The nové daňové zákony z roku 2019 majú množstvo zmien, ktorým naozaj nerozumiem. Ktoré sú najdôležitejšie a ako ovplyvnia to, ako ma podať moje dane? — Steve K, Boston
Prezident Trump podpísal Zákon o znížení daní a pracovných miestach (TCJA) pred viac ako rokom. Teraz však prvýkrát musia daňovníci zistiť, ako nové pravidlá ovplyvnia ich návratnosť. Pre väčšinu ľudí bude čistým efektom tento rok o niečo viac peňazí vo vrecku – podľa Centra pre daňovú politiku asi 900 dolárov pre typického zárobkovo činného človeka so stredným príjmom.
Zmeny v kóde IRS sú dosť rozsiahle, ale tu je pohľad na niektoré z najväčších. Majte na pamäti, že platnosť väčšiny ustanovení vyprší po roku 2025, kedy by sme mohli mať v rukách ďalší súbor pravidiel.
1. Úplne nové daňové sadzby
Asi najviditeľnejšou zmenou je zníženie individuálnych daňových sadzieb. Je to trochu mätúce, pretože TCJA tiež revidoval rozsahy príjmov pre každú skupinu. Ale väčšina ľudí, ktorí platili napríklad 15-percentnú sadzbu, teraz platí 12-percentnú marginálnu sadzbu. A väčšina daňových poplatníkov, ktorí boli predtým v skupine 28 percent, bude teraz platiť 24 percent. Tu je graf, ktorý vám pomôže:
2. Väčší štandardný odpočet
Za daňový rok 2017 by ste si mohli vziať štandardný odpočet vo výške 12 700 USD, ak ste podali spoločné priznanie (bolo to 9 350 USD pre hlavy domácnosti a 6 350 USD pre jednotlivých podávateľov). TCJA tieto sumy takmer zdvojnásobil. Teraz si spoloční registrátori môžu odpočítať 24 000 dolárov. Tí, ktorí sa prihlásia ako hlava domácnosti, si môžu zo svojho zdaniteľného príjmu vziať 18 000 USD; jednotlivci si môžu odpočítať 12 000 USD.
Výsledkom bude, že menej ľudí bude mať motiváciu rozpisovať svoje odpočty, čo by tiež malo spôsobiť, že príprava 1040 bude menej vyčerpávajúca. Držím palce.
“Otcova banka” je týždenný stĺpček, ktorý sa snaží odpovedať na otázky o tom, ako spravovať peniaze, keď máte rodinu. Chcete sa opýtať na sporiace účty na vysokej škole, reverzné hypotéky alebo dlh študentských pôžičiek? Pošlite otázku na adresu Bankofdad@Fatherly.com. Chcete poradiť, aké akcie sú bezpečné stávky? Odporúčame predplatiteľom The Motley Fool alebo rozhovor s maklérom. Ak máte nejaké skvelé nápady, ozvite sa. radi by sme to vedeli.
3. Veľkorysejší Daňový kredit na dieťa
Súčasťou veľkorysosti TCJA je zdvojnásobený detský kredit vo výške 2 000 $ na dieťa. Vratná suma – čo získate, ak vaše kredity prekročia vašu daňovú povinnosť – je obmedzená na 1 400 USD.
A tento rok to môže využiť oveľa viac ľudí. Čo sa týka spoločných zakladačov, kredit sa začal postupne strácať pre spoločných zakladačov po príjme 110 000 USD; teraz je strop 400 000 USD pre páry pripravujúce spoločný návrat (alebo 200 000 USD pre jednotlivcov).
Skôr než sa začnete príliš vzrušovať, uvedomte si, že štedrejší kredit je aspoň čiastočne kompenzovaný do konca roka osobné oslobodenie od dane, ktoré umožňuje odpočet vo výške 4 050 USD na osobu pre vás, vášho manželského partnera a každé dieťa vo vašom domácnosti. V závislosti od vašej daňovej skupiny nemusíte dostať podstatne väčšiu prestávku.
4. Štátny a miestny daňový strop
Zatiaľ čo TCJA hodila na verejnosť, ktorá platí dane, veľa dobrôt, nebola taká láskavá k majiteľom domov v drahšie časti krajiny. Od roku 2018 je odpočet štátnych a miestnych daní – vrátane daní z majetku, príjmu a obratu – obmedzený na 10 000 USD.
Okrem toho si môžete odpočítať úroky zo zostatkov hypotéky len do výšky 750 000 USD. Ľudia, ktorí si vzali úver na bývanie pred rokom 2018, sú starým otcom, takže limit neplatí.
Je daňové obdobie a ja som nový, prvorodič. Toto je pre mňa nové územie a nerád by som prišiel o peniaze za to, že som nevedel o nových zmenách. Aké sú všetky daňové úľavy a kredity, o ktorých ja a ďalší noví rodičia musíme vedieť? — Paul O., Oklahoma City
Mať dieťa je pravdepodobné najdrahšie rozhodnutie ktoré ste kedy urobili, takže v každom prípade využite tie časti daňového poriadku, ktorých cieľom je poskytnúť rodičom úľavu. Tu je to, čo potrebujete vedieť.
1. Daňový bonus na dieťa
Pre mnohých rodičov je najdôležitejšou prestávkou daňový úver na dieťa, najmä teraz, keď sa jeho veľkosť zdvojnásobila. Na rozdiel od odpočtov sú kredity znížením vášho daňového účtu v pomere dolár za dolár. Takže nie, toto nechcete prehliadnuť.
2. Kredit na starostlivosť o dieťa a nezaopatrenú osobu
Ak ste niekomu zaplatili, aby sa o vaše dieťa staral, kým ste pracovali – alebo si dokonca hľadali prácu – môžete mať nárok aj na kredit na dieťa a na nezaopatrenú starostlivosť. Aby ste sa kvalifikovali, vaše dieťa muselo mať na konci kalendárneho roka menej ako 13 rokov. Nemyslite si však, že kredit je len pre rodičov, ktorí využívajú jasle. Poplatky za opatrovateľku, školné v predškolskom veku a dokonca aj výdavky na letný tábor sú oprávnené, ak ste pracovali, kým tam bolo vaše dieťa.
3. Kredit za zarobený príjem
Kredit na zarobený príjem alebo EIC je ďalšou príjemnou výhodou pre rodičov, hoci je k dispozícii iba pre tých, ktorí majú nízke a stredné príjmy. Ak ste vy alebo váš manželský partner boli časť roka bez práce alebo ste sa vrátili do školy, určite sa oplatí skontrolovať, či spĺňate podmienky. Je to vratný kredit, takže v skutočnosti môžete získať vrátenie peňazí, aj keď bola vaša daňová povinnosť nulová.
4. Prijatie daňového dobropisu
Pokiaľ sa dostanete pod hranicu príjmu, rodičia môžu tiež očakávať určitú úľavu, ak si nedávno adoptovali dieťa. V roku 2018 IRS umožňuje rodičom získať úver až do výšky 13 810 USD na celý rad výdavkov vrátane cestovných nákladov, poplatkov za právne zastupovanie a súdnych nákladov. Vzhľadom na to, aké drahé môžu byť adopcie, budete radi, že dostanete aspoň časť týchto peňazí späť v čase zdanenia.
5. Daňové úľavy na vzdelanie
Nakoniec spomeniem pár kreditov, ktoré môžu pomôcť kompenzovať náklady na vysokoškolské vzdelanie: American Opportunity Tax Credit a Lifetime Learning Credit. Zatiaľ čo prvá možnosť ponúka o niečo väčšiu výhodu, prichádza aj s prísnejšími požiadavkami na spôsobilosť. Oba kredity pomáhajú pokryť náklady na školné, poplatky a knihy. A naozaj, kto by s tým nemohol použiť nejakú pomoc?
