Na začátku tohoto roku jsem se stal tátou. Věci šly skvěle. Ale daňové období mě znervózňuje – nebo ještě více než v minulém roce. Moje hlavní otázka se týká srážek, které podle mě jsou spíše matoucí. Pokud jde o celkový obrázek, jak poznám, zda má smysl rozepisovat nebo uplatňovat standardní daňový odpočet? A co osvobození od daně? Vím, že mnohé byly z velké části vyřazeny ze zákona o snížení daní a pracovních míst, ale zbyly nějaké? Také jsem letos udělal nějakou práci doma (rekonstrukce nového dětského pokoje). Jedná se o daňový odpis? A co novopečený rodič daňové odpočty a kredity? Vím, že je to hodně, ale můžete mi poradit, pokud jde o daňové odpočty? Co bych měl zvážit a co bych neměl ignorovat? Díky předem. — Ryane, e-mailem.
Gratuluji, chlape – a nebojte se. Když se daňová sezóna blíží, spousta novopečených rodičů má ten výraz jako jelen ve světlech reflektorů. není divu. V kódu IRS je více zvratů, než je v něm Parazit. Uvidím, jestli si nemůžu pomoct věci trochu zjednodušit.
Zákon o snížení daní a pracovních míst nebo TCJA omezil některé odpočty (více o tom za chvíli). Ale co je možná důležitější, učinilo to rozepisování odpočtů zastaralým pro obrovskou část populace. To proto, že to téměř zdvojnásobilo standardní odpočet.
Zatímco rozepisování položek snižuje váš zdanitelný příjem na základě splnění určitých kritérií, standardní odpočet je jakýmsi univerzálním nástrojem, který můžete použít namísto rozepisování. Za daňový rok 2019 si svobodní a ženatí lidé, kteří podávají samostatné přiznání, můžete odečíst 12 200 $ ze svého příjmu. Pokud podáte společné přiznání se svým manželem/manželkou, můžete si odečíst 24 400 USD.
Jediným důvodem, proč byste chtěli projít bolestí rozepisování položek, je, že vaše různé odpočty jsou vyšší než tyto částky. To není případ většiny lidí. Daňová nadace předpovídá, že pouze asi 13,7 procenta evidujících bude ve svém přiznání za rok 2019 rozepisovat položky, méně než polovina procenta lidí, kteří by tak učinili, kdyby TCJA nikdy nebyl uzákoněn.
daňové odpočty: Rozdělit nebo nerozdělit
I když jste si docela jisti, že standardní daňový odpočet je tou lepší sázkou, pro jistotu vám doporučím provést některé výpočty na konci obálky. Nyní je realita taková, že mnoho lidí bude používat daňový software, který to zjistí za vás. Dost pravda. Ale sečtením vašeho „budoucího“ rozepsaného výdaje je užitečné cvičení ze dvou důvodů:
- Pomůže vám lépe porozumět daňovému řádu a tomu, jak v budoucnu snížit svou odpovědnost
- Chcete se ujistit, že software pokryje všechny vaše relevantní výdaje.
To znamená, že zde jsou některé z běžnějších rozepisovatelných odpočtů, které budete chtít zjistit.
Státní a místní daně (SALT): Můžete si odečíst daně z nemovitosti a buď státní/místní daně z příjmu (včetně daní z vaší výplaty) nebo daně z prodeje, které jste během roku zaplatili. The TCJA omezil odpočet na 10 000 dolarech, což je velká mrzutost lidí žijících v drahých, daněmi zatížených částech země.
Úroky z hypotéky: Zde je další velká věc pro majitele domů. Podle TCJA si můžete odečíst úrok z hypotéky až do výše 750 000 USD z jistiny z prvního nebo druhého domova – nebo až do výše 1 milionu USD, pokud jste jej koupili před 15. prosincem 2017. V mnoha případech si můžete také odečíst libovolné předplacený úrok nebo body že jste zaplatili při koupi domu. Váš věřitel vám obvykle zašle formulář 1098, který uvádí tyto částky za vás.
Charitativní příspěvky: Doufejme, že jste si stvrzenky nechali, pokud jste loni platili Červenému kříži nebo místní potravinové spíži. Můžete si odečíst veškeré příspěvky, které jste poskytli organizaci osvobozené od daně, což vám může pomoci překonat standardní odpočet.
Léčebné výlohy: Pro rok 2019 máte povoleno rozepisovat zdravotní náklady, které přesahují 7,5 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu. To je ve většině případů dost vysoká laťka. Ale pro někoho, kdo právě měl dítě a zažil šílenství nákladů na zdravotní péči ve Spojených státech, můžete právě spustit toto. Zní to, jako by váš syn nebo dcera přišli v roce 2020, což znamená, že všechny tyto náklady na porod se v tomto daňovém období nebudou počítat. Ale návštěvy lékaře nebo testy, které vaše žena absolvovala v loňském roce, mohou pokračovat při vašem návratu v roce 2019, pokud překročí hranici 7,5 procenta.
To jsou jen ty běžnější. Seznam odpočtů je příliš dlouhý, než aby jej sem mohl zahrnout, ale sestává ze všeho, od ztrát z hazardních her až po výdaje, které vám vznikly v důsledku přírodní katastrofy. Pokud máte pochybnosti o tom, zda některé výdaje, které jste zaplatili v loňském roce, mají nárok na daňovou úlevu, není na škodu si je vyhledat.
Daňové slevy a daňové odpočty „nad čarou“.
Daňové odpočty, které jsem již zmínil, jsou ty, které můžete uplatnit, pouze pokud je rozepíšete. Existují však také takzvané „nadčárové“ daňové odpočty, které můžete použít k odtržení daňového vyúčtování, i když používáte standardní odpočet. Thadice zahrnují věci jako úrok studentské půjčky, příspěvky na tradiční IRA, náklady na přesun na nové zaměstnání a část daně ze samostatné výdělečné činnosti, která je odečitatelná.
Do tohoto seskupení také patří: příspěvky do a zdravotní spořicí účet (HSA). Pokud jste vy nebo váš manžel měli v loňském roce zdravotní plán s vysokou odpočitatelností, máte až do termínu pro podání daňového přiznání v tomto roce, abyste mohli platit příspěvky za rok 2019. Je to dobrý způsob, jak trochu ušetřit na vašich lékařských nákladech, i když jste použili standardní odpočet.
Můžete také získat kredity, včetně několika důležitých, zaměřených na rodiče, bez ohledu na to, zda je rozepisujete nebo ne. Jedním z nich, který rozhodně pomůže zmírnit dopad všech těchto výdajů na nové dítě, je daňový kredit na dítě, která po TCJA vzrostla až na 2 000 $ na dítě (ačkoli je nižší, pokud překročíte určité hranice příjmu).
Na rozdíl od odpočtů kredity snižují vaši daňovou povinnost na bázi dolaru za dolar, což znamená: Kredit 2 000 $ ve skutečnosti snižuje částku, kterou dlužíte (nebo zvyšuje vaši refundaci, podle okolností) o $2,000. Zejména Dětská daňová sleva je způsob, jak vám strýček Sam hází kost poté, co uvalil malé jmění, aby přivedl na svět nové dítě.
Dalším kreditem, na který byste se možná chtěli podívat, pokud vy i máma pracujete, je kredit na péči o dítě a závislé osoby. Pokud jste někomu zaplatili – ať už jde o chůvu nebo jesle – za péči o dítě mladší 13 let, pravděpodobně se vám může ulevit.
Při určování velikosti kreditu můžete zahrnout až 3 000 $ způsobilých výdajů na jedno dítě nebo 6 000 $ na dvě nebo více dětí. Část, kterou můžete skutečně uplatnit jako kredit, se pohybuje mezi 20 procenty a 35 procenty těchto výdajů na základě vašeho příjmu.
Takže ano, je to trochu matoucí, ale stojí to za váš čas, pokud jste vylili spoustu těsta, aby někdo hlídal vaše dítě, když jste mířili do kanceláře. Uvědomte si však, že kredit nemůžete použít na výdaje, které jste již zaplatili penězi před zdaněním z výdajového účtu Flex.
Bohužel, můžete si všimnout, že jsem nezmínil nic o rekonstrukcích školky. Pokud neprovozujete školku a nemůžete ji uplatnit jako obchodní výdaj, IRS vám za to neposkytne žádnou úlevu. Ale doufám, že jste se kvalifikovali na dostatek dalších přestávek, abyste stejně dostali pěkný tučný šek od ministerstva financí.
