Viime vuoden veronkevennyslaki teki useita vanhemmille sopivia muutoksia 529 koulutussuunnitelmaan, jotka ovat suosittuja veroetuisia säästötilejä, joita vanhemmat käyttävät auttaakseen maksamaan lastensa korkeakouluopetusta. Eilen IRS ja valtiovarainministeriö ilmoittivat myöntävänsä ohjeita kolmen uuden muutoksen toteuttamiseksi, ja ne kannattaa huomioida, jos olet kerännyt rahaa lapsesi vuoden 2035 lukukausimaksuun.
Ylivoimaisesti suurin muutos on se, että rahat eivät ole enää sidottu korkeakoulutukseen, kuten perinteisesti on ollut. Vuoden 2017 veronalennuksia ja työpaikkoja koskevan lain (TCJA) mukaan vanhemmat voivat nyt käyttää rahat 529 suunnitelmassaan maksaakseen jopa 10 000 dollaria vuodessa opetusmaksua lasta kohden. "edunsaajan valitsema perus- tai keskiasteen (K-12) julkinen, yksityinen tai uskonnollinen koulu." Mikä on "alkeis- tai toissijainen IRS määrittelee uusissa ohjeissa, ja sen odotetaan olevan yhdenmukainen vastaavissa Coverdellin koulutussäästöissä esitettyjen ohjeiden kanssa. tilit.
10 000 dollarin yläraja koskee vain peruskoulutusta ⏤, joten vanhemmat voivat silti nostaa rajattoman summan vuosittain kattaa korkeakouluopetuksen ⏤ mutta jos vanhemmat nostavat yli 10 000 dollaria vuodessa, he saavat 10 prosenttia rangaistus. Liittovaltion muutokset eivät myöskään sido osavaltioita, ja ne voivat silti verottaa minkä tahansa rahaa nostettu kattamaan K-12 menoja.
Uusi verolaki antaa myös vanhemmille mahdollisuuden siirtää varoja 529-suunnitelmastaan ABLE-tilille, joka on "verosuositustili ihmisille, joilla on tulla vammaiseksi ennen 26 vuoden ikää." ABLE-tilien tavoitteena on antaa perheille mahdollisuus säästää rahaa verovapaasti maksaakseen niihin liittyviä kuluja vammaisuus. Tällä hetkellä ABLE-tilien vuotuinen maksuraja on 15 000 dollaria, ja se pysyy kovana rajana riippumatta siitä, siirretäänkö rahat 529:stä vai talletetaanko se erikseen.
Ja lopuksi muutos, joka ei liity äskettäiseen verolakiin, vaan pikemminkin Amerikkalaisten suojelemiseen verolta Vuoden 2015 vaelluslaki (PATH) lyhentää vanhempien taukoa, jos heidän lapsensa saa monon tai lopettaa yliopiston lukukauden puolivälissä. Uudet ohjeet antavat edunsaajille, eli opiskelijoille, mahdollisuuden tallettaa kaikki luku- tai koulutuskulut takaisin 529-suunnitelmaansa 60 päivän kuluessa ilman, että he joutuvat kärsimään veroista. Vielä parempi, uudelleentalletusta ei lasketa mukaan vuosimaksurajoihin.
