Praėjusių metų mokesčių sumažinimo įstatymo projektas padarė keletą tėvams palankių pakeitimų 529 švietimo planuose – populiariose taupomosiose sąskaitose su mokesčių lengvatomis, kurias tėvai naudoja mokėdami už mokslą savo vaikams koledže. Vakar IRS ir Iždo departamentas paskelbė, kad išduoda Gairės įgyvendinti tris naujus pakeitimus, ir į juos verta atkreipti dėmesį, jei skyrėte pinigų savo vaiko 2035 m. studijų mokesčiui.
Didžiausias pokytis kol kas yra tas, kad pinigai nebesiejami su aukštuoju mokslu, kaip buvo tradiciškai. Pagal 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą (TCJA), tėvai dabar gali panaudoti pinigus pagal savo 529 planus ir mokėti iki 10 000 USD per metus už mokslą vienam vaikui. „pradinė arba vidurinė (K-12) valstybinė, privati ar religinė mokykla, kurią pasirenka gavėjas“. Kas yra „paprastas ar antrinis mokykla“ apibrėžs IRS naujose gairėse ir tikimasi, kad jos atitiks tas, kurios nurodytos panašiose Coverdell švietimo santaupose. sąskaitas.
10 000 USD viršutinė riba taikoma tik K-12 išsilavinimui ⏤, todėl tėvai vis tiek gali atsiimti neribotą sumą kasmet padengti koledžo mokslą ⏤ bet jei tėvai išims daugiau nei 10 000 USD per metus, jiems bus skirta 10 proc. bauda. Be to, valstijos nėra įpareigotos federaliniais pakeitimais ir vis tiek gali apmokestinti
Naujasis mokesčių įstatymas taip pat leidžia tėvams perkelti lėšas iš savo 529 plano į ABLE sąskaitą, „mokesčių lengvatų sąskaitą žmonėms, kurie turi tapti neįgaliu iki 26 metų. ABLE sąskaitų tikslas – leisti šeimoms sutaupyti neapmokestinamų pinigų, kad būtų galima apmokėti išlaidas, susijusias su negalia. Šiuo metu ABLE sąskaitų metinis įnašų limitas yra 15 000 USD ir tai išliks griežta riba, neatsižvelgiant į tai, ar pinigai perkeliami iš 529, ar deponuojami atskirai.
Ir galiausiai pakeitimas, nesusijęs su neseniai priimtu mokesčių įstatymu, o su amerikiečių apsauga nuo mokesčių Žygių (PATH) įstatymas 2015 m. sumažina tėvų pertrauką, jei jų vaikas mokosi monotoniškai arba palieka koledžą semestro vidurys. Naujosios gairės leis naudos gavėjams, t. y. studentams, per 60 dienų per 60 dienų į savo 529 planą įmokėti už mokslą ar mokslą susigrąžintas išlaidas be mokesčių. Dar geriau, kad pakartotinis indėlis nebūtų įskaičiuotas į metinių įmokų limitus.
