A temporada de impostos está se aproximando rapidamente. Como sempre, é importante controlar todos os créditos e deduções disponíveis para ajudar a colocar você e sua família em um terreno financeiro mais alto.
Há uma distinção importante aqui: os créditos fiscais fornecem uma economia de dólar por dólar em sua conta de impostos. Portanto, um crédito de US$ 1.000 aumentará seu reembolso - ou diminuirá seu imposto devido - em US$ 1.000. As deduções fiscais, por sua vez, reduzem sua renda tributável. Uma dedução de $ 1.000 para alguém na faixa de imposto de 24%, por exemplo, cria uma redução de $ 240 em sua responsabilidade.
Felizmente, algumas das pausas mais populares oferecem um benefício maior do que nos anos anteriores. Aqui estão 20 das disposições de isenção fiscal mais comuns que os pais devem procurar quando se sentarem com o retorno de 2021.
1. Crédito de imposto da criança
O American Rescue Plan Act aumentou esse crédito baseado em renda para até US$ 3.600 para cada criança com menos de 6 anos e para US$ 3.000 para cada criança de 6 a 17 anos. Mas a maioria dos pais já recebeu metade disso na forma de pagamentos mensais de julho a dezembro do ano passado. “Isso foi um adiantamento, então você pode obter um crédito menor ao declarar seus impostos e, portanto, um reembolso menor”, diz Lisa Greene-Lewis, especialista em impostos da TurboTax.
Se calcular o que seu crédito restante parece confuso, não se preocupe. Atualmente, o IRS está enviando a Carta 6419, que lista o valor dos pagamentos do Child Tax Credit que você recebeu em 2021 e o número de crianças usadas para calcular esses pagamentos.
2. Crédito para cuidados infantis e dependentes
O Child Tax Credit não é o único incentivo fiscal focado nos pais que ficou mais generoso em 2021. Pais trabalhadores que pagam pelo cuidado de crianças menores de 13 anos – ou dependentes com deficiência mental ou física – também podem reivindicar Crédito para cuidados infantis e dependentes, que pode cortar até US$ 4.000 em sua conta de impostos. Esse valor sobe para US$ 8.000 para dois ou mais dependentes qualificados.
Nem todos se qualificam para o crédito total, no entanto. Há uma fórmula que usa uma porcentagem das despesas você incorre para o cuidado de seu dependente, e o crédito total desaparece gradualmente em níveis de renda mais altos.
3. Crédito de desconto de recuperação
O terceiro pagamento de estímulo enviado no ano passado foi baseado no tamanho e na renda da família, mas Greene-Lewis diz que o governo usou informações de declarações fiscais de 2020 ou mesmo de 2019 para determinar que em formação. “Se você teve um bebê em 2021, o IRS não sabia disso”, diz ela.
Você também pode ter perdido se teve uma queda na renda no ano passado e foi elegível para um pagamento maior. Aqueles que receberam menos do que o valor total podem reivindicar o Crédito de desconto de recuperação em seu retorno em 2021 para compensar a diferença.
4. Dedução de juros de empréstimos estudantis
Em um ano típico, a maioria dos mutuários estudantis estaria reivindicando o dedução de juros de empréstimo estudantil, que permite subtrair até US$ 2.500 de encargos financeiros de sua renda tributável. Dado o congelamento contínuo dos pagamentos de empréstimos estudantis federais, talvez você não tenha nada a deduzir para 2021. Mas se você ainda teve que fazer pagamentos de empréstimos estudantis no ano passado – você tem empréstimos privados, por exemplo – você ainda pode reivindicar a dedução.
5. Crédito de adoção
Como bem sabem aqueles que passaram pelo processo, adotar uma criança pode ser um empreendimento caro. Você pode conseguir alguma ajuda com o governo federal crédito de adoção, que é bom para até $ 14.440 por criança elegível. Esse número desaparece, no entanto, para famílias que ganham mais de US$ 216.660 em 2021.
6. 529 Planos de Economia para Educação
Contanto que você tenha usado o dinheiro do plano 529 de seu filho para pagar despesas de educação qualificada – e isso inclui até US $ 10.000 por ano para aulas particulares de ensino fundamental e médio – seus ganhos não são tributados pelo IRS. As contribuições para essas contas não são isentas de impostos no nível federal, mas muitos estados oferecem uma dedução de impostos em suas declarações.
7. IRA, 401(k) Dedução de Contribuição
Você contribuiu com dinheiro para um plano de aposentadoria qualificado em 2021? Em caso afirmativo, certifique-se de que está a receber a amortização total das contribuições elegíveis. Você pode reivindicar uma dedução de até $ 19.500 para 401(k) contribuições em 2021, ou até US$ 26.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Para 2021, você teve permissão para colocar até US $ 6.000 em um IRA (ou US $ 7.000 se atingiu a idade de 50 anos). Você pode deduzir todo esse valor se você apresentar um retorno conjunto e fez $ 105.000 ou menos — além desse limite, a dedução é eliminada.
8. Dedução da Conta Poupança Saúde
Planos de saúde de alta franquia não são para todos, mas oferecem prêmios mais baixos e permitem que você deduzir contribuições para uma conta poupança de saúde. Então, quando você usa um HSA, basicamente recebe um desconto toda vez que paga uma conta médica ou hospitalar. Para o ano fiscal de 2021, você teve permissão para colocar US$ 3.600 em uma conta para cobertura somente para si ou até US$ 7.200 para cobertura familiar.
9. Dedução de despesas médicas
Se sua família ficou com contas médicas ridiculamente altas em 2021, o Tio Sam pode oferecer algum alívio. Você pode deduzir despesas médicas que excedam 7,5% de sua renda bruta ajustada. Mas você tem que detalhar suas deduções para conseguir essa folga, então isso significa preencher um Anexo A, Deduções detalhadas.
10. Crédito de imposto de renda ganho
O Crédito de imposto de renda ganho é uma tábua de salvação para arquivadores de baixa e média renda, fornecendo até US$ 5.980 em alívio para famílias com dois filhos qualificados. Mas até um em cada cinco americanos que são elegíveis perde a cada ano, diz Greene-Lewis.
Mesmo que você não esteja na extremidade inferior do espectro de renda, você pode se qualificar se perder o emprego no ano passado ou tiver seus salários reduzidos temporariamente, diz ela. E é mais fácil qualificar esta temporada fiscal do que a maioria: para 2021, você pode usar sua renda de 2019 para calcular o EITC se resultar em um reembolso maior.
11. Dedução de impostos estaduais e locais
A dedução de impostos estaduais e locais (SALT) permite que você deduza até US$ 10.000 por ano (ou US$ 5.000 para contribuintes casados declarando separadamente) de impostos sobre a propriedade mais qualquer imposto de renda ou vendas. Mas aqui está o problema: você só pode reivindicar essa dedução de SALT se especificar, algo que apenas uma fração dos americanos faz. Ainda assim, pode ser uma provisão valiosa para muitos de renda mais alta, ou para aqueles que vivem em estados com altas taxas de impostos.
12. Dedução de juros hipotecários
Outra possível redução de impostos se você especificar: os juros que você pagou no ano passado em uma hipoteca, linha de crédito home equity (HELOC) ou empréstimo home equity. A partir de 2018, você só poderá deduzir os juros pagos sobre os primeiros US$ 750.000 de dívida. No entanto, aqueles com empréstimos feitos antes de 14 de dezembro de 2017 são elegíveis para o limite anterior de US$ 1 milhão.
13. Créditos do Ensino Superior
Os pais que são pagos pela mensalidade da faculdade de seus filhos e materiais relacionados no ano passado vão querer ver se eles se qualificam para o Crédito fiscal de oportunidade americana ou o Crédito de aprendizado vitalício. Existem algumas diferenças importantes entre eles. O AOTC, por exemplo, só pode ser usado por quatro anos, enquanto o LLC não tem esse limite. O AOTC também é parcialmente reembolsável - você pode recuperar 40% dos fundos, mesmo que não deva nenhum imposto em 2021.
14. Dedução de imposto de auto-emprego
O imposto sobre o trabalho autônomo, que consiste nos impostos da Previdência Social e do Medicare, pode ser um esmagador de almas para as pessoas que penduram suas próprias telhas. Isso porque 15,3 por cento de sua renda vai para o IRS - tanto o empregador e parte do empregado desses impostos.
Mas há uma série de regras fiscais que ajudam a compensar sua conta no final do ano. Por exemplo, você pode deduzir a parte do empregador de seu imposto de trabalho autônomo de sua renda bruta ajustada. Além disso, você pode amortizar 20 por cento do seu rendimento empresarial qualificado, ou QBI, reduzindo ainda mais sua conta de impostos.
15. Dedução do seguro de saúde por conta própria
Uma perda ainda maior para muitos trabalhadores autônomos: seus custos com assistência médica. Se você tem seu próprio negócio, você pode deduzir todos os prêmios para você, seu cônjuge e seus dependentes, mesmo que você não especifique. No entanto, você não pode deduzi-los nos meses em que você ou seu cônjuge eram elegíveis para um plano subsidiado pelo empregador.
16. Dedução do Home Office
Se ir para o trabalho significa descer as escadas de pijama, você pode amortizar o custo do seu escritório em casa. Mas esse espaço de trabalho precisa atender ao padrão de “uso regular e exclusivo” – ou seja, não pode funcionar como sua caverna de homem – e deve ser seu principal local de negócios.
17. Dedução de doações de caridade
Normalmente, você tem que detalhar suas deduções para amortizar doações para entidades beneficentes. Mas o Congresso ampliou uma disposição da Lei CARES que permite que cada declarante deduza US$ 300 de contribuições, mesmo se você fizer a dedução padrão para 2021. Se você for casado e apresentar uma declaração conjunta, poderá reivindicar uma dedução de até US$ 600.
18. Dedução de despesas do educador
Se você é professor e pagou por coisas como livros, suprimentos ou equipamentos de informática do bolso, pode ter direito a uma pausa no seu Formulário 1040. Os educadores qualificados podem reivindicar uma dedução de até US$ 250, desde que essas despesas não tenham sido reembolsadas. Itens que você usou para combater o coronavírus, como equipamentos de proteção individual e desinfetantes, também se qualificam.
19. Crédito de Energia Residencial
Tornar sua casa mais verde pode não apenas reduzir suas contas de energia, mas resultar em um bom desconto em seus impostos federais. Arquivadores que implementam dispositivos como sistemas de energia solar e bombas de calor geotérmicas em 2021 podem obter um crédito de até 26% do seu valor.
20. Crédito para veículo motorizado com tração elétrica
O governo federal está tentando encorajar a transição de carros movidos a combustíveis fósseis para carros movidos a energia elétrica. Essas variantes ecológicas geralmente não são baratas, mas o IRS está pelo menos ajudando com a conta. O crédito de veículos motorizados de acionamento elétrico plug-in qualificado, longamente denominado, oferece uma redução de impostos de até US$ 7.500 em novas compras.
O valor real do crédito depende do ano e do modelo que você compra - há uma fórmula baseada na quantidade de energia que ela extrai da bateria - mas você pode facilmente consultar seu crédito permitido no Site da Receita Federal.
Esperamos que muitos desses créditos e deduções fiscais sejam úteis para você e sua família.
