私は今年初めにお父さんになりました。 物事は順調に進んでいます。 しかし、税の季節は私を不安にさせています—またはそれが1年前よりも不安になっています。 私の主な質問は控除についてです、それは私にとって、 かなり混乱しています. 全体像の観点から、標準的な税額控除を明細化または請求することが理にかなっているのかどうかをどのように知ることができますか？ 免税はどうですか？ 多くが減税および雇用法で大部分が段階的に廃止されたことを私は知っていますが、残っているものはありますか？ 今年は家の仕事もしました（新しいベビールームのリフォーム）。 これは減税ですか？ そして、新しい親はどうですか 税額控除 とクレジット？ これはたくさんあることは知っていますが、税額控除に関してアドバイスをいただけますか？ 何を考慮し、何を無視する必要がありますか？ 前もって感謝します。 —ライアン、メール経由。
おめでとう、男-そして心配しないでください。 多くの新しい親は、税の季節が転がるとき、ヘッドライトの鹿が見えるようになります。 それは当然です。 IRSコードには、より多くの紆余曲折があります 寄生虫. 物事を少し単純化せずにはいられないかどうかを確認します。
減税および雇用法（TCJA）は、いくつかの控除を制限しました（これについては後で詳しく説明します）。 しかし、おそらくもっと重要なことは、それは人口の巨大な帯のために控除を項目化する行為を時代遅れにしました。 これは、標準の控除額がほぼ2倍になったためです。
箇条書きは特定の基準を満たすことに基づいて課税所得を減らしますが、標準的な控除は、箇条書きの代わりに使用できる一種のキャッチオールです。 2019課税年度、単一申告者、および個別の申告書を提出する既婚者の場合、所得から$ 12,200を差し引くことができます。 配偶者との共同申告の場合、24,400ドルを差し引くことができます。
明細化の苦痛を乗り越えたい唯一の理由は、さまざまな控除額の合計がそれらの金額を超えている場合です。 ほとんどの人はそうではありません。 Tax Foundationは、申告者の約13.7％だけが2019年の申告書を項目化すると予測しています。 TCJAが制定されなかった場合、そうする割合の半分未満でした。
税額控除： 箇条書きにするかしないか
標準の税額控除の方が良いと確信している場合でも、念のため、封筒の計算を少しやり直すことをお勧めします。 さて、現実には、多くの人があなたのためにこれを理解する税務ソフトウェアを使用しようとしています。 十分に真実です。 しかし、あなたの「ありそうな」項目を集計する
- これは、税法と今後の責任を軽減する方法をよりよく理解するのに役立ちます
- ソフトウェアが関連するすべての費用を確実に負担できるようにする必要があります。
とは言うものの、ここにあなたが理解したいと思うより一般的な項目化可能な控除のいくつかがあります。
州税および地方税（SALT）：あなたはあなたの固定資産税に加えてあなたの州/地方の所得税（あなたの給料から出たものを含む）のいずれかを差し引くことができます また その年に支払った消費税。 NS TCJAは控除額に上限を設けました 10,000ドルで、国の高価で税金のかかる地域に住む人々の多くの悔しさ。
住宅ローンの利息：住宅所有者にとってもう1つの大きな問題があります。 TCJAの下では、最初または2番目の家から最大750,000ドルの元本、または2017年12月15日より前に購入した場合は最大100万ドルの住宅ローンの利子を差し引くことができます。 多くの場合、あなたはまた、任意を差し引くことができます 前払いの利息、またはポイント あなたが家を買ったときにあなたが支払ったこと。 通常、貸し手は、これらの金額を記載したフォーム1098を送信します。
慈善寄付：昨年、赤十字や地元の食料配給所に支払いをした場合は、領収書を保管しておけば幸いです。 免税団体への寄付はすべて控除できます。これにより、標準的な控除のこぶを乗り越えることができます。
医療費： 2019年には、調整後の総収入の7.5％を超える医療費を明細化することが許可されています。 さて、それはほとんどの場合かなり高い基準です。 しかし、赤ちゃんを産んだばかりで、米国の医療費の狂気を経験した人にとっては、これをトリガーするだけかもしれません。 あなたの息子または娘が2020年に到着したようです。つまり、これらの出産費用はすべて、この税シーズンには含まれません。 しかし、あなたの妻が昨年受けた医師の診察や検査は、2019年の帰国に行くことができます、 それらが7.5％のしきい値を超えた場合。
それらは、より一般的なものです。 控除のリストはここに含めるには長すぎますが、ギャンブルの損失から自然災害による場合に発生した費用まで、すべてが含まれています。 昨年支払った費用が免税の対象となるかどうか疑問がある場合は、それらを調べても問題はありません。
税額控除と「境界を超えた」税額控除
私がすでに述べた税額控除は、あなたが箇条書きにした場合にのみ請求できるものです。 しかし、標準の控除を使用している場合でも、税金の請求書を削るために使用できる、いわゆる「境界を超えた」税控除もあります。 NSホースには次のようなものが含まれます 学生ローンの利子、従来のIRAへの寄付、新しい仕事のための引越し費用、および控除可能な自営業税の一部。
そのグループにも含まれています：への貢献 健康貯蓄口座 （HSA）。 あなたまたはあなたの配偶者が昨年高額控除の健康保険を持っていた場合、あなたは今年の納税申告期限までに2019年の寄付をする必要があります. 標準の控除を使用した場合でも、医療費を少し節約するための良い方法です。
アイテム化するかどうかに関係なく、親向けの重要なクレジットを含むクレジットを取得することもできます。 これらすべての新しい赤ちゃんの支出の打撃を確実に和らげるのに役立つのは、児童税額控除です、TCJA後、子供1人あたり最大2,000ドルになりました（ただし、特定の所得制限を超えると低くなります）。
控除とは異なり、クレジットはドル単位で納税義務を軽減します。つまり、 2,000ドルのクレジットは、実際に借りている金額を減らします（または、場合によっては払い戻しを増やします）。 $2,000. 特に児童税額控除は、新しい子供を世に送り出すために小さな財産を払い出した後、アンクルサムがあなたに骨を投げる方法です。
あなたとお母さんの両方が働いている場合、あなたが調べたいと思うかもしれないもう一つのクレジットは、子供と扶養家族のケアクレジットです。 13歳未満の子供の世話をするために、ベビーシッターであれデイケアであれ、誰かにお金を払った場合、ある程度の安心感を得ることができます。
クレジットのサイズを決定する際には、1人の子供に対して最大3,000ドル、2人以上の子供に対して最大6,000ドルの適格経費を含めることができます。 クレジットとして実際に請求できる部分は、収入に基づいて、これらの費用の20％から35％の間です。
ですから、少し紛らわしいですが、オフィスに向かうときに誰かに赤ちゃんを見てもらうためにたくさんの生地を殻から取り出した場合は、時間をかける価値があります。 Flexの支出アカウントから税引き前のお金ですでに支払った費用にはクレジットを使用できないことに注意してください。
残念ながら、私が保育園の改修について何も言及していないことに気付くかもしれません。 あなたがデイケアを運営し、それを事業費として請求することができない限り、 IRSはあなたにその救済を与えるつもりはありません. しかし、とにかく財務省から素敵なファットチェックを受けるのに十分な他の休憩の資格があることを願っています。
