o as novas leis fiscais de 2019 têm uma série de mudanças que realmente não entendo. Quais são os mais importantes e como eles afetarão como eu arquivar meus impostos? —Steve K, Boston
O presidente Trump assinou o Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) há mais de um ano. Mas agora é a primeira vez que os contribuintes precisam descobrir como as novas regras afetarão seu retorno. Para a maioria das pessoas, o efeito líquido será um pouco mais de dinheiro no bolso este ano - cerca de US $ 900 para o típico trabalhador de renda média, de acordo com o Tax Policy Center.
As mudanças no código do IRS são bastante extensas, mas aqui está uma olhada em algumas das maiores. Lembre-se de que a maioria das provisões expira depois de 2025, momento em que poderíamos ter mais um conjunto de regras em nossas mãos.
1. Novas taxas de impostos
Talvez a mudança mais óbvia seja o corte nas taxas de impostos individuais. Fica um pouco confuso porque a TCJA também revisou as faixas de renda para cada faixa. Mas a maioria das pessoas que costumava pagar uma taxa de 15%, por exemplo, agora está pagando uma taxa marginal de 12%. E a maioria dos contribuintes que costumavam estar na faixa de 28% agora paga uma taxa de 24%. Aqui está um gráfico para ajudá-lo:
2. Uma dedução padrão maior
Para o ano fiscal de 2017, você poderia obter uma dedução padrão de $ 12.700 se apresentasse uma declaração conjunta (era $ 9.350 para chefes de família e $ 6.350 para arquivadores únicos). O TCJA quase dobrou esses valores. Agora, os arquivadores conjuntos podem deduzir US $ 24.000. Aqueles que declararem como chefe de família podem retirar $ 18.000 de sua renda tributável; os arquivadores individuais podem receber uma dedução de US $ 12.000.
Como resultado, menos pessoas terão um incentivo para relacionar suas deduções, o que também deve tornar a preparação do 1040 uma experiência menos entorpecente. Dedos cruzados.
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3. Mais generoso Crédito de imposto da criança
Parte da munificência do TCJA inclui um crédito infantil dobrado de US $ 2.000 por criança. O valor reembolsável - o que você recebe se seus créditos ultrapassarem suas obrigações fiscais - é limitado a $ 1.400.
E este ano, muito mais pessoas podem aproveitar isso. Para os arquivadores conjuntos, o crédito começou a diminuir gradualmente para os arquivadores conjuntos depois de $ 110.000 de receita; agora, o limite é de US $ 400.000 para casais que estão preparando um retorno conjunto (ou US $ 200.000 para indivíduos).
Antes de ficar muito animado, perceba que o crédito mais generoso é pelo menos parcialmente compensado ao final do isenção pessoal, que permite a dedução de $ 4.050 por pessoa para você, seu cônjuge e cada filho em sua doméstico. Dependendo do seu suporte fiscal, você pode não estar obtendo um desconto substancialmente maior.
4. Um limite de imposto estadual e local
Embora o TCJA tenha jogado muitas coisas boas para o público que paga impostos, não foi tão gentil com os proprietários em partes mais caras do país. A partir de 2018, a dedução de impostos estaduais e locais - incluindo propriedade, renda e impostos sobre vendas - é limitada a US $ 10.000.
Além disso, você só pode deduzir os juros sobre o saldo da hipoteca de até US $ 750.000. Pessoas que contraíram o empréstimo hipotecário antes de 2018 têm direito adquirido, portanto, o limite não se aplica.
É época de impostos e eu sou um novo pai pela primeira vez. Este é um novo território para mim e eu odiaria perder dinheiro por não estar ciente das novas mudanças. Quais são todas as deduções fiscais e créditos que eu e outros pais novos precisamos saber? - Paul O., Oklahoma City
Ter um bebê é provavelmente o decisão mais cara você já fez, então, por todos os meios, aproveite as seções do código tributário destinadas a dar alívio aos pais. Aqui está o que você precisa saber.
1. Crédito de imposto da criança
Para muitos pais, a única vantagem mais importante é o crédito tributário da criança, especialmente agora que dobrou de tamanho. Ao contrário das deduções, os créditos são reduções de um dólar por dólar em sua conta de impostos. Então, não, você não quer ignorar este.
2. Crédito para cuidados infantis e dependentes
Se você pagou alguém para cuidar de seu filho enquanto trabalhava - ou mesmo procurava trabalho - você também pode se qualificar para o crédito de cuidado de filho e dependente. Para se qualificar, seu filho deve ter menos de 13 anos de idade no final do ano civil. Não pense que o crédito é apenas para os pais que usam creches, no entanto. Taxas de babá, mensalidades pré-escolares e até despesas com acampamento de verão são elegíveis, contanto que você tenha trabalhado enquanto seu filho estava lá.
3. Crédito de rendimento ganho
O crédito de renda auferida, ou EIC, é outro bom privilégio para os pais, embora esteja disponível apenas para aqueles com renda baixa e moderada. Se você ou seu cônjuge ficou sem trabalho durante parte do ano ou voltou a estudar, certamente vale a pena verificar se você se qualifica. É um crédito reembolsável, então você pode realmente obter um reembolso mesmo que sua obrigação fiscal seja zero.
4. Crédito fiscal de adoção
Contanto que você fique abaixo do limite de renda, os pais também podem esperar algum alívio se adotaram uma criança recentemente. Para 2018, o IRS permite que os pais recebam um crédito de até $ 13.810 para uma série de despesas, incluindo despesas de viagem, honorários advocatícios e custas judiciais. Dado o quão caro as adoções podem ser, você ficará feliz em receber pelo menos parte desse dinheiro de volta na hora do imposto.
5. Créditos fiscais para educação
Por fim, mencionarei alguns créditos que podem ajudar a compensar o custo de uma educação universitária: o American Opportunity Tax Credit e o Lifetime Learning Credit. Embora o primeiro ofereça um benefício um pouco maior, ele também vem com requisitos de elegibilidade mais rígidos. Ambos os créditos ajudam a custear as mensalidades, taxas e livros. E, sério, quem não precisa de ajuda com isso?
