A lei de redução de impostos do ano passado fez várias mudanças favoráveis aos pais nos planos 529 de educação, as populares contas de poupança com vantagens fiscais que os pais usam para ajudar a pagar as mensalidades da faculdade de seus filhos. Ontem, a Receita Federal e o Departamento do Tesouro anunciaram que estavam emitindo diretrizes para implementar as três novas mudanças, e vale a pena observar se você está gastando dinheiro para pagar a mensalidade de 2035 de seu filho.
A maior mudança, de longe, é que o dinheiro não está mais vinculado ao ensino superior, como tradicionalmente tem acontecido. De acordo com a Lei de redução de impostos e empregos (TCJA) de 2017, os pais agora podem usar o dinheiro de seus planos 529 para pagar até US $ 10.000 por ano em mensalidades por criança no “Uma escola primária ou secundária (K-12) pública, privada ou religiosa da escolha do beneficiário.” O que constitui um “elementar ou secundário escola ”será definida pelo IRS nas novas diretrizes e deve ser consistente com as descritas nas economias de educação Coverdell semelhantes contas.
O limite de US $ 10.000 se aplica apenas à educação K-12 ⏤ então os pais ainda podem sacar uma quantia ilimitada anualmente para cobrirão as mensalidades da faculdade ⏤ mas se os pais retirarem mais do que $ 10.000 por ano, eles receberão uma taxa de 10 por cento pena. Além disso, os estados não são obrigados pelas mudanças federais e ainda podem tributar algum dinheiro retirado para cobrir despesas K-12.
A nova lei tributária também permite que os pais depositem fundos de seu plano 529 em uma conta ABLE, “uma conta com incentivos fiscais para pessoas que têm tornar-se deficiente antes dos 26 anos. ” O objetivo das contas ABLE é permitir que as famílias economizem dinheiro sem impostos para pagar despesas relacionadas ao incapacidade. No momento, o limite de contribuição anual para contas ABLE é de $ 15.000 e isso permanecerá um limite rígido, independentemente de o dinheiro ser acumulado de um 529 ou depositado separadamente.
E, finalmente, uma mudança não ligada à recente lei tributária, mas sim ao Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act of 2015 dá aos pais uma folga se o filho ficar mononucleico ou abandonar a faculdade meio do semestre. As novas diretrizes permitirão que os beneficiários, ou seja, os alunos, reposicionem qualquer reembolso de mensalidades ou despesas de educação em seu plano 529 dentro de 60 dias sem serem atingidos com impostos. Melhor ainda, o redepositado não contaria contra os limites de contribuição anual.
