税の季節がすぐに近づいています。 いつものように、あなたとあなたの家族をより高い経済的基盤に置くのを助けるために、利用可能なすべてのクレジットと控除を把握することが重要です。
ここで重要な違いがあります。税額控除は、税額を1ドル単位で節約できます。 したがって、1,000ドルのクレジットを使用すると、払い戻し額が1,000ドル増えるか、未払いの税金が減ります。 一方、税額控除は課税所得を減らします。 たとえば、24％の税額控除の対象者に1,000ドルの控除を行うと、責任が240ドル削減されます。
幸いなことに、人気のある休憩のいくつかは、過去数年よりも大きな利益をもたらします。 これは、2021年の申告で両親が座るときに探したいと思う、より一般的な20の免税規定です。
1. 児童税額控除
American Rescue Plan Actは、この所得ベースのクレジットを6歳未満の子供1人あたり3,600ドル、6〜17歳の子供1人あたり3,000ドルに増やしました。 しかし、ほとんどの親は、昨年の7月から12月まで、すでにその半分を毎月の支払いの形で受け取っています。 「これは前払いだったので、税金を申告するときにクレジットが少なくなり、払い戻しも少なくなる可能性があります」とTurboTaxの税務専門家であるLisaGreene-Lewisは述べています。
残りのクレジットがわかりにくいと思われる場合でも、心配しないでください。 IRSは現在、2021年に受け取った児童税額控除の支払い額とそれらの支払いの計算に使用された子供の数を記載したレター6419を送信しています。
2. 児童扶養控除
児童税額控除は、2021年にさらに寛大になった親に焦点を当てた税額控除だけではありません。 13歳未満の子供の世話をする働く親、または精神的または身体的障害のある扶養家族も主張することができます 児童扶養控除、これはあなたの税金の請求書から最大4,000ドルをハックすることができます。 その金額は、2人以上の適格な扶養家族の場合は最大8,000ドルになります。
ただし、すべての人が完全なクレジットの対象となるわけではありません。 あります 費用のパーセンテージを使用する式 あなたは扶養家族の世話をします、そして総信用はより高い収入レベルで段階的に廃止されます。
3. 回復リベートクレジット
昨年送金された3回目の刺激金は、家族の人数と収入に基づいていましたが、 Greene-Lewisによれば、政府は2020年または2019年の確定申告の情報を使用して、 情報。 「2021年に赤ちゃんが生まれた場合、IRSはそれを知りませんでした」と彼女は言います。
また、昨年収入が減少し、より多くの支払いを受ける資格があった場合は、見逃した可能性があります。 全額に満たない人は、 回復リベートクレジット 彼らの2021年に戻って違いを補うために。
4. 学生ローンの利子控除
典型的な年では、ほとんどの学生の借り手は、 学生ローンの利子控除、これにより、課税所得から最大2,500ドルの財務費用を差し引くことができます。 連邦政府の学生ローンの支払いが継続的に凍結されていることを考えると、2021年には控除するものがない可能性があります。 ただし、昨年も学生ローンの支払いが必要だった場合（たとえば、個人ローンがある場合）は、控除を請求できます。
5. 養子縁組クレジット
プロセスを経験した人がよく知っているように、子供を養子縁組することは費用のかかる努力になる可能性があります。 あなたは連邦政府の助けを得ることができるかもしれません 養子縁組クレジット、対象となる子供1人あたり最大14,440ドルに相当します。 ただし、2021年に216,660ドル以上を稼いだ家族の場合、この数字は段階的に廃止されます。
6. 529教育貯蓄プラン
子供の529プランのお金を使って、資格のある教育費を支払う限り（これには、幼稚園から高校までの個人授業料として年間最大10,000ドルが含まれます）、収入はIRSによって課税されません。 これらの口座への寄付は、連邦レベルでは非課税ではありませんが、多くの州では、収益に対して税額控除を提供しています。
7. IRA、401（k）拠出金控除
2021年に適格退職年金にお金を寄付しましたか？ その場合は、対象となる寄付が完全に償却されていることを確認してください。 最大19,500ドルの控除を請求できます 401（k）の貢献 2021年、または50歳以上の場合は最大26,000ドル。
2021年には、最大6,000ドルをIRAに投入することが許可されました（50歳に達した場合は7,000ドル）。 その全額を差し引くことができます 共同返品を提出し、105,000ドル以下を稼いだ場合 —そのしきい値を超えると、控除は段階的に廃止されます。
8. 医療貯蓄口座控除
高控除の健康保険はすべての人に適しているわけではありませんが、より低い保険料を提供し、 医療貯蓄口座への寄付を差し引く. したがって、HSAを使用すると、基本的に、医師または病院の請求書を支払うたびに割引が適用されます。 2021年の課税年度では、自己負担の場合は$ 3,600、家族の場合は最大$ 7,200を口座に入れることができました。
9. 医療費控除
あなたの家族が2021年に途方もなく高い医療費を残された場合、アンクルサムはいくらかの救済を提供するかもしれません。 あなたはできる 医療費を差し引く 調整後の総収入の7.5％を超えています。 しかし、あなたはこの休憩を得るためにあなたの控除を項目化する必要があるので、それは記入することを意味します スケジュールA、項目別控除。
10. 勤労所得税額控除
The 勤労所得税額控除 は低中所得の申告者のライフラインであり、資格のある2人の子供がいる家族に最大5,980ドルの救済を提供します。 しかし、資格のあるアメリカ人の5人に1人は、毎年逃しているとGreene-Lewisは言います。
所得の下限に達していない場合でも、昨年失業したり、一時的に賃金が下がったりした場合は、資格を得ることができます、と彼女は言います。 そして、この税シーズンの資格を得るのは、ほとんどの場合よりも簡単です。2021年の場合、払い戻し額が大きくなる場合は、2019年の収入を使用してEITCを計算できます。
11. 州および地方税の控除
州税および地方税（SALT）の控除により、固定資産税に加えて、年間最大10,000ドル（または、個別に申告する既婚納税者の場合は5,000ドル）を控除できます。 また 所得税または消費税。 しかし、ここに問題があります。SALTの控除を主張できるのは、項目化した場合のみです。これは、アメリカ人のごく一部にすぎません。 それでも、それは多くの高所得者、または高税率の州に住む人々にとって貴重な規定になる可能性があります。
12. 住宅ローンの利子控除
項目化した場合のもう1つの潜在的な減税： 昨年住宅ローンで支払った利息、ホームエクイティクレジットライン（HELOC）またはホームエクイティローン。 2018年以降、控除できるのは最初の750,000ドルの債務に対してのみ支払われる利息です。 ただし、2017年12月14日より前にローンを組んだ人は、以前の上限である100万ドルの対象となります。
13. 高等教育単位
昨年、子供の大学の授業料と関連資料の支払いを受けた保護者は、どちらの資格があるかを確認する必要があります。 アメリカ機会税額控除 または 生涯学習クレジット. それらの間にはいくつかの重要な違いがあります。 たとえば、AOTCは4年間しか使用できませんが、LLCにはそのような上限はありません。 AOTCも部分的に返金されます。2021年に税金を支払わなくても、資金の40％を取り戻すことができます。
14. 自営業税控除
社会保障税とメディケア税で構成される自営業税は、自分の鉄片を切る人々にとっては魂を砕くものになる可能性があります。 これは、収入の15.3％がIRSに送られるためです。どちらも雇用主です。 と それらの税金の従業員部分。
ただし、年末の請求額を相殺するのに役立つ税法がいくつかあります。 例えば、 あなたは雇用者の部分を差し引くことができます 調整後の総所得からの自営業税の控除。 さらに、あなたはあなたの20パーセントを帳消しにすることができるかもしれません 適格事業所得、またはQBI、さらに税金の請求額を下げます。
15. 自営業の健康保険控除
多くの自営業者にとってさらに大きな償却：あなたの医療費。 あなたがあなた自身のビジネスを運営しているなら、 あなたはすべての保険料を差し引くことができるかもしれません あなた自身、あなたの配偶者、そしてあなたの扶養家族のために、たとえあなたが箇条書きにしなくても。 ただし、あなたまたはあなたの配偶者のいずれかが雇用主助成制度の対象となった場合、数か月以内にそれらを控除することはできません。
16. ホームオフィス控除
仕事に向かうことがパジャマの階段を降りることを意味する場合、あなたはあなたの費用を帳消しにすることができるかもしれません ホームオフィス. ただし、そのワークスペースは「定期的かつ排他的な使用」の基準を満たす必要があります。つまり、人の洞窟を兼ねることはできず、ビジネスを行うための主要な場所である必要があります。
17. 慈善寄付の控除
通常、あなたは償却するためにあなたの控除を項目化する必要があります 慈善団体への寄付. しかし、議会は、2021年の標準控除を受けたとしても、各申告者が300ドルの拠出金を控除できるようにするCARES法の規定を拡張しました。 結婚して共同申告をしている場合は、最大600ドルの控除を請求できます。
18. 教育者経費控除
あなたが教師であり、本、消耗品、コンピュータ機器などの費用を自己負担で支払っている場合は、フォーム1040で休憩の対象となる可能性があります。 資格のある教育者は、それらの費用が払い戻されない限り、最大250ドルの控除を請求できます。 個人用保護具や消毒剤など、コロナウイルスと戦うために使用したアイテムも対象となります。
19. 住宅エネルギークレジット
あなたの家をより環境に優しいものにすることはあなたのエネルギー料金を削減するだけでなく、あなたの連邦税の素晴らしい割引をもたらすことができます。 次のようなデバイスを配置するファイラー 太陽エネルギーシステムと地熱ヒートポンプ 2021年には、その価値の最大26パーセントのクレジットを取得できます。
20. 電気自動車クレジット
連邦政府は、化石燃料を燃やす車からコンセントから電力を得る車への移行を奨励しようとしています。 これらの環境に優しい変種は通常安くはありませんが、IRSは少なくとも法案を支援しています。 長い名前の認定プラグイン電気自動車自動車クレジットは、新規購入に対して最大$ 7,500の税控除を提供します。
クレジットの実際の金額は、購入する年とモデルによって異なります。バッテリーから引き出すエネルギー量に基づいた計算式がありますが、許容されるクレジットは、 IRSのウェブサイト.
これらの税額控除と控除の多くがあなたとあなたの家族に役立つことを願っています。
