Ciao Bank of Dad, sono nel bel mezzo della richiesta divorzio. È amichevole (soprattutto) ma so che ci sono alcuni importanti imposta conseguenze da considerare anche altre mosse finanziarie fare per assicurarmi di prendere alcune decisioni intelligenti dal punto di vista fiscale. Se potessi fornire assistenza, te ne sarei grato." — Stefano, via e-mail.
Dividere le risorse condivise in a divorzio può essere un'impresa disordinata, senza dubbio. È saggio pensare alle conseguenze fiscali di tali decisioni perché quello che può sembrare un buon affare ora potrebbe finire per sembrare brutto dopo che il fisco ha detto la sua.
Ovviamente la tassa impatto di un divorzio può essere complicato, soprattutto se disponi di risorse complesse o se uno di voi possiede un'attività. Ma ecco alcuni dei grandi fattori a cui vorrai pensare per evitare un incubo durante la prossima stagione di archiviazione.
Comprendi il "valore netto" di qualsiasi asset
Molte delle risorse che probabilmente dividerai con il tuo coniuge, ad esempio una casa, un'auto o anche un
Altri beni che potrebbero lasciarti con un'eventuale bomba fiscale sono i conti di intermediazione, le stock option e gli interessi in un'azienda. Su base dollaro per dollaro, questi beni al lordo delle imposte varranno meno dei beni non tassabili. "Quando stai pensando al tuo accordo di divorzio, vuoi pensare a queste categorie separatamente", afferma Shawn Leamon, un Certified Divorce Financial Analyst di Dallas.
Pesa attentamente lo stato della tua dichiarazione dei redditi
Ai fini fiscali, hai la possibilità di presentare una dichiarazione congiunta se eri ancora legalmente sposato l'ultimo giorno dell'anno. Il tuo stato di dichiarazione dei redditi può avere un enorme impatto su quanto devi al governo federale, per non parlare della tua tesoreria statale, quindi pensa allo stato di deposito prima di presentare la sentenza di divorzio.
Per la maggior parte delle persone, una dichiarazione congiunta si tradurrà in una riduzione delle tasse, quindi potresti voler presentare un ultimo 1040 in questo modo, se possibile. Ma potrebbero esserci casi in cui andare per la tua strada ha più senso, anche se non è la tua unica scelta. Ad esempio, se un coniuge guadagna significativamente più dell'altro coniuge, quello con un reddito inferiore potrebbe effettivamente avere un debito fiscale inferiore utilizzando la designazione "documentazione separata del coniuge".
Potresti anche voler presentare da solo se il tuo coniuge non è particolarmente affidabile e inviare un ritorno congiunto sembra una proposta rischiosa, dice Leamon, che ospita il popolare Il divorzio e i tuoi soldi podcast.
Pensa alle agevolazioni fiscali per i bambini
Se hai figli, vorrai anche pensare a chi li considererà a carico delle loro future dichiarazioni dei redditi, dal momento che solo uno di voi può farlo legalmente. Tale decisione potrebbe influire su una serie di agevolazioni fiscali, incluso il credito d'imposta per i figli, che riduce fino a $ 2.000 dalla tua responsabilità fiscale per ogni bambino di età inferiore ai 17 anni.
Tieni presente che non devi essere il genitore con l'affidamento primario dei bambini per considerarli come a carico purché presenti il modulo fiscale IRS 8332, che trasferisce i benefici fiscali dei bambini al non affidatario genitore. "È qualcosa che vorrai negoziare perché può essere un risparmio di migliaia di dollari all'anno", afferma Leamon.
Scegli il momento giusto per vendere la tua casa
Un altro fattore potenziale trappola fiscale nel divorzio: immobiliare. Leamon dice che se finisci per ottenere la casa nell'insediamento e non hai intenzione di rimanere, potrebbe essere vantaggioso vendere mentre sei ancora legalmente sposato.
Come mai? Perché se, come single filer, hai vissuto in casa per due degli ultimi cinque anni e hai guadagnato meno di $ 250.000, non dovrai pagare l'imposta sulle plusvalenze. Ma quell'esenzione raddoppia a $ 500.000 per i filer congiunti. Quindi venderlo prima dell'anno del tuo divorzio a volte evita un enorme conto dell'IRS.
Comprendi le nuove regole per gli alimenti
Per molto tempo, alimenti i pagamenti erano deducibili dalle tasse per il coniuge che li forniva e dovevano essere riportati come reddito per la persona percepita. Tutto è cambiato con il Tax Cuts and Jobs Act, che riguarda gli accordi di divorzio dal 2019 in poi.
Per tutti i nuovi insediamenti, il sostegno del coniuge non produrrà un'agevolazione fiscale per il contribuente, né conta come reddito per il destinatario. È qualcosa che vorrai considerare quando contrattacchi su quanto saranno grandi quei pagamenti.
Trova un buon CPA
Navigare nel codice fiscale è abbastanza vertiginoso per le coppie che stanno ancora insieme – per chi sta attraversando una separazione, è particolarmente complicato. Leamon consiglia di assumere un CPA per aiutarti a guidarti, almeno per l'anno in cui divorzi e l'anno successivo.
Questi sono probabilmente momenti di tensione, poiché aggiungi la follia di una rottura agli altri fattori di stress quotidiani. Un esperto esperto, aggiunge Leamon, può aiutarti a navigare tra le speciali considerazioni fiscali che accompagnano un divorzio e assicurarti di ottenere un accordo equo.
