Salut Bank of Dad, je suis en train de déposer une demande divorce. C'est à l'amiable (surtout) mais je sais qu'il y a des gros impôt conséquences à considérer ainsi que d'autres mouvements financiers à prendre pour m'assurer de prendre des décisions fiscalement intelligentes. Si vous pouviez m'aider, je vous en serais reconnaissant. — Stéphane, par e-mail.
Diviser les actifs partagés dans un divorce peut être une entreprise désordonnée, sans aucun doute. Il est sage de penser aux conséquences fiscales de ces décisions, car ce qui peut sembler être une bonne affaire maintenant pourrait finir par avoir l'air moche une fois que le fisc aura eu son mot à dire.
De toute évidence, la taxe impact d'un divorce peut être compliqué, surtout si vous avez des actifs complexes ou si l'un de vous possède une entreprise. Mais voici quelques-uns des grands facteurs auxquels vous devrez penser afin d'éviter un cauchemar au cours de la prochaine saison de dépôt.
Comprendre la « valeur nette » de tous les actifs
Une grande partie des biens que vous êtes susceptible de partager avec votre conjoint – par exemple, une maison, une voiture ou même un Roth IRA – sont des choses que vous avez déjà payées avec des dollars après impôt. Les comparer aux traditionnels 401 (k) ou IRA, où vous devez toujours payer de l'impôt sur le revenu lorsque vous retirez finalement cet argent, revient à comparer des pommes à des oranges. C'est pourquoi la « valeur nette » des actifs, qui tient compte des conséquences fiscales futures, devient impérative.
D'autres actifs qui pourraient vous laisser avec une éventuelle bombe fiscale sont les comptes de courtage, les options d'achat d'actions et les intérêts dans une entreprise. Sur une base dollar pour dollar, ces actifs avant impôts vaudront moins que les biens non imposables. "Lorsque vous pensez à votre règlement de divorce, vous voulez penser à ces catégories séparément", explique Shawn Leamon, un analyste financier certifié en divorce basé à Dallas.
Pesez soigneusement votre statut de déclaration de revenus
Aux fins de l'impôt, vous avez la possibilité de produire une déclaration conjointe si vous étiez encore légalement marié le dernier jour de l'année. Votre statut de déclaration de revenus peut avoir un impact énorme sur le montant que vous devez au gouvernement fédéral, sans parler de la trésorerie de votre État, alors réfléchissez au statut de dépôt avant de déposer un jugement de divorce.
Pour la plupart des gens, une déclaration conjointe entraînera une baisse d'impôt, vous voudrez donc peut-être en produire une dernière 1040 de cette façon si possible. Mais il peut y avoir des cas où suivre son propre chemin a plus de sens, même si ce n'est pas votre seul choix. Par exemple, si l'un des conjoints gagne considérablement plus que l'autre conjoint, celui dont le revenu est le plus faible peut en fait avoir un impôt à payer moins élevé en utilisant la désignation «marié déclarant séparément».
Vous pouvez également vouloir déposer vous-même si votre conjoint n'est pas particulièrement digne de confiance et envoyer une déclaration conjointe semble être une proposition risquée, explique Leamon, qui héberge le populaire Le divorce et votre argent Podcast.
Pensez aux allégements fiscaux pour enfants
Si vous avez des enfants, vous voudrez également réfléchir à qui va les compter comme personnes à charge de leurs futures déclarations de revenus, car un seul d'entre vous peut légalement le faire. Cette décision pourrait affecter un certain nombre d'allégements fiscaux, y compris le crédit d'impôt pour enfants, qui réduit jusqu'à 2 000 $ votre impôt à payer pour chaque enfant de moins de 17 ans.
Gardez à l'esprit que vous n'avez pas besoin d'être le parent ayant la garde principale des enfants pour les compter comme un à charge tant que vous remplissez le formulaire fiscal IRS 8332, qui transfère les avantages fiscaux des enfants au non-gardien parent. "C'est quelque chose que vous voudrez négocier car cela peut représenter une économie de milliers de dollars par an", explique Leamon.
Choisissez le bon moment pour vendre votre maison
Autre facteur potentiel de piège fiscal en cas de divorce: l'immobilier. Leamon dit que si vous finissez par obtenir la maison dans la colonie et que vous ne prévoyez pas de rester, il peut être avantageux de vendre pendant que vous êtes encore légalement marié.
Pourquoi? Parce que si, en tant que déclarant unique, vous avez habité dans la maison pendant deux des cinq dernières années et réalisé moins de 250 000 $ de bénéfices, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur les gains en capital. Mais cette exemption double à 500 000 $ pour les déclarants conjoints. Donc, le vendre avant l'année de votre divorce permet parfois d'éviter une énorme facture de l'IRS.
Comprendre les nouvelles règles de la pension alimentaire
Pendant longtemps, pension les paiements étaient déductibles d'impôt pour le conjoint qui les avait fournis et devaient être déclarés comme un revenu pour la personne bénéficiaire. Tout a changé avec la Tax Cuts and Jobs Act, qui affecte les accords de divorce à partir de 2019.
Pour tous les nouveaux règlements, la pension alimentaire pour époux ne donnera pas lieu à un allégement fiscal pour le payeur et ne compte pas non plus comme un revenu pour le bénéficiaire. C'est quelque chose que vous voudrez prendre en compte lorsque vous discuterez du montant de ces paiements.
Trouver un bon CPA
Naviguer dans le code des impôts est déjà assez vertigineux pour les couples encore ensemble – pour ceux qui vivent une séparation, c'est particulièrement compliqué. Leamon recommande d'embaucher un CPA pour vous guider, au moins pour l'année de votre divorce et l'année suivante.
Ce sont probablement des moments tendus, car vous ajoutez la folie d'une rupture à vos autres facteurs de stress quotidiens. Un expert bien informé, ajoute Leamon, peut vous aider à naviguer dans les considérations fiscales spéciales qui accompagnent un divorce et s'assurer que vous repartez avec un accord équitable.
