Без обзира да ли је то изненађење или дуго времена, распад брака мења сваки аспект вашег живота — укључујући и начин на који подносите своје порезе. Ако имаш разведен 2022., све од вашег статуса пријаве (попунио си нови В-4, зар не?) потребно је прилагодити начин на који тражите издржавана лица. Штавише, имаћете и ствари као што су издржавање деце, плаћања алиментације и подела имовине.
Укратко, када сте пријављивање пореза након развода, постоји много фактора које треба размотрити и много питања која треба поставити (Да ли подносите пријаву као самац или глава домаћинства? Можете ли да искористите порески кредит за децу?) Дакле, да бисмо вам помогли да будете у току ове пореске сезоне и припремили вас за све начине на које се ваша ситуација променила, ево неколико главних тачака које треба да знате.
1. Прилагођавање вашег статуса архивирања
У случају развода, прва и вероватно најочигледнија промена је ваш статус пријаве. Пореска управа пружа четири различита статуса подношења захтева: у браку, подношење захтева заједно, у браку одвојено, шеф домаћинства и самац. Ожењени порески обвезници могу изабрати било коју од њих осим неожењених.
Након што се ваш развод заврши, ваше опције су ограничене на подношење захтева за шефа домаћинства и подношење захтева за самца. Ако сте законски раздвојени, али још увек нисте разведени, можда ћете моћи да изаберете Марриед Филинг Сепаратели. Паул Миллер, Управни партнер и ЦПА у Миллер & Цо, ЛЛП у Њујорку, наглашава разумевање ваших избора, као „промена може утицати на стандардни одбитак особе, пореске стопе и подобност за одређене кредите и одбици“.
- Једно
Неожењени порески обвезници могу се пријавити као неожењени без обзира на то да ли имају издржавана лица. Генерално, родитељ који није старатељство над дететом разведеног ће поднети документ као неожењен осим ако деца из другог брака живе у њиховом дому више од пола радног времена.
Статус јединствене пријаве обезбеђује најнижи стандардни одбитак и најужи порески разред од било ког од њих доступни статуси архивирања који резултирају већим опорезивим приходом и мање могућности за кредите и одбици. Ако сте разведени и нисте имали децу већи део године, од вас се тражи да се пријавите као неожењени.
- Глава домаћинства
Статус подношења пријаве шефа домаћинства резервисан је за пореске обвезнике самце који имају најмање једног издржаваног лица и плаћају најмање половину трошкова одржавања за издржавани дом. Обично је то родитељ са већинским старатељством над децом из брака. Да бисте се квалификовали за подношење захтева за главу домаћинства, морате да сте законски самац или, у случају раздвојених парова, да живите одвојено најмање шест месеци.
„Овај статус обично резултира нижим укупним пореским рачуном од подношења пријаве као појединачни порески обвезник, јер обезбеђује већи стандардни одбитак и ниже пореске стопе“, каже Милер.
- Марриед Филинг Сепаратели
Да бисте користили статус Марриед Филинг Сепаратели, још увек морате да сте у законском браку и да нисте добили Уредбу о разводу брака о налогу за одвојено издржавање до 31. децембра. Отуђени парови и парови који су живели одвојено најмање пола године, али без законског налога за раздвајање, могу користити статус Марриед Филинг Сепаратели.
Сваки супружник подноси сопствену пријаву, пријављујући само свој приход и тражећи сопствене кредите и одбитке. Они су искључиво одговорни за своје пореске обавезе и једини су власници свих повраћаја.
Порески разреди за оне који изаберу одвојено пријављивање у браку су ужи од оних за главу домаћинства, што доводи до већег опорезивог прихода. Такође, ако користите статус Марриед Филинг Сепаратели, губите на укупној вредности кредита и одбитака као што су одбитак камата на студентски кредит анд тхе Кредит за бригу о деци и издржаваним лицима, и може захтевати само половину стандардног одбитка, порески кредит за децу и одбици за пензијску штедњу доприноси на рачун.
Постоји само неколико ситуација у којима би било корисно користити статус Марриед Филинг Сепаратели, па обавезно проверите код пореског стручњака пре него што одаберете овај статус. Пореска управа пружа користан алат који ће вам помоћи утврди тачан статус подношења за вашу ситуацију.
2. Захтевање зависних лица
Утврђивање који супружник тражи издржавану децу је следећи важан корак у разјашњавању ваше пореске ситуације након развода.
Пореска управа не признаје заједничке аранжмане и основе старатељства старатељски родитељ стоји на родитеља који је имао дете већи део године. Ако је дете спавало у очевом дому 183 ноћи у години, а у кући мајке 182 ноћи у години, отац се, у пореске сврхе, сматра родитељем старатељством.
Ако има више деце, сваки родитељ може тражити да буде шеф домаћинства ако може да обезбеди документацију да свако дете провео већи део године са једним или другим родитељем и тај родитељ је обезбедио већину финансијских средстава подршка.
Само родитељ старатељ има право да тражи кредите и одбитке засноване на издржавању. Вођење евиденције у вези са посетама је кључно јер је пореска управа веома избирљива када је у питању ко тражи издржавана лица. Ево неколико тачака које треба имати на уму.
- Две различите особе не могу тражити дете као издржавано лице осим ако су те особе у браку и не подносе заједничку пореску пријаву. Дакле, ако и ви и ваш бивши супружник тражите исто дете као издржавано лице, поврат који сте добили други биће враћен.
- Ако платите медицинске трошкове за ваше дете, ти трошкови се могу одбити чак и ако се не сматрате родитељем старатељством.
- Ако се ви и ваш супружник не можете сложити око тога ко је родитељ старатељство, Пореска управа има правило о преламању резултата које дозвољава родитељ са највећим прилагођеним бруто приходом да тражи дете и квалификује се за кредите засноване на издржавању и одбици.
3. Прављење одбитака
Подношење захтева за издржаваног лица отвара неколико вредних кредита и одбитака доступних родитељу старатељству.
- Порески кредит за децу
ЦТЦ је кредит до 2.000 долара по квалификованом детету. „Да би се квалификовало, дете мора да буде држављанин САД, држављанин или странац са сталним пребивалиштем и мора да буде ваш издржавани члан“, рекао је Милер. „Кредит почиње да се гаси за пореске обвезнике са већим приходима.
- Кредит за зарађени приход (ЕИЦ)
ЕИЦ је порески кредит за пореске обвезнике са ниским до умереним приходима са децом. „Генерално, родитељ са којим је дете живело већи део године има право да тражи ЕИЦ“, рекао је Милер. „Међутим, ако је дете живело са сваким родитељем једнак број дана у току године, примењују се правила тајбрејка. Према овим правилима, родитељ са вишим прилагођеним бруто приходом (АГИ) има право да тражи кредит.”
- Порески кредит за децу и издржавана лица
ЦДЦЦ даје пореском обвезнику кредит за проценат трошкова неге деце насталих током рада или тражења посла. „Генерално, родитељ који тврди да је дете издржавано има право да тражи кредит“, рекао је Милер. „Међутим, ако дете проводи једнако време са сваким родитељем, родитељ са вишим АГИ-ом (правило за брејке) има право да тражи кредит.
4. Одређивање плаћања финансијске подршке
Пореска управа другачије третира исплате алиментације и плаћања алиментације када су у питању порези, тако да је важно водити детаљну евиденцију плаћених и примљених износа у свакој категорији.
- Издржавање
Плаћања алиментације за децу извршена од родитеља који није старатељство родитељу старатељству не одбијају се од пореза, а уплате које прима родитељ који старатељство прима од родитеља који не старатељ се не опорезују. Примљене исплате алиментације не треба да се додају вашем годишњем приходу када се утврђује ваш прилагођени бруто приход.
Плаћања издржавања деце су пореско неутрална и сматрају се, за платиоца, трошковима живота. Родитељ без старатељства може одбити неке зависне медицинске трошкове, али то су одбици по појединим ставкама и сматрају се одвојеним од плаћања алиментације.
- Алиментација
Плаћања алиментације су некада била пореска одбитка за обвезника и није их требало пријавити од стране примаоца. Од пореске 2019. године то више није случај.
За разводе који су окончани током или након пореске године 2019., исплатилац не одбија алиментацију, а прималац није обавезан да плати порез на било коју алиментацију или примљену исплату издржавања супружника.
Ово није случај за разводе који су окончани пре 2019. године — плаћања се одбијају од пореза од стране платитеља, а прималац мора пријавити уплате као опорезиви приход.
Ако се од вас тражи да пријавите алиментацију (ваш развод је окончан пре 2019. године), урадите то у одговарајућем пољу у софтверу за припрему пореза. Ако не постоји поље за алиментацију, унесите га као други приход.
5. Подела имовине и имовине
Брачна имовина се генерално дели или преноси између супружника пре окончања развода и наведена је у споразуму о разводу. Куће и друга имовина могу променити називе или бити продати, а приход поделити или задржати један супружник. Пријављивање ових прихода је неопходно у неким случајевима, али не у свим.
„Пренос имовине између супружника као део нагодбе за развод углавном се не опорезује“, рекао је Милер. „Међутим, ако пренос укључује цењену имовину, као што су акције или некретнине, супружник који га је примио може да дугује порез на капиталну добит ако прода имовину.
Ако, као део званичног споразума о разводу, ви и ваш супружник одлучите да продате своје примарно пребивалиште, можда ћете морати да платите порез на капиталну добит на приход од продаје. Тренутни порески закон дозвољава вама и вашем бившем да искључите до 250.000 долара добити пре опорезивања прихода.
Подела пензионе штедње такође долази у обзир када поднесете порез након развода. Једноставно уновчити 401(к) или ИРА да бисте поделили средства са својим супружником је лоша идеја. Пореска управа то види као повлачење, а та средства подлежу порезу на капиталну добит.
Пореска управа пружа решење које се зове Квалификовани налог за породичне односе, који омогућава примање приступ супружнику пензионим фондовима без да супружник који плаћа није заглавио са пореским рачуном на трансфер.
Када поднесете своје порезе, опорезиви приходи од поделе имовине треба да буду пријављени као „други приходи“ ако одређено поље није наведено у вашем софтверу за припрему пореза.
***
Дакле, ево га. Развод значи значајну промену у многим важним областима, укључујући порезе. Едукација о томе како окончање брака утиче на вашу пореску ситуацију кључно је да избегнете непријатно изненађење када време за порез прође.
Такође је важно водити детаљну и тачну евиденцију свих посета, зависних плаћања медицинских трошкова и поделе имовине током године, јер ће вам помоћи да не остављате новац на столу или у рукама пореске управе и да нисте изненађени огромним пореским обавезама када фајл. Срећно.
