Sidste års skattelettelseslov lavede adskillige forældrevenlige ændringer til 529 uddannelsesplaner, de populære skattefordelede opsparingskonti, som forældre bruger til at betale deres barns skolepenge. I går meddelte IRS og finansministeriet, at de udsteder retningslinier at implementere de tre nye ændringer, og de er værd at bemærke, hvis du har slynget penge væk til dit barns 2035-studieregning.
Den største ændring er langtfra, at pengene ikke længere er bundet til de videregående uddannelser, som det traditionelt har været tilfældet. Ifølge 2017 Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) kan forældre nu bruge pengene i deres 529 planer til at betale op til $10.000 om året i undervisning per barn kl. "en folkeskole eller sekundær (K-12) offentlig, privat eller religiøs skole efter modtagerens valg." Hvad udgør en "elementær eller sekundær skole" vil blive defineret af IRS i de nye retningslinjer og forventes at være i overensstemmelse med dem, der er skitseret i de tilsvarende Coverdell uddannelsesbesparelser regnskaber.
Grænsen på $10.000 gælder kun for grundskoleuddannelse ⏤ så forældre kan stadig hæve et ubegrænset beløb årligt til dække universitetsundervisning ⏤ men hvis forældre trækker mere end de 10.000 $ om året, vil de blive ramt af 10 pct. straf. Desuden er stater ikke forpligtet af de føderale ændringer og kan stadig beskatte nogen penge hævet til dækning af K-12 udgifter.
Den nye skattelov giver også forældre mulighed for at rulle midler fra deres 529-plan til en ABLE-konto, "en skattebegunstiget konto for folk, der har blive invalid før 26 år." Målet med ABLE-konti er at give familier mulighed for at spare penge skattefrit til at betale for udgifter i forbindelse med handicap. Lige nu er den årlige bidragsgrænse på ABLE-konti $15.000, og det vil forblive et hårdt loft, uanset om pengene rulles over fra en 529 eller indsættes separat.
Og endelig en ændring, der ikke er knyttet til den seneste skattelov, men snarere til beskyttelse af amerikanerne mod skat Hikes (PATH) Act af 2015 giver forældre en pause, hvis deres barn får mono eller dropper ud af college midt i semesteret. De nye retningslinjer vil give modtagere, dvs. studerende, mulighed for at genindbetale enhver tilbagebetaling af undervisnings- eller uddannelsesudgifter til deres 529-plan inden for 60 dage uden at blive ramt af skat. Endnu bedre ville genindbetalingen ikke tælle med i de årlige bidragsgrænser.
