Zostałem tatą na początku tego roku. Sprawy układają się świetnie. Ale sezon podatkowy sprawia, że jestem niespokojny – lub bardziej niespokojny niż w zeszłym roku. Moje główne pytanie dotyczy odliczeń, które według mnie są raczej mylące. Patrząc z szerszej perspektywy, skąd mam wiedzieć, czy jest sens wyszczególniać lub ubiegać się o standardowe odliczenie podatkowe? A co ze zwolnieniami podatkowymi? Wiem, że wiele z nich zostało w dużej mierze wycofanych z ustawy o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, ale czy zostały jakieś? W tym roku wykonałem też trochę pracy w moim domu (remont nowego pokoju dziecka). Czy to odpis podatkowy? A co z nowym rodzicem odliczenia podatkowe i kredyty? Wiem, że to dużo, ale czy możesz doradzić, jeśli chodzi o ulgi podatkowe? Co powinienem wziąć pod uwagę, a co zignorować? Z góry dziękuję. — Ryan, e-mailem.
Gratulacje, człowieku – i nie martw się. Wielu nowych rodziców ma wygląd jelenia w świetle reflektorów, gdy nadchodzi sezon podatkowy. Nic dziwnego. W kodzie IRS jest więcej zwrotów akcji niż w
Ustawa o cięciach podatkowych i pracach, czyli TCJA, ograniczyła niektóre odliczenia (więcej o tym za chwilę). Ale, co być może ważniejsze, sprawiło, że akt wyszczególniania odliczeń stał się przestarzały dla ogromnej części populacji. To dlatego, że prawie podwoiło standardowe odliczenie.
Podczas gdy wyszczególnianie zmniejsza dochód podlegający opodatkowaniu w oparciu o spełnienie pewnych kryteriów, standardowe odliczenie jest rodzajem wychwytywania wszystkiego, czego możesz użyć zamiast wyszczególniania. Za rok podatkowy 2019, osoby samotne i osoby w związku małżeńskim, które składają oddzielne zeznanie, możesz odliczyć 12 200 USD od swojego dochodu. Jeśli złożysz wspólne zeznanie ze współmałżonkiem, możesz odliczyć 24 400 USD.
Jedynym powodem, dla którego chciałbyś przejść przez ból związany z wyszczególnianiem pozycji, jest to, że twoje różne odliczenia sumują się powyżej tych kwot. Tak nie jest w przypadku większości ludzi. Fundacja Podatkowa przewiduje, że tylko około 13,7 proc. mniej niż połowa procenta, który by to zrobił, gdyby TCJA nigdy nie została uchwalona.
Odliczenia podatkowe: Wyszczególniać lub nie wymieniać
Nawet jeśli masz pewność, że standardowe odliczenie podatkowe jest lepszym rozwiązaniem, radzę wykonać kilka obliczeń koperty, aby się upewnić. Rzeczywistość jest taka, że wiele osób będzie korzystać z oprogramowania podatkowego, które oblicza to za Ciebie. To prawda. Ale zliczanie twoich „niedoszłych” pozycji wydatki to przydatne ćwiczenie z dwóch powodów:
- Pomaga lepiej zrozumieć kod podatkowy i jak zmniejszyć odpowiedzialność w przyszłości
- Chcesz mieć pewność, że oprogramowanie wykryje wszystkie istotne wydatki.
To powiedziawszy, oto niektóre z najczęstszych odliczeń z wyszczególnieniem, które będziesz chciał wymyślić.
Podatki stanowe i lokalne (SALT): Możesz odliczyć podatek od nieruchomości plus stanowy/lokalny podatek dochodowy (w tym te, które pochodziły z Twojej wypłaty) lub podatki od sprzedaży zapłacone w ciągu roku. ten TCJA ograniczyła odliczenie za 10 000 dolarów, co jest dużym rozczarowaniem ludzi mieszkających w drogich, obciążonych podatkami częściach kraju.
Odsetki od kredytu hipotecznego: Oto kolejny biggie dla właścicieli domów. W ramach TCJA możesz odliczyć odsetki od kredytu hipotecznego do 750 000 USD kapitału z pierwszego lub drugiego domu – lub do 1 miliona USD, jeśli kupiłeś je przed 15 grudnia 2017 r. W wielu przypadkach możesz również odliczyć dowolne odsetki z góry, czyli punkty które zapłaciłeś przy zakupie domu. Zazwyczaj Twój pożyczkodawca prześle Ci formularz 1098, który zawiera listę tych kwot.
Darowizny na cele charytatywne: Mam nadzieję, że zachowałeś rachunki, jeśli w zeszłym roku dokonałeś płatności na rzecz Czerwonego Krzyża lub lokalnej spiżarni żywności. Możesz odliczyć wszelkie składki, które wpłaciłeś na rzecz organizacji zwolnionej z podatku, co może pomóc Ci przekroczyć standardowy garb odliczeń.
Koszty leczenia: W 2019 r. możesz wyszczególnić koszty leczenia, które przekraczają 7,5 procent skorygowanego dochodu brutto. W większości przypadków jest to dość wysoka poprzeczka. Ale dla kogoś, kto właśnie urodził dziecko i doświadczył szaleństwa kosztów opieki zdrowotnej w USA, możesz po prostu wywołać to. Wygląda na to, że twój syn lub córka przybyli w 2020 roku, co oznacza, że wszystkie te wydatki na poród nie będą się liczyć w tym sezonie podatkowym. Ale wizyty u lekarza lub testy, które twoja żona otrzymała w zeszłym roku, mogą przejść na twój powrót w 2019 r., jeśli przekroczą próg 7,5 proc.
To tylko te bardziej powszechne. Lista odliczeń jest zbyt długa, aby ją tutaj uwzględnić, ale zawiera wszystko, od strat z hazardu po wydatki poniesione w wyniku klęski żywiołowej. Jeśli masz wątpliwości, czy jakiekolwiek wydatki, które zapłaciłeś w zeszłym roku, kwalifikują się do ulgi podatkowej, nie zaszkodzi je sprawdzić.
Ulgi podatkowe i ulgi podatkowe „powyżej linii”
Odliczenia podatkowe, o których już wspomniałem, to te, o które możesz się ubiegać tylko wtedy, gdy wymienisz je. Ale istnieją również tak zwane odliczenia podatkowe „ponad linią”, które możesz wykorzystać do odliczenia podatku, nawet jeśli korzystasz ze standardowego odliczenia. Twąż zawiera takie rzeczy jak odsetki od kredytu studenckiego, składki na tradycyjny IRA, koszty przeprowadzki na nową pracę i część podatku od samozatrudnienia, która podlega odliczeniu.
W tej grupie są również zawarte: składki na konto oszczędnościowe na zdrowie (HSA). Jeśli Ty lub Twój współmałżonek mieliście w zeszłym roku plan zdrowotny z wysokimi odliczeniami, masz czas do ostatecznego rozliczenia podatkowego w tym roku, aby wpłacić składki za 2019 r.. To dobry sposób na zaoszczędzenie trochę na kosztach leczenia, nawet jeśli korzystałeś ze standardowego odliczenia.
Możesz także zgarnąć kredyty, w tym kilka ważnych, skierowanych do rodziców, niezależnie od tego, czy wymieniasz przedmioty. Jednym, który z pewnością pomoże złagodzić cios wszystkich nowych wydatków na dzieci, jest Child Tax Credit, który po TCJA wzrósł nawet do 2000 USD na dziecko (choć jest niższy, jeśli przekroczysz pewne limity dochodów).
W przeciwieństwie do odliczeń, kredyty zmniejszają Twoje zobowiązania podatkowe w przeliczeniu na dolara za dolara, co oznacza: Kredyt w wysokości 2000 USD faktycznie zmniejsza należną kwotę (lub zwiększa zwrot, w zależności od przypadku) o $2,000. W szczególności Child Tax Credit to sposób, w jaki Wujek Sam rzuca ci kość po wyrzuceniu małej fortuny na sprowadzenie na świat nowego dziecka.
Innym kredytem, którym warto się przyjrzeć, jeśli oboje pracujecie z mamą, jest Kredyt na Opiekę nad Dziećmi i Osobami Zależnymi. Jeśli zapłaciłeś komuś – czy to opiekunce do dziecka, czy przedszkolu – za opiekę nad dzieckiem w wieku poniżej 13 lat, prawdopodobnie odczujesz ulgę.
Przy określaniu wielkości kredytu możesz uwzględnić do 3000 USD kwalifikujących się wydatków na jedno dziecko lub 6000 USD na dwoje lub więcej dzieci. Część, o którą faktycznie możesz ubiegać się jako kredyt, wynosi od 20 do 35 procent tych wydatków, w oparciu o twoje dochody.
Więc tak, to trochę zagmatwane, ale warte twojego czasu, jeśli wyrzuciłeś dużo forsy, aby ktoś obserwował twoje dziecko, gdy idziesz do biura. Pamiętaj tylko, że nie możesz wykorzystać kredytu na wydatki, które już opłaciłeś pieniędzmi przed opodatkowaniem z konta wydatków Flex.
Niestety, możesz zauważyć, że nie wspomniałem nic o remontach żłobków. Chyba, że prowadzisz żłobek i możesz go odebrać jako wydatek biznesowy, IRS nie przyniesie ci żadnej ulgi w tym przypadku. Ale mam nadzieję, że zakwalifikowałeś się na wystarczającą liczbę innych przerw, aby i tak otrzymać niezły czek na tłuszcz z Departamentu Skarbu.
