk 2019, Anda diperbolehkan merinci biaya medis yang melebihi 7,5 persen dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan. Sekarang, itu standar yang cukup tinggi dalam banyak kasus. Tetapi untuk seseorang yang baru saja memiliki bayi dan mengalami kegilaan biaya perawatan kesehatan AS, Anda mungkin memicu yang satu ini. Sepertinya putra atau putri Anda tiba pada tahun 2020, yang berarti semua biaya melahirkan itu tidak akan dihitung pada musim pajak ini. Tetapi kunjungan atau tes dokter yang diterima istri Anda tahun lalu dapat dilanjutkan pada 2019 Anda kembali, jika mereka melampaui ambang batas 7,5 persen.
Itu hanya yang lebih umum. Daftar pemotongan terlalu panjang untuk dimasukkan di sini, tetapi terdiri dari segala sesuatu mulai dari kerugian perjudian hingga biaya yang Anda keluarkan jika dari bencana alam. Jika Anda ragu apakah pengeluaran yang Anda bayarkan tahun lalu memenuhi syarat untuk keringanan pajak, tidak ada salahnya untuk mencarinya.
Kredit Pajak dan Potongan Pajak 'Above the Line'
Pengurangan pajak yang telah saya sebutkan adalah yang hanya dapat Anda klaim jika Anda merinci. Tetapi ada juga yang disebut pengurangan pajak "di atas garis" yang dapat Anda gunakan untuk memotong tagihan pajak Anda, bahkan jika Anda menggunakan pengurangan standar. Tselang termasuk hal-hal seperti: bunga pinjaman mahasiswa, kontribusi ke IRA tradisional, biaya pemindahan untuk pekerjaan baru, dan bagian dari pajak wirausaha yang dapat dikurangkan.
Juga termasuk dalam pengelompokan itu: kontribusi untuk a rekening tabungan kesehatan (HSA). Jika Anda atau pasangan Anda kebetulan memiliki rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tahun lalu, Anda memiliki waktu hingga batas waktu pengajuan pajak tahun ini untuk memberikan kontribusi untuk 2019. Ini adalah cara yang baik untuk menghemat sedikit biaya medis Anda, bahkan jika Anda menggunakan potongan standar.
Anda juga dapat mengambil kredit, termasuk beberapa yang penting yang ditujukan untuk orang tua, terlepas dari apakah Anda merinci atau tidak. Salah satu yang pasti akan membantu meredam pukulan dari semua pengeluaran bayi baru itu adalah Kredit Pajak Anak, yang naik hingga $2.000 per anak setelah TCJA (meskipun lebih rendah jika Anda melebihi batas pendapatan tertentu).
Tidak seperti pengurangan, kredit mengurangi kewajiban pajak Anda berdasarkan dolar untuk dolar, yang berarti a Kredit $2.000 sebenarnya mengurangi jumlah hutang Anda (atau meningkatkan pengembalian dana Anda, tergantung kasusnya) sebesar $2,000. Kredit Pajak Anak, khususnya, adalah cara Paman Sam memberi Anda tulang setelah menghabiskan banyak uang untuk membawa anak baru ke dunia.
Kredit lain yang mungkin ingin Anda perhatikan, jika Anda dan ibu sama-sama bekerja, adalah Kredit Penitipan Anak dan Tanggungan. Jika Anda membayar seseorang – baik itu babysitter atau penitipan anak – untuk merawat anak di bawah usia 13 tahun, Anda mungkin bisa mendapatkan sedikit kelegaan.
Saat menentukan ukuran kredit, Anda diperbolehkan memasukkan hingga $3.000 dari biaya kualifikasi untuk satu anak atau $6.000 untuk dua anak atau lebih. Porsi yang sebenarnya boleh Anda klaim sebagai kredit adalah antara 20 persen dan 35 persen dari pengeluaran ini, berdasarkan penghasilan Anda.
Jadi, ya, ini agak membingungkan, tetapi sepadan dengan waktu Anda jika Anda menghabiskan banyak uang untuk meminta seseorang menjaga bayi Anda saat Anda menuju ke kantor. Perlu diketahui bahwa Anda tidak dapat menggunakan kredit untuk pengeluaran yang telah Anda bayarkan dengan uang sebelum pajak dari akun pengeluaran Flex.
Sayangnya, Anda mungkin memperhatikan bahwa saya belum menyebutkan apa pun tentang renovasi kamar bayi. Kecuali Anda menjalankan penitipan anak dan dapat mengklaimnya sebagai pengeluaran bisnis, IRS tidak akan memberi Anda kelegaan untuk yang itu. Tapi di sini berharap Anda memenuhi syarat untuk istirahat lain yang cukup untuk mendapatkan cek lemak yang bagus dari Departemen Keuangan.
