Daňové období se rychle blíží. Jako vždy je důležité zvládnout všechny dostupné kredity a odpočty, které vám a vaší rodině pomohou dostat vás a vaši rodinu na vyšší finanční základ.
Zde je důležitý rozdíl: Daňové kredity poskytují úsporu dolaru za dolar na vašem daňovém účtu. Kredit 1 000 $ tedy zvýší vaši refundaci – nebo sníží vaši dlužnou daň – o 1 000 $. Daňové odpočty mezitím snižují váš zdanitelný příjem. Například odpočet 1 000 USD pro někoho v 24procentním daňovém pásmu vytváří snížení vaší odpovědnosti o 240 USD.
Naštěstí některé z populárnějších přestávek nabízejí větší výhody než v minulých letech. Zde je 20 častějších ustanovení o daňových úlevách, která budou chtít rodiče hledat, když se posadí se svým návratem v roce 2021.
1. Daňová sleva na dítě
Americký zákon o záchranném plánu zvýšil tento úvěr na základě příjmu až na 3 600 $ pro každé dítě mladší 6 let a na 3 000 $ pro každé dítě ve věku 6 až 17 let. Většina rodičů už ale polovinu z toho dostávala formou měsíčních plateb od července do prosince loňského roku. "Byla to záloha, takže můžete získat menší kredit, když budete podávat své daně, a tím i menší refundaci," říká Lisa Greene-Lewis, daňová expertka společnosti TurboTax.
Pokud se vám počítání zbývajícího kreditu zdá matoucí, nezoufejte. IRS v současné době rozesílá dopis 6419, který uvádí výši plateb Child Tax Credit, které jste obdrželi v roce 2021, a počet dětí použitých k výpočtu těchto plateb.
2. Kredit na péči o děti a závislé osoby
Child Tax Credit není jedinou daňovou úlevou zaměřenou na rodiče, která byla v roce 2021 štědřejší. Pracující rodiče, kteří platí za péči o děti do 13 let – nebo vyživované osoby s mentálním nebo tělesným postižením – mohou také požadovat Kredit na péči o děti a závislé osoby, což může hacknout až 4 000 $ z vašeho daňového účtu. Tato částka se zvyšuje až na 8 000 $ pro dva nebo více kvalifikovaných závislých osob.
Ne každý však má nárok na plný kredit. tam je vzorec, který používá procento z výdajů vynaložíte na péči o svého závislého a celkový kredit se postupně ukončí na vyšších úrovních příjmu.
3. Sleva na zotavení kreditu
Třetí stimulační platba, která byla odeslána v loňském roce, byla založena na velikosti rodiny a příjmu, ale Greene-Lewis říká, že vláda použila informace z daňových přiznání z roku 2020 nebo dokonce z roku 2019, aby určila, že informace. "Pokud jste měli dítě v roce 2021, IRS to nevěděl," říká.
Možná jste také vynechali, pokud jste v loňském roce měli pokles příjmů a měli nárok na vyšší platbu. Ti, kteří dostali méně než plnou částku, mohou požadovat Sleva na zotavení kreditu na jejich návratu v roce 2021, aby vyrovnali rozdíl.
4. Odpočet úroků ze studentské půjčky
V typickém roce by většina studentských dlužníků požadovala odpočet úroků studentské půjčky, což vám umožní odečíst finanční poplatky až do výše 2 500 USD od vašeho zdanitelného příjmu. Vzhledem k probíhajícímu zmrazení plateb federálních studentských půjček možná nebudete mít za rok 2021 co odečíst. Pokud jste však v loňském roce stále museli platit studentské půjčky – máte například soukromé půjčky – stále můžete uplatnit odpočet.
5. Adopční kredit
Jak ti, kteří si tímto procesem prošli, dobře vědí, adopce dítěte může být nákladná záležitost. Možná budete moci získat nějakou pomoc s federálním adopční úvěr, což je dobré až do výše 14 440 $ na způsobilé dítě. Toto číslo se však postupně snižuje pro rodiny, které v roce 2021 vydělávají více než 216 660 $.
6. 529 Školní spořicí plány
Dokud jste peníze z plánu 529 svého dítěte použili na zaplacení výdajů na kvalifikované vzdělání – a to zahrnuje až 10 000 $ ročně na soukromé školné K-12 – vaše výdělky nebudou zdaněny IRS. Příspěvky na tyto účty nejsou na federální úrovni osvobozeny od daně, ale mnoho států nabízí daňový odpočet z jejich přiznání.
7. IRA, 401(k) Odpočet příspěvku
Přispěli jste penězi do kvalifikovaného důchodového plánu v roce 2021? Pokud ano, ujistěte se, že dostáváte plný odpis způsobilých příspěvků. Můžete požádat o odpočet až 19 500 $ 401(k) příspěvky v roce 2021 nebo až 26 000 $, pokud je vám 50 let nebo více.
Pro rok 2021 jste mohli vložit do IRA až 6 000 $ (nebo 7 000 $, pokud jste dosáhli věku 50 let). Celou částku si můžete odečíst pokud podáte společné přiznání a vyděláte 105 000 $ nebo méně — nad touto hranicí se odpočet postupně ukončuje.
8. Odpočet na zdravotním spořicím účtu
Zdravotní plány s vysokou spoluúčastí nejsou pro každého, ale nabízejí nižší pojistné a umožňují vám to odečíst příspěvky na zdravotní spořicí účet. Takže když používáte HSA, v podstatě získáváte slevu pokaždé, když zaplatíte účet u lékaře nebo v nemocnici. Pro daňový rok 2021 jste mohli vložit 3 600 $ na účet pro samostatné krytí nebo až 7 200 $ pro rodinné krytí.
9. Odpočet léčebných výloh
Pokud vaší rodině v roce 2021 zbyly směšně vysoké účty za lékařskou péči, strýček Sam by mohl nabídnout nějakou úlevu. Můžeš odečíst léčebné výlohy které přesahují 7,5 procenta vašeho upraveného hrubého příjmu. Ale musíte rozepsat své odpočty, abyste získali tuto přestávku, takže to znamená vyplnit a Rozpis A, Rozpis srážky.
10. Kredit na daň z příjmu
The Kredit na daň z příjmu je záchranné lano pro nízko a střední příjmy, které poskytuje rodinám se dvěma způsobilými dětmi úlevu až 5 980 USD. Ale až jeden z pěti Američanů, kteří mají nárok, každý rok vynechá, říká Greene-Lewis.
I když nejste na spodním konci příjmového spektra, můžete se kvalifikovat, pokud jste minulý rok přišli o práci nebo jste si dočasně snížili mzdy, říká. A je snazší kvalifikovat se v tomto daňovém období než většina ostatních: pro rok 2021 můžete použít svůj příjem za rok 2019 k výpočtu EITC, pokud to povede k větší refundaci.
11. Odpočet státních a místních daní
Odpočet státní a místní daně (SALT) vám umožňuje odečíst až 10 000 USD ročně (nebo 5 000 USD u daňových poplatníků v manželství podávajících samostatně) majetkové daně plus buď daně z příjmu nebo prodeje. Ale tady je háček: tento odpočet SALT si můžete nárokovat pouze tehdy, když si to rozepíšete, což dělá jen zlomek Američanů. Přesto může být cenným opatřením pro mnoho lidí s vyššími příjmy nebo pro ty, kteří žijí ve státech s vysokými daňovými sazbami.
12. Odpočet úroků z hypotéky
Další potenciální daňová úleva, pokud rozepíšete: úroky, které jste loni zaplatili za hypotéku, home equity úvěrová linka (HELOC) nebo home equity půjčka. Počínaje rokem 2018 si můžete odečíst zaplacené úroky pouze z prvních 750 000 USD dluhu. Ti s půjčkami poskytnutými před 14. prosincem 2017 však mají nárok na předchozí limit 1 milion USD.
13. Kredity za vysokoškolské vzdělání
Rodiče, kteří jsou v loňském roce placeni za školné a související materiály jejich dítěte, budou chtít zjistit, zda mají nárok na American Opportunity Tax Credit nebo Celoživotní vzdělávací kredit. Je mezi nimi několik zásadních rozdílů. Například AOTC lze používat pouze čtyři roky, zatímco LLC žádný takový strop nemá. AOTC je také částečně vratná – můžete získat 40 procent prostředků zpět, i když v roce 2021 nedlužíte žádnou daň.
14. Odpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti
Daň ze samostatné výdělečné činnosti, která se skládá z daní sociálního zabezpečení a zdravotní péče, může být drtičem duší pro lidi, kteří si navěsí vlastní šindel. Je to proto, že 15,3 procenta vašeho příjmu jde do IRS – oba zaměstnavatel a zaměstnaneckou část těchto daní.
Existuje však řada daňových pravidel, která pomáhají kompenzovat váš účet na konci roku. Například, můžete odečíst část zaměstnavatele daně ze samostatné výdělečné činnosti z vašeho upraveného hrubého příjmu. Kromě toho můžete být schopni odepsat 20 procent svého kvalifikované příjmy z podnikání, nebo QBI, což dále snižuje váš daňový účet.
15. Samostatná výdělečná činnost Odpočet na zdravotní pojištění
Ještě větší odpis pro mnoho živnostníků: vaše náklady na zdravotní péči. Pokud provozujete vlastní firmu, možná budete moci odečíst veškeré pojistné pro sebe, svého manžela a příbuzné, i když je neuvádíte. Nemůžete je však odečíst v měsících, kdy jste vy nebo váš manžel měli nárok na plán dotovaný zaměstnavatelem.
16. Odpočet domácí kanceláře
Pokud jít do práce znamená jít po schodech v pyžamu, možná budete moci odepsat náklady na své domácí kancelář. Ale tento pracovní prostor musí splňovat standard „pravidelného a výhradního použití“ – to znamená, že nemůže fungovat jako váš muž – a musí to být vaše hlavní místo podnikání.
17. Odpočet charitativních darů
Normálně musíte své odpočty rozepsat, abyste mohli odepsat dary charitativním organizacím. Kongres však rozšířil ustanovení zákona CARES, které umožňuje každému žadateli odečíst příspěvky ve výši 300 $, i když vezmete standardní odpočet za rok 2021. Pokud jste manželé a podáte společné přiznání, můžete požádat o odpočet až 600 $.
18. Odpočet výdajů na pedagogy
Pokud jste učitel a platíte za věci, jako jsou knihy, zásoby nebo počítačové vybavení z vlastní kapsy, můžete mít nárok na přestávku ve formuláři 1040. Způsobilí pedagogové mohou požadovat odpočet až do výše 250 $, pokud jim tyto výdaje nebyly proplaceny. Předměty, které jste použili v boji proti koronaviru, jako jsou osobní ochranné prostředky a dezinfekční prostředky, se také kvalifikují.
19. Kredit na energii pro bydlení
Učinit váš domov zelenějším může nejen snížit vaše účty za energii, ale také vést k příjemné slevě na vašich federálních daních. Soubory, které nasazují zařízení jako např solární energetické systémy a geotermální tepelná čerpadla v roce 2021 mohou získat úvěr až do výše 26 procent své hodnoty.
20. Kredit pro motorová vozidla s elektrickým pohonem
Federální vláda se snaží podpořit přechod od aut spalujících fosilní paliva k těm, která získávají energii z elektrické zásuvky. Tyto ekologické varianty obvykle nejsou levné, ale IRS alespoň pomáhá s účtem. Dlouho pojmenovaný Kvalifikovaný Plug-in Electric Drive Motor Vehicles Credit poskytuje daňovou úlevu až 7 500 USD na nové nákupy.
Skutečná výše kreditu závisí na roce a modelu, který si koupíte – existuje vzorec založený na tom, kolik energie odebírá z baterie – ale svůj povolený kredit si můžete snadno vyhledat na webové stránky IRS.
Doufáme, že se mnoho z těchto daňových dobropisů a odpočtů ukáže být užitečnými pro vás a vaši rodinu.
