La legge sul taglio delle tasse dell'anno scorso ha apportato diverse modifiche ai genitori a 529 piani educativi, i popolari conti di risparmio con agevolazioni fiscali che i genitori usano per aiutare a pagare le tasse universitarie dei loro figli. Ieri, l'IRS e il Dipartimento del Tesoro hanno annunciato che stavano emettendo linee guida per implementare le tre nuove modifiche, e vale la pena notare se hai speso soldi per il conto delle tasse scolastiche 2035 di tuo figlio.
Il cambiamento più grande, di gran lunga, è che il denaro non è più legato all'istruzione superiore, come tradizionalmente accadeva. Secondo il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) del 2017, i genitori possono ora utilizzare i soldi nei loro piani 529 per pagare fino a $ 10.000 all'anno di tasse scolastiche per figlio a “una scuola elementare o secondaria (K-12) pubblica, privata o religiosa a scelta del beneficiario”. Cosa costituisce un "elementare o secondario" scuola” sarà definito dall'IRS nelle nuove linee guida e dovrebbe essere coerente con quelli delineati nell'analogo risparmio educativo di Coverdell conti.
Il limite di $ 10.000 si applica solo all'istruzione K-12 ⏤ quindi i genitori possono ancora prelevare un importo illimitato ogni anno a coprire le tasse universitarie ⏤ ma se i genitori ritirano più di $ 10.000 all'anno, saranno colpiti con un 10% pena. Inoltre, gli stati non sono obbligati dalle modifiche federali e possono ancora tassare qualunque denaro prelevato per coprire le spese K-12.
La nuova legge fiscale consente inoltre ai genitori di trasferire fondi dal loro piano 529 in un conto ABLE, "un conto agevolato per le persone che hanno diventare disabili prima dei 26 anni”. L'obiettivo dei conti ABLE è quello di consentire alle famiglie di risparmiare denaro esentasse per pagare le spese relative al disabilità. In questo momento, il limite di contributo annuale sui conti ABLE è di $ 15.000 e rimarrà un hard cap, indipendentemente dal fatto che il denaro venga trasferito da un 529 o depositato separatamente.
E infine, un cambiamento non legato alla recente legge fiscale ma piuttosto al Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act del 2015 interrompe i genitori se il loro bambino diventa mononucleo o abbandona il college metà semestre. Le nuove linee guida consentiranno ai beneficiari, ovvero gli studenti, di ridepositare eventuali rimborsi di tasse scolastiche o spese di istruzione nel loro piano 529 entro 60 giorni senza essere colpiti dalle tasse. Ancora meglio, il rideposito non conterebbe nei limiti di contribuzione annuale.
