Je suis devenu papa plus tôt cette année. Les choses se sont bien passées. Mais la saison des impôts me rend anxieux – ou plus anxieux que par le passé. Ma question principale porte sur les déductions qui, pour moi, sont plutôt déroutants. En termes de vue d'ensemble, comment savoir s'il est logique de détailler ou de réclamer une déduction fiscale standard? Quid des exonérations fiscales? Je sais que beaucoup ont été en grande partie éliminés de la Loi sur les réductions d'impôt et l'emploi, mais en reste-t-il? J'ai aussi fait quelques travaux chez moi cette année (rénovation d'une nouvelle chambre de bébé). Est-ce une déduction fiscale? Et qu'en est-il du nouveau-parent Déductions fiscales et des crédits? Je sais que c'est beaucoup, mais pouvez-vous donner quelques conseils en matière de déductions fiscales? Que dois-je considérer et que dois-je ignorer? Merci d'avance. — Ryan, par e-mail.
Félicitations, mec, et ne t'inquiète pas. Beaucoup de nouveaux parents ont ce look de cerf dans les phares lorsque la saison des impôts approche. Ce n'est pas étonnant. Il y a plus de rebondissements dans le code IRS que dans
La Tax Cuts and Jobs Act, ou TCJA, a limité certaines déductions (plus de détails dans un instant). Mais, peut-être plus important encore, cela a rendu obsolète l'acte de détailler les déductions pour une frange géante de la population. C'est parce qu'il a presque doublé la déduction standard.
Alors que la ventilation réduit votre revenu imposable en fonction de certains critères, la déduction standard est en quelque sorte un fourre-tout que vous pouvez utiliser au lieu de la ventilation. Pour l'année d'imposition 2019, les célibataires et les personnes mariées qui produisent une déclaration distincte, vous pouvez déduire 12 200 $ de votre revenu. Si vous produisez une déclaration conjointe avec votre conjoint, vous pouvez déduire 24 400 $.
La seule raison pour laquelle vous voudriez passer par la douleur de la ventilation est si vos diverses déductions totalisent plus que ces montants. Ce n'est pas le cas de la plupart des gens. La Tax Foundation prévoit que seulement 13,7% environ des déclarants détailleront leur déclaration de 2019, moins de la moitié du pourcentage qui le ferait si la TCJA n'avait jamais été promulguée.
Déductions fiscales: Détailler ou ne pas détailler
Même si vous êtes assez convaincu que la déduction fiscale standard est le meilleur pari, je vous conseillerais de faire quelques calculs à l'arrière des enveloppes, juste pour être sûr. Maintenant, la réalité est que beaucoup de gens vont utiliser un logiciel fiscal qui le calcule pour vous. Assez vrai. Mais en comptabilisant votre « souvent » détaillé dépenses est un exercice utile pour deux raisons:
- Il vous aide à mieux comprendre le code des impôts et comment réduire votre responsabilité à l'avenir
- Vous voulez vous assurer que le logiciel capture toutes vos dépenses pertinentes.
Cela dit, voici quelques-unes des déductions détaillées les plus courantes que vous voudrez comprendre.
Impôts étatiques et locaux (SALT): Vous pouvez déduire vos impôts fonciers, ainsi que vos impôts sur le revenu d'État/local (y compris ceux qui sont sortis de votre chèque de paie) ou les taxes de vente que vous avez payées au cours de l'année. Les TCJA a plafonné la déduction à 10 000 $, au grand dam des habitants des régions du pays chères et taxées.
Intérêts hypothécaires: Voici un autre gros problème pour les propriétaires. En vertu de la TCJA, vous pouvez déduire les intérêts hypothécaires sur un maximum de 750 000 $ de capital d'une première ou d'une résidence secondaire - ou jusqu'à 1 million de dollars, si vous l'avez acheté avant le 15 décembre 2017. Dans de nombreux cas, vous pouvez également déduire toute intérêts payés d'avance, ou points que vous avez payé lorsque vous avez acheté la maison. En règle générale, votre prêteur vous enverra un formulaire 1098 qui répertorie ces montants pour vous.
Dons de bienfaisance: J'espère que vous avez conservé les reçus si vous avez effectué des paiements à la Croix-Rouge ou à votre garde-manger local l'année dernière. Vous pouvez déduire toutes les cotisations que vous avez versées à une organisation exonérée d'impôt, ce qui peut vous aider à dépasser la bosse de la déduction standard.
Frais médicaux: Pour 2019, vous êtes autorisé à détailler les frais médicaux qui dépassent 7,5% de votre revenu brut ajusté. Maintenant, c'est une barre assez haute dans la plupart des cas. Mais pour quelqu'un qui vient d'avoir un bébé et qui a connu la folie des coûts des soins de santé aux États-Unis, vous pourriez simplement déclencher celui-ci. Il semble que votre fils ou votre fille soit arrivé en 2020, ce qui signifie que toutes ces dépenses d'accouchement ne compteront pas cette saison des impôts. Mais les visites chez le médecin ou les tests que votre femme a reçus l'année dernière peuvent aller à votre retour de 2019, s'ils dépassent le seuil de 7,5 pour cent.
Ce ne sont que les plus courants. La liste des déductions est trop longue pour être incluse ici, mais elle comprend tout, des pertes de jeu aux dépenses que vous avez engagées en cas de catastrophe naturelle. Si vous ne savez pas si les dépenses que vous avez payées l'année dernière sont éligibles à un allégement fiscal, cela ne fait pas de mal de les rechercher.
Crédits d'impôt et déductions fiscales « au-dessus de la ligne »
Les déductions fiscales que j'ai déjà mentionnées sont celles que vous ne pouvez réclamer que si vous les détaillez. Mais il existe également des déductions fiscales dites « au-dessus de la ligne » que vous pouvez utiliser pour réduire votre facture d'impôt, même si vous utilisez la déduction forfaitaire. Ttuyau comprennent des choses comme intérêts de prêt étudiant, les cotisations à un IRA traditionnel, les frais de déménagement pour un nouvel emploi et la partie de l'impôt sur le travail indépendant qui est déductible.
Sont également comprises dans ce groupe: les contributions à un compte épargne santé (HSA). Si vous ou votre conjoint avez eu un régime de santé à franchise élevée l'année dernière, vous avez jusqu'à la date limite de déclaration de revenus cette année pour cotiser pour 2019. C'est un bon moyen d'économiser un peu sur vos frais médicaux, même si vous avez utilisé la déduction forfaitaire.
Vous pouvez également obtenir des crédits, y compris quelques crédits importants destinés aux parents, que vous les détailliez ou non. Celui qui aidera certainement à amortir le coup de toutes ces dépenses pour les nouveaux bébés est le crédit d'impôt pour enfants, qui a atteint jusqu'à 2 000 $ par enfant après la TCJA (bien qu'il soit inférieur si vous dépassez certaines limites de revenu).
Contrairement aux déductions, les crédits réduisent votre impôt à payer sur la base d'un dollar pour un dollar, ce qui signifie un Le crédit de 2 000 $ diminue en fait le montant que vous devez (ou augmente votre remboursement, selon le cas) de $2,000. Le crédit d'impôt pour enfants, en particulier, est la façon dont l'Oncle Sam vous jette un os après avoir déboursé une petite fortune pour mettre un nouvel enfant au monde.
Un autre crédit que vous voudrez peut-être examiner, si vous et votre mère travaillez tous les deux, est le crédit pour la garde d'enfants et de personnes à charge. Si vous avez payé quelqu'un – que ce soit une baby-sitter ou une garderie – pour s'occuper d'un enfant de moins de 13 ans, vous pouvez probablement obtenir un certain soulagement.
Lorsque vous déterminez le montant du crédit, vous pouvez inclure jusqu'à 3 000 $ de dépenses admissibles pour un enfant ou 6 000 $ pour deux enfants ou plus. La partie que vous êtes réellement autorisé à réclamer en tant que crédit représente entre 20 % et 35 % de ces dépenses, en fonction de vos revenus.
Donc, oui, c'est un peu déroutant, mais ça vaut vraiment le coup si vous déboursez beaucoup d'argent pour que quelqu'un surveille votre bébé pendant que vous vous dirigez vers le bureau. Sachez simplement que vous ne pouvez pas utiliser le crédit pour des dépenses que vous avez déjà payées avec de l'argent avant impôt à partir d'un compte de dépenses Flex.
Hélas, vous remarquerez peut-être que je n'ai rien mentionné sur les rénovations de la crèche. À moins que vous ne gérez une garderie et que vous puissiez la réclamer comme dépense d'entreprise, l'IRS ne vous soulagera pas pour celui-là. Mais j'espère que vous vous êtes qualifié pour suffisamment d'autres pauses pour obtenir de toute façon un bon gros chèque du département du Trésor.
