Hei Bank of Dad, jeg er i ferd med å søke skilsmisse. Det er vennskapelig (for det meste), men jeg vet at det er noen store avgift konsekvenser å vurdere også andre økonomiske trekk for å sikre at jeg tar noen skattemessige avgjørelser. Hvis du kan hjelpe, er jeg takknemlig." – Stephen, via e-post.
Dele delte eiendeler i en skilsmisse kan være et rotete foretak, uten tvil. Du gjør klokt i å tenke på skattekonsekvensene av disse avgjørelsene, fordi det som kan virke som en god avtale nå kan ende opp med å se stygt ut etter at skattemannen har sagt sin mening.
Tydeligvis skatten virkningen av en skilsmisse kan være komplisert, spesielt hvis du har komplekse eiendeler eller en av dere eier en bedrift. Men her er noen av de store faktorene du bør tenke på for å unngå et mareritt i løpet av neste innleveringssesong.
Forstå "Nettoverdien" av alle eiendeler
Mange av eiendelene du sannsynligvis vil dele opp med din ektefelle – for eksempel et hus, en bil eller til og med en Roth IRA – er ting du allerede har betalt for med etter skatt. Å sammenligne dem med tradisjonelle 401(k)-er eller IRA-er, hvor du fortsatt må betale inntektsskatt når du til slutt tar ut pengene, er å sammenligne epler med appelsiner. Det er derfor "nettoverdien" av eiendeler, som tar fremtidige skattekonsekvenser i betraktning, blir avgjørende.
Andre eiendeler som kan etterlate deg med en eventuell skattebombe er meglerkontoer, aksjeopsjoner og interesse i en bedrift. På en dollar-for-dollar-basis vil disse før skatt-eiendelene være mindre verdt enn ikke-skattepliktige eiendeler. "Når du tenker på skilsmisseoppgjøret ditt, vil du tenke på disse kategoriene separat," sier Shawn Leamon, en Dallas-basert sertifisert finansanalytiker for skilsmisse.
Vei skatteregistreringsstatusen din nøye
Skattemessig har du mulighet til å levere fellesoppgave dersom du fortsatt var lovlig gift på årets siste dag. Skatteregistreringsstatusen din kan ha stor innvirkning på hvor mye du skylder den føderale regjeringen, for ikke å nevne statskassen din, så tenk litt på innleveringsstatus før du sender inn skilsmissedekret.
For de fleste vil en felles avkastning resultere i et lavere skattetrekk, så det kan være lurt å sende inn en siste 1040 på den måten hvis mulig. Men det kan være tilfeller der det er mer fornuftig å gå din egen vei, selv om det ikke er ditt eneste valg. For eksempel, hvis en ektefelle tjener den andre ektefellen betydelig ut, kan den med mindre inntekt faktisk ha en lavere skatteplikt for ved å bruke betegnelsen "gift innlevering separat".
Det kan også være lurt å sende inn på egen hånd hvis ektefellen din ikke er spesielt pålitelig og å sende inn en felles retur virker som et risikabelt forslag, sier Leamon, som er vert for den populære Skilsmisse og pengene dine podcast.
Tenk på skattelettelser for barn
Hvis du har barn, vil du også tenke på hvem som skal regne dem som avhengige av deres fremtidige selvangivelser, siden bare én av dere kan gjøre det lovlig. Denne avgjørelsen kan påvirke en rekke skattelettelser, inkludert skattefradraget for barn, som gir opptil 2000 dollar av skatteplikten for hvert barn under 17 år.
Husk at du ikke trenger å være forelder med hovedansvaret for barna for å regne dem som en avhengig så lenge du sender inn IRS-skatteskjema 8332, som overfører barnas skattefordeler til den ikke-forvarende forelder. "Det er noe du ønsker å forhandle fordi det kan være en besparelse på tusenvis av dollar i året," sier Leamon.
Velg riktig tidspunkt for å selge boligen din
En annen faktor potensiell skattefelle i skilsmisse: fast eiendom. Leamon sier at hvis du ender opp med å få boligen i bosetningen og ikke planlegger å bli, kan det være en fordel å selge mens du fortsatt er lovlig gift.
Hvorfor? For hvis du som enslig filist har bodd i huset i to av de siste fem årene og tjent mindre enn $250 000 i overskudd, trenger du ikke betale gevinstskatt. Men det unntaket dobler til $500 000 for felles filer. Så å selge den før skilsmisseåret avverger noen ganger en stor regning fra skattemyndighetene.
Forstå de nye reglene for underholdsbidrag
I lang tid, underholdsbidrag utbetalinger var skattemessig fradragsberettiget for ektefellen som ga dem, og måtte innberettes som inntekt for personen på mottakersiden. Alt dette endret seg med skattekutt og jobbloven, som påvirker skilsmisseavtaler fra 2019 og fremover.
For alle nye oppgjør vil ikke ektefellestøtten gi skattelettelser for betaleren, og den teller heller ikke som inntekt for mottakeren. Det er noe du bør vurdere når du pruter om hvor store disse betalingene vil være.
Finn en god CPA
Å navigere i skattekoden er svimlende nok for par som fortsatt er sammen - for de som går gjennom en separasjon, er det spesielt komplisert. Leamon anbefaler å ansette en CPA for å hjelpe deg, i det minste for året du blir skilt og året etterpå.
Dette er sannsynligvis noen anspente tider, når du legger galskapen ved et brudd til dine andre daglige stressfaktorer. En kunnskapsrik ekspert, legger Leamon til, kan hjelpe deg med å finne de spesielle skattehensynene som følger med en skilsmisse, og sørge for at du kommer unna med en rettferdig avtale.
