Nesvarbu, ar tai staigmena, ar ilgai laukiama, santuokos iširimas keičia kiekvieną jūsų gyvenimo aspektą, įskaitant tai, kaip deklaruojate mokesčius. Jei turite išsiskyręs 2022 m. viskas nuo jūsų padavimo būsenos (Jūs užpildėte naują W-4, tiesa?), kaip jūs teigiate, kad išlaikytiniai turi būti pritaikyti. Be to, turėsite atsižvelgti į tokius dalykus kaip vaiko alimentai, alimentai ir turto padalijimas.
Trumpai tariant, kai esi mokesčių deklaravimas po skyrybų reikia atsižvelgti į daugybę veiksnių ir užduoti daug klausimų (ar jūs pateikiate prašymą kaip vienišas ar šeimos vadovas? Ar galite pasinaudoti Vaiko mokesčių kreditu?) Taigi, norėdami padėti jums sekti šį mokesčių sezoną ir pasiruošti visiems jūsų padėties pasikeitimams, štai keletas pagrindinių dalykų, kuriuos reikia žinoti.
1. Jūsų padavimo būsenos koregavimas
Skyrybų atveju pirmasis ir, ko gero, akivaizdžiausias pokytis yra jūsų padavimo būsena. IRS teikia keturias skirtingas padavimo būsenas: vedęs paraišką kartu, vedęs atskirai, namų ūkio vadovas ir netekęs. Vedę mokesčių mokėtojai gali pasirinkti bet kurį iš jų, išskyrus vienišus.
Kai jūsų skyrybos bus baigtos, jūsų galimybės apsiriboja namų ūkio vadovo ir vieno prašymo padavimu. Jei esate teisiškai išsiskyrę, bet dar nesate išsiskyrę, galite pasirinkti „Santuokos padavimas atskirai“. Paulius Milleris, „Miller & Co, LLP Niujorke“ vadovaujantis partneris ir CPA, pabrėžia, kad reikia suprasti savo pasirinkimą, nes „pokyčiai gali turėti įtakos asmens standartinei atskaitai, mokesčių tarifams ir tinkamumui gauti tam tikrus kreditus ir atskaitymai“.
- Vienišas
Nesusituokę mokesčių mokėtojai gali pateikti prašymą kaip vieniši, nesvarbu, ar jie turi išlaikytinių, ar ne. Paprastai skyrybų vaiko tėvas, kuriam netaikoma globa, pateikia prašymą kaip Vienišas, nebent jų namuose daugiau nei ne visą darbo dieną gyvena vaikai iš kitos santuokos.
Vieno paraiškos padavimo būsena suteikia mažiausią standartinį atskaitymą ir siauriausias mokesčių kategorijas galimos padavimo būsenos, dėl kurių gaunamos didesnės apmokestinamos pajamos ir mažesnės galimybės gauti kreditus ir atskaitymai. Jei esate išsiskyręs ir didžiąją metų dalį neišlaikėte vaikų, turite pateikti paraišką kaip vieniši.
- Namų ūkio vadovas
Namų ūkio vadovo statusas yra skirtas vienišiems mokesčių mokėtojams, turintiems bent vieną išlaikytinį ir apmokantiems bent pusę išlaikytinio namo priežiūros išlaidų. Paprastai tai yra vienas iš tėvų, turinčių santuokos vaikų globą. Norėdami gauti šeimos vadovo pareigas, turite būti teisiškai vieniši arba, išsiskyrusių porų atveju, gyventi atskirai mažiausiai šešis mėnesius.
„Šis statusas paprastai lemia mažesnę bendrą mokesčių sąskaitą nei pateikiant prašymą vienam mokesčių mokėtojui, nes tai suteikia didesnį standartinį atskaitymą ir mažesnius mokesčių tarifus“, - sako Milleris.
- Vedęs padavimas atskirai
Kad galėtumėte naudoti Married Filed Separately statusą, vis tiek turite būti teisėtai susituokę ir iki gruodžio 31 d. negavote dekreto dėl skyrybų dėl atskiro išlaikymo. Išsiskyrusios poros ir poros, kurios bent pusę metų gyveno atskirai, bet neturi teisinio įsakymo dėl gyvenimo skyrium, gali naudoti statusą „Susituokęs padavimas atskirai“.
Kiekvienas sutuoktinis pateikia savo deklaraciją, nurodydamas tik savo pajamas ir reikalaudamas savo kreditų bei atskaitymų. Jie yra vieninteliai atsakingi už savo mokestinę prievolę ir vienintelis bet kokių grąžinamųjų išmokų savininkas.
Mokesčių ribos tiems, kurie pasirenka santuokos padavimą atskirai, yra siauresni nei namų ūkio vadovo, todėl apmokestinamos pajamos yra didesnės. Be to, jei naudojate būseną Susituokęs padavimas atskirai, prarasite bendrą kreditų ir atskaitymų vertę, pvz. studentų paskolos palūkanų atskaitymai ir Vaiko ir išlaikytinio priežiūros kreditas, ir gali reikalauti tik pusės standartinės atskaitos, vaiko mokesčių kredito ir atskaitymai pensijų kaupimui sąskaitos įmokos.
Yra tik kelios situacijos, kai būtų naudinga naudoti statusą „Vedęs padavimas atskirai“, todėl prieš pasirinkdami šią būseną būtinai pasitarkite su mokesčių specialistu. IRS yra naudinga priemonė, kuri jums padės nustatyti teisingą padavimo būseną jūsų situacijai.
2. Išlaikomų asmenų reikalavimas
Kitas svarbus žingsnis siekiant išsiaiškinti jūsų mokesčių situaciją po skyrybų yra nustatyti, kuris sutuoktinis pretenduoja į išlaikomus vaikus.
IRS nepripažįsta bendros globos susitarimų ir bazių globos tėvas stovi iš tėvų, kuris vaiką turėjo didžiąją metų dalį. Jei vaikas 183 naktis per metus miegojo tėvo namuose, o 182 naktis – motinos namuose, tėvas mokesčių tikslais laikomas globojamu tėvu.
Jei yra keli vaikai, kiekvienas iš tėvų gali pretenduoti į namų ūkio vadovą, jei gali pateikti kiekvieno vaiko dokumentus didžiąją metų dalį praleido su vienu ar kitu iš tėvų ir tas iš tėvų skyrė didžiąją dalį finansinių lėšų parama.
Tik globėjas turi teisę reikalauti iš išlaikytinių pagrįstų kreditų ir atskaitymų. Apsilankymo įrašų tvarkymas yra labai svarbus, nes IRS yra labai išrankus, kai kalbama apie tai, kas reikalauja išlaikytinių. Štai keletas dalykų, kuriuos reikia nepamiršti.
- Vaiko išlaikytinio negali pareikšti du skirtingi asmenys, nebent tie žmonės yra susituokę ir pateikia bendrą mokesčių deklaraciją. Taigi, jei ir jūs, ir jūsų buvęs sutuoktinis pretenduojate į tą patį vaiką kaip išlaikytinį, grąžinama antroji.
- Jei moki gydymo išlaidas jūsų vaikui, šios išlaidos gali būti išskaitomos, net jei nesate laikomas globojamu tėvu.
- Jei jūs ir jūsų sutuoktinis negali susitarti dėl to, kas yra globėjas, IRS taiko pertraukos taisyklę, leidžiančią vienas iš tėvų, turintis didžiausias pakoreguotas bendrąsias pajamas, kad galėtų pretenduoti į vaiką ir gauti išlaikymo pagrindu pagrįstus kreditus ir atskaitymai.
3. Išskaitų darymas
Reikalavimas dėl išlaikytinio suteikia keletą vertingų kreditų ir atskaitymų, kuriuos gali gauti globos tėvai.
- Vaiko mokesčių kreditas
CTC yra iki 2000 USD kreditas vienam reikalavimus atitinkančiam vaikui. „Kad vaikas atitiktų reikalavimus, jis turi būti JAV pilietis, pilietis arba nuolatinis užsienietis ir turi būti jūsų išlaikytinis“, – sakė Milleris. „Mokesčių mokėtojams, turintiems didesnes pajamas, kreditas pradedamas palaipsniui panaikinti.
- Uždirbtų pajamų kreditas (EIC)
EIC yra mokesčių lengvata mažas ir vidutines pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams, turintiems vaikų. „Paprastai vienas iš tėvų, su kuriuo vaikas gyveno didžiąją metų dalį, turi teisę reikalauti EIC“, – sakė Milleris. „Tačiau jei vaikas per metus gyveno su kiekvienu iš tėvų po vienodą dienų skaičių, galioja laužymo taisyklės. Pagal šias taisykles vienas iš tėvų, turintis didesnes pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI), turi teisę reikalauti kredito.
- Vaiko ir išlaikomo asmens mokesčių kreditas
CDCC suteikia mokesčių mokėtojui kreditą vaiko priežiūros išlaidų, patirtų dirbant ar ieškant darbo, procento. „Paprastai tėvas, kuris teigia, kad vaikas yra išlaikytinis, turi teisę reikalauti kredito“, – sakė Milleris. „Tačiau jei vaikas praleidžia vienodą laiką su kiekvienu iš tėvų, vienas iš tėvų, turintis aukštesnę AGI [pirmininko taisyklę], turi teisę reikalauti kredito.
4. Finansinės paramos išmokų apskaičiavimas
IRS skirtingai traktuoja vaiko išlaikymo mokėjimus ir alimentų mokėjimus, kai kalbama apie mokesčius, todėl svarbu išsamiai registruoti sumokėtas ir gautas sumas kiekvienoje kategorijoje.
- Pagalba vaikams
Vaiko išlaikymo išmokos iš globos netaikomo motinos ir motinos motinos, atliekančios globą nelaikančiam tėvui, mokesčiai neatskaitomi, o išmokos, kurias globos nelaikančios motinos iš motinos ir motinos gavo iš globos nelaikančios motinos, nėra apmokestinamos. Gautos vaiko išlaikymo išmokos neturėtų būti pridedamos prie jūsų metinių pajamų nustatant patikslintas bendrąsias pajamas.
Vaiko išlaikymo išmokos nėra apmokestinamos ir mokėtojo atžvilgiu laikomos pragyvenimo išlaidomis. Tėvai, kuriems netaikoma globa, gali atskaityti kai kurias išlaikomas medicinines išlaidas, tačiau tai yra detalūs atskaitymai ir laikomi atskirais nuo vaiko išlaikymo išmokų.
- Alimentai
Iš alimentų mokėjimų mokėtojas turėjo atskaityti mokesčius ir jų nereikėjo pranešti gavėjui. Nuo 2019 mokestinių metų tai nebėra.
Jei skyrybos baigtos 2019 mokestiniais metais arba po jų, mokėtojas alimentų neatskaito, o gavėjas neprivalo mokėti mokesčių nuo gautų alimentų ar sutuoktinio išlaikymo išmokų.
Tai netaikoma skyryboms, baigtoms iki 2019 m. – mokėtojas iš mokėjimų atima mokesčius, o gavėjas turi nurodyti mokėjimus kaip apmokestinamas pajamas.
Jei turite pranešti apie alimentus (jūsų skyrybos buvo baigtos iki 2019 m.), padarykite tai atitinkamame mokesčių ruošimo programinės įrangos lauke. Jei nėra alimentų laukelio, įrašykite jį kaip kitas pajamas.
5. Turto ir turto padalijimas
Sutuoktinis turtas paprastai padalijamas arba perduodamas tarp sutuoktinių prieš užbaigiant santuokos nutraukimą ir nustatomas santuokos nutraukimo sutartyje. Namai ir kitas turtas gali būti pakeistas pavadinimu arba būti parduotas, o pajamas padalyti arba palikti vienam sutuoktiniui. Kai kuriais atvejais būtina pranešti apie šias pajamas, bet ne visais.
„Turto perdavimas tarp sutuoktinių kaip skyrybų dalis paprastai nėra apmokestinamas“, – sakė Milleris. „Tačiau jei perdavimas susijęs su vertinamu turtu, pavyzdžiui, akcijomis ar nekilnojamuoju turtu, jį gaunantis sutuoktinis gali būti skolingas kapitalo prieaugio mokesčiui, jei parduoda turtą.
Jei pagal oficialią santuokos nutraukimo sutartį jūs ir jūsų sutuoktinis nuspręsite parduoti savo pagrindinę gyvenamąją vietą, jums gali tekti sumokėti kapitalo prieaugio mokestį nuo pardavimo pajamų. Dabartinis mokesčių įstatymas leidžia jums ir jūsų buvusiam asmeniui neįtraukti iki 250 000 USD pelno prieš apmokestinant pajamas.
Pensijų santaupų padalijimas taip pat atsiranda, kai pateikiate mokesčius po skyrybų. Tiesiog išgryninti 401 (k) arba IRA, kad padalintumėte lėšas su savo sutuoktiniu, yra bloga idėja. IRS mano, kad tai yra pasitraukimas, ir toms lėšoms taikomas kapitalo prieaugio mokestis.
IRS pateikia sprendimą, vadinamą Kvalifikuotų vidaus santykių įsakymu, kuris leidžia gauti Sutuoktinio prieiga prie pensijų fondų, o sutuoktinis, kuris moka mokėjimą, neįstrigo su mokesčių sąskaita už pervedimą.
Kai pateikiate mokesčius, apmokestinamos pajamos iš turto padalijimo turėtų būti nurodytos kaip „kitos pajamos“, jei konkretus laukas nėra pateiktas jūsų mokesčių paruošimo programinėje įrangoje.
***
Taigi, jūs turite tai. Skyrybos reiškia reikšmingus pokyčius daugelyje svarbių sričių, įskaitant mokesčius. Išmokti save, kaip santuokos nutraukimas paveikia jūsų mokesčių situaciją, labai svarbu išvengti nemalonios staigmenos, kai baigsis mokesčių laikas.
Taip pat svarbu vesti išsamius ir tikslius visų apsilankymų, priklausomų medicininių išlaidų apmokėjimo ir turto padalijimo įrašus ištisus metus, nes tai padės užtikrinti, kad nepaliktumėte pinigų ant stalo ar IRS rankose ir kad jūsų nenustebintų didžiulė mokesčių prievolė failą. Sėkmės.
